245823 Beslisnota jaarrekening 2023 Wijchen aangepaste versie

Openbaar

Zaaknummer: Z/24/245823

Beslisnota voor de Gemeenteraad Onderwerp: Jaarrekening 2023 Wijchen Datum: 2 juli 2024 Voorgesteld besluit de Gemeenteraad besluit: 1.

De Programmarekening 2023 vast te stellen, inclusief nota ‘Reserves en voorzieningen’, en verwerking van het besluit ‘1437 beslisnota Beëindiging juridische procedure terrein Havenweg’, met een positief resultaat van € 3.909k, dit onder voorbehoud van de goedkeurende controleverklaring van de accountant; 2. In te stemmen met de volgende resultaatbestemming: a. Budgetoverhevelingen 2023-2024: € 1.906k; b. Doteren aan de algemene reserve: € 2.003k; 3. De egalisatiereserve exploitatiesaldo tijdelijke huisvesting te hernoemen naar exploitatiesaldo huisvesting vluchtelingen.

Aanleiding Wij bieden u de Programmarekening 2023 integraal aan, met de nota Reserves en voorzieningen 2023. De Programmarekening is het sluitstuk van de planning en controlcyclus 2023, waarin we verantwoording afleggen over het gevoerde beleid en de financiën. De raad heeft de Begroting 2023 geautoriseerd tot en met de beslisnota ‘budgetoverhevelingen 2023-2024’. Met deze autorisatie heeft u toestemming gegeven voor de uitvoering van het beleid en de daarvoor benodigde middelen. Op totaalniveau gingen we in de begroting uit van een resultaat van € 3,2 miljoen. We hebben een positief resultaat van € 3,9 miljoen gerealiseerd. Wij lichten in deze Programmarekening de afwijkingen ten opzichte van de begroting toe en leggen we verantwoording af op het gevoerde beleid. De accountant Flynth is ten tijde van het verspreiden van deze stukken nog bezig met de controlewerkzaamheden. Tot op heden heeft Flynth geen bevindingen gedaan die het afgeven van een goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening in de weg staan. Uiteindelijk zenden wij de Programmarekening ter toetsing door aan de provincie. Indien u niet instemt met de Programmarekening dan voorziet de gemeentewet uiteindelijk in een procedure, waarbij de provincie een dergelijk besluit neemt.

Pagina 1 van 5

Openbaar

Zaaknummer: Z/24/245823

Eerdere besluiten Datum 10-11-2022 02-02-2023 02-03-2023 06-07-2023 19-12-2023 01-02-2024

Korte omschrijving eerder genomen besluit 90114 Programmabegroting 2023 100299 Budgetoverhevelingen 2022-2023 105000 Decembercirculaire 2023 126986 Perspectiefnota 2023 147683 Programmarapportage Wijchen november 2023 151109 Budgetoverhevelingen 2023-2024

Gewenst resultaat De Programmarekening 2023 vast te stellen en het positieve resultaat te bestemmen van € 3,9 miljoen. Argumenten 1.1 De Programmarekening 2023 kan voor goedkeuring naar de provincie worden gezonden, nadat de raad deze Programmarekening heeft vastgesteld. 1.2 Uit de cijfers blijkt dat de financiële positie van Wijchen gezond is. Dat blijkt niet alleen uit het resultaat 2023, maar ook uit de balanspositie. In de paragraaf weerstandsvermogen is dit ook terug te zien in de kengetallen, waaruit blijkt dat Wijchen lage schuldenlast heeft en een gezond solvabiliteitspercentage. Dat neemt niet weg dat er naar de toekomst toe uitdagingen liggen, vanwege de door het rijk opgelegde kortingen in het gemeentefonds. 1.3 Het besluit over het beëindigen van de juridische claim Havenweg heeft betrekking op een gebeurtenis uit het verleden. Het betalen van de vergoeding voor het beëindigen van de juridische claim Havenweg zal in 2024 plaatsvinden, maar omdat dit betrekking heeft op een gebeurtenis in het verleden, moeten we dit opnemen in de jaarrekening 2023. Het resultaat daalt hierdoor van € 8,7 miljoen naar € 3,9 miljoen. 3.1 De egalisatiereserve was ingesteld om het exploitatiesaldo van de tijdelijke huisvesting aan de oude klapstraat te egaliseren.

De kosten verbonden aan de opvang van vluchtelingen, als ook de vergoedingen vanuit de overheid hiervoor, kunnen een grillig verloop hebben. Door het doel van de reserve te verbreden naar alle opvanglocaties binnen onze gemeente waar sprake is van tijdelijke huisvesting van vluchtelingen, kunnen we de geldstromen voor alle ontwikkelingen op het gebied van huisvesting vluchtelingen egaliseren, zodat dit voor de gemeentelijke exploitatie onder aan de streep geen pieken of dalen oplevert. Tegenargumenten en risico’s 1.1 De jaarrekeningcontrole is niet afgerond door de accountant, ten tijde van verspreiding van de jaarrekening naar het bestuur. De controle van de jaarrekening neemt meer tijd in beslag dan gepland. De accountant werkt met een nieuw team op onze opdracht. De aanpak is grondig en vergt meer tijd dan we in voorgaande jaren gewend waren. De accountant was voornemens voor de raadsvergadering een goedkeurende accountantsverklaring af te geven, maar door de benodigde aanpassingen in de

Pagina 2 van 5

Openbaar

Zaaknummer: Z/24/245823

jaarrekening loopt dit proces een week uit. Hiermee wordt wel de wettelijke termijn van 15 juli behaald. Na afronding van het jaarrekeningtraject zullen we met de accountant het proces evalueren. Financiële gevolgen De Programmarekening sluit met een positief resultaat van € 3.909k. Het rekeningresultaat over 2023, onderscheiden naar baten en lasten bedraagt: Resultaat (x € 1.000) Totaal baten

144.282

Totaal lasten

139.139

Saldo voor inzet reserves Mutaties in reserves:

5.143

- stortingen in reserves

-12.183

- onttrekkingen uit reserves

10.949

Saldo mutaties reserves

-1.234

Gerealiseerde resultaat na inzet reserves Waarvan resultaat uit bouwgrondexploitaties Waarvan resultaat algemene dienst

3.909 1.507 2.402

Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, is er in 2023 een gerealiseerd resultaat voor reservemutaties van € 5,1 miljoen positief behaald. We hebben per saldo voor € 1,2 miljoen gedoteerd aan de reserves, zodat we uiteindelijk uitkomen op een positief resultaat van € 3,9 miljoen. Dit resultaat is beschikbaar om te bestemmen. Te bestemmen resultaat: Resultaat 2023 Budgetoverhevelingen 2023 - 2024 conform raadsbesluit Aanpassing op budgetoverhevelingen i.v.m. andere uitnutting dan ingeschat bij de nota in december Nog te bestemmen resultaat 2023

3.909 -1.785 -121 2.003

De Raad heeft al een besluit genomen heeft over de budgetoverhevelingen 2023-2024. Op grond van dit besluit zijn de budgetoverhevelingen 2023 toegevoegd aan de Begroting 2024. Op een aantal onderdelen zien we dat er uiteindelijk in totaal € 121k aan activiteiten doorschuiven naar 2024, dan ingeschat bij het opmaken van de budgetoverhevelingen. Met onderstaande bedragen passen we de overhevelingen aan: Leefbaarheid dorpendeal Implementatie omgevingswet Kerkenvisie en erfgoed post 65 Totaal aanpassing budgetoverhevelingen

10 53 58 121

Na aftrek van de post budgetoverhevelingen resteert een saldo nog te bestemmen van € 2.003k. Het college verzoekt de raad in te stemmen dit bedrag te doteren aan de algemene reserve.

Pagina 3 van 5

Openbaar

Zaaknummer: Z/24/245823

Verschillen ten opzichte van de begroting In onderstaande tabel presenteren we de grootste afwijkingen ten opzichte van de actuele begroting 2023. Voor een nadere toelichting verwijzen we naar de analyse in het desbetreffende programma. Programma Onderwerp Begroot resultaat 0 Afrekening WDW 2023 0 Ophoging voorziening dubieuze debiteuren 0 Rente schatkistbankieren 0 Rente duurzaamheidsleningen 0 Munitax 0 Decembercirculaire gemeentefonds 1 Veiligheid 2 Leges openbrekingen openbare ruimte 4 Onderhoudsvergoeding MFA's 4 DRAN WMO en leerlingenvervoer 5 Sportstimulering verkregen subsidies 5 Afrekening Meerval 2021-2022 5 Exploitatie gymzalen 5 SPUK subsidies sport btw compensatie 6 Uitvoeringskosten sociaal team 6 Afrekening werkbedrijf Sociale werkvoorziening 6 Vrijval stelpost herverdeling SW middelen 7 GGD afrekening 2023 7 Btw Riolering 7 ODRN productie 2023 7 Water- en milieubeleid 8 Beëindigen juridische claim Havenweg 8 Opbrengst bestemmingsplannen 8 Tussentijdse winstnemingen bouwgrondexploitaties 8 Bouwleges

Afwijking (x € 1.000) 3.246 746 -150 784 104 152 -291 50 70 60 110 123 117 98 182 117 127 250 147 89 74 68 -4.800 60 1.400 268

Overige verschillen (kleiner dan € 50k) Resultaat 2023

708 3.909

Inwonersparticipatie N.v.t. Communicatie We sturen de Programmarekening voor 15 juli naar de Provincie Gelderland. Uitvoering of Vervolgstappen In eerste instantie hebben we de versie van de jaarrekening verspreid van 29 mei, met een positief resultaat van € 8,7 miljoen. De accountant heeft hierop een toelichting op het accountantsverslag gegeven in de auditcommissie van 18 juni 2024. Vanwege het besluit om een vergoeding van € 4,8 miljoen te betalen voor het beëindigen van de juridische claim inzake Havenweg, passen we de jaarrekening in een laat stadium van het besluitvormingsproces aan. Wanneer de raad besluit de jaarrekening (versie 29 mei) vast te stellen inclusief de nog te verwerken aanpassing vanwege het besluit claim

Pagina 4 van 5

Openbaar

Zaaknummer: Z/24/245823

Havenweg, dan kan het college de jaarrekening hierop aanpassen en opsturen naar de toezichthouder, inclusief goedkeurende controleverklaring van de accountant. In de definitieve versie nemen we ook de door de accountant gewenste aanpassingen mee uit het eerste concept accountantsverslag. Na vaststellen van de jaarrekening verwerken we de resultaatbestemming. Geheimhouding: Nee Niet van toepassing.

Pagina 5 van 5