109255 Beslisnota Jaarrekening 2022 Wijchen

Openbaar

Zaaknummer: 109255

Beslisnota voor de Gemeenteraad Onderwerp: Jaarrekening 2022 Wijchen Voorgesteld besluit de Gemeenteraad besluit: 1.

De Programmarekening 2022 vast te stellen, inclusief nota ‘Reserves en voorzieningen’, met een positief resultaat van € 3.227k, dit onder voorbehoud van de goedkeurende controleverklaring; 2. In te stemmen met de volgende resultaatbestemming: a. Budgetoverhevelingen 2022-2023: € 1.799k; b. Doteren aan de algemene reserve: € 1.428k;

Aanleiding Wij bieden u de Programmarekening 2022 integraal aan met de nota Reserves en voorzieningen 2022. De Programmarekening is het sluitstuk van de P&C cyclus 2022, waarin we verantwoording afleggen over het gevoerde beleid en de financiën. De raad heeft de Begroting 2022 geautoriseerd tot en met de beslisnota budgetoverhevelingen 2022-2023. Met deze autorisatie heeft u toestemming gegeven voor de uitvoering van het beleid en de daarvoor benodigde middelen. Op totaalniveau gingen we in de begroting uit van een resultaat van € 0,6 miljoen, waar we een positief resultaat van € 3,2 miljoen hebben gerealiseerd. Wij lichten in deze Programmarekening de afwijkingen ten opzichte van de begroting toe, alsmede een verantwoording op het gevoerde beleid. De accountant Flynth is ten tijde van het verspreiden van deze stukken nog bezig met de controlewerkzaamheden. Er is tot op heden geen aanleiding geconstateerd wat een goedkeurende verklaring in de weg kan staan. Uiteindelijk zenden wij de Programmarekening ter toetsing door aan de provincie. Indien u niet instemt met de Programmarekening dan voorziet de gemeentewet uiteindelijk in een procedure, waarbij de provincie een dergelijk besluit neemt. Eerdere besluiten Datum 11-11-2021 27-01-2022 07-07-2022 20-12-2022 02-02-2023

Korte omschrijving eerder genomen besluit 66407 Programmabegroting 2022 69836 Budgