302390 Beslisnota raad jaarrekening 2024

Openbaar

Zaaknummer: Z/25/302390

Beslisnota voor de Gemeenteraad Onderwerp: Jaarrekening Wijchen 2024 Collegedatum: 3 juni 2025 Voorgesteld besluit de Gemeenteraad besluit: 1. 2.

De Programmarekening 2024 vast te stellen; In te stemmen met de volgende resultaatbestemming: a. Budgetoverhevelingen 2024-2025: € 1.636k; b. Doteren aan de algemene reserve: € 4.061k;

Aanleiding Wij bieden u de Programmarekening 2024 aan. De Programmarekening is het sluitstuk van de planning en controlcyclus 2024, waarin we verantwoording afleggen over het gevoerde beleid en de financiën. De raad heeft de Begroting 2024 geautoriseerd tot en met de beslisnota ‘budgetoverhevelingen 2024-2025’. Met deze autorisatie heeft u toestemming gegeven voor de uitvoering van het beleid en de daarvoor benodigde middelen. Op totaalniveau gingen we in de begroting uit van een resultaat van € 3,4 miljoen. We hebben een positief resultaat van € 5,7 miljoen. Wij lichten in deze Programmarekening de afwijkingen ten opzichte van de begroting toe en leggen we verantwoording af op het gevoerde beleid. Het jaar 2024 stond na jarenlange voorbereiding in het teken van de start van de uitvoering van de Omgevingswet. Daarnaast hebben we het Tussenthuis gerealiseerd, maken we zichtbare stappen bij diverse grote projecten zoals Tussen Kasteel en Wijchens Meer, Wijchen West en de verduurzaming bij het Mozaiek. Daarbij hebben we ook de zorg geleverd in het kader van de jeugdwet, WMO en hebben we ervoor gezorgd dat de buitenruimte op het gewenste niveau wordt onderhouden. De accountant MIJN Overheidsaccountants is met een interim opdracht ingestapt op de controle over 2024 en heeft deze controle tijdig weten af te ronden.

In het accountantsverslag is terug te lezen dat de accountant geen bevindingen gedaan die het afgeven van een goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening in de weg staan. Uiteindelijk zenden wij de Programmarekening ter toetsing door aan de provincie. Indien u niet instemt met de Programmarekening dan voorziet de gemeentewet uiteindelijk in een procedure, waarbij de provincie een dergelijk besluit neemt.

Pagina 1 van 4

Openbaar

Zaaknummer: Z/25/302390

Eerdere besluiten Datum 9 nov 2023 1 feb 2024 2-juli-2024 17-12-2024 30-jan-2025

Korte omschrijving eerder genomen besluit 141511 Beslisnota programmabegroting 2024 Wijchen 151109 Beslisnota Budgetoverhevelingen 2023-2024 247596 Beslisnota Perspectiefnota 2024 Wijchen 270997 Beslisnota Programmarapportage Wijchen NOV-2024 273938 Beslisnota Budgetoverhevelingen 2024-2025

Gewenst resultaat De Programmarekening 2024 vast te stellen en het positieve resultaat te bestemmen van € 5,7 miljoen. Argumenten 1.1 De Programmarekening 2024 kan voor goedkeuring naar de provincie worden gezonden, nadat de raad deze Programmarekening heeft vastgesteld. 1.2 Uit de cijfers blijkt dat de financiële positie van Wijchen gezond is. Dat blijkt niet alleen uit het resultaat 2024, maar ook uit de balanspositie. In de paragraaf weerstandsvermogen is dit ook terug te zien in de kengetallen, waaruit blijkt dat Wijchen lage schuldenlast heeft en een gezond solvabiliteitspercentage. Dat neemt niet weg dat er naar de toekomst toe uitdagingen liggen, vanwege de door het rijk opgelegde kortingen in het gemeentefonds. 1.3 De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven. In het accountantsverslag is opgenomen dat de accountant voornemens is een goedkeurende verklaring af te geven. Er is één fout geconstateerd in de voorzieningen. Daarbij hebben we een voorziening wachtgeld (€ 202k) getroffen op basis van het vertrek van een wethouder in 2025, die voorziening hadden we pas in boekjaar 2025 moeten treffen. Verder zijn de onzekerheden over prestatielevering zorg binnen de toegestane toleranties. Dat wil overigens niet direct zeggen dat er twijfels zijn of de zorg wel geleverd is.

We hebben de accountant de vastlegging van het bewijs van geleverde zorg niet op alle producten kunnen leveren. Tegenargumenten en risico’s N.v.t.

Pagina 2 van 4

Openbaar

Zaaknummer: Z/25/302390

Financiële gevolgen De Programmarekening sluit met een positief resultaat van € 5.697k. Het rekeningresultaat over 2024, onderscheiden naar baten en lasten bedraagt: Resultaat (x € 1.000) Totaal baten Totaal lasten

142.044 135.777

Saldo voor inzet reserves Mutaties in reserves:

6.267 -10.023

- stortingen in reserves - onttrekkingen uit reserves

9.453

Saldo mutaties reserves

-570

Resultaat na inzet reserves Waarvan resultaat uit bouwgrondexploitaties Waarvan resultaat algemene dienst

5.697 299 5.398

Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, is er in 2024 een resultaat voor mutaties reserves van € 6,3 miljoen positief behaald. We hebben voor per saldo € 0,6 miljoen gedoteerd aan de reserves, zodat we uiteindelijk uitkomen op een positief resultaat van € 5,7 miljoen. Dit resultaat is beschikbaar om te bestemmen. Te bestemmen resultaat: Resultaat 2024 Budgetoverhevelingen 2024 - 2025 conform raadsbesluit Nog te bestemmen resultaat 2024

5.697 -1.636 4.061

Na aftrek van de post budgetoverhevelingen resteert een saldo nog te bestemmen van € 4.061k. Het college verzoekt de raad in te stemmen dit bedrag te doteren aan de algemene reserve. Verschillen ten opzichte van de begroting In onderstaande tabel presenteren we de grootste afwijkingen ten opzichte van de actuele begroting 2024. Voor een nadere toelichting verwijzen we naar de analyse in het desbetreffende programma. Programma Onderwerp Begroot resultaat 0 Pensioenen wethouders 0 Wachtgeld wethouders 0 Bijdrage WDW o.b.v. concept jaarrekening WDW 0 Rentebaten 0 OZB opbrengsten 2 Algemene uitkering, decembercirculaire 2 Openbare verlichting elektra en vervangingen 2 Onderhoud wegen 4 Subsidieafrekening peuterspeelzalen 5 Leerlingenvervoer 5 Subsidie ter compensatie BTW sport 6 Vrijval reserve stroming

Pagina 3 van 4

Afwijking (x € 1.000) 3.373 -1.381 -307 302 53 217 1.310 267 189 80 102 219 60

Openbaar Programma 6 6 6 7 7 8 8 8 8

Zaaknummer: Z/25/302390 Onderwerp Statushouders / inburgering MGR Participatiebudget WMO beleid WMO vervoer GGD op basis van concept jaarrekening 2024 ODRN op basis van concept jaarrekening 2024 Opbrengsten bouwleges Winstneming CPO Steenuil Vrijval verliesvoorziening TKWM

Afwijking (x € 1.000) 150 123 61 123 192 59 -217 197 161

Overige verschillen

364

Resultaat 2024

5.697

Inwonersparticipatie N.v.t. Communicatie We nemen een special pagina over de jaarrekening op in de Wegwijs.

Uitvoering of Vervolgstappen De accountant geeft een toelichting op het accountantsverslag op 17 juni. Na vaststelling door de gemeenteraad sturen we de Programmarekening voor 15 juli naar de Provincie Gelderland. Geheimhouding: Nee Niet van toepassing.

Pagina 4 van 4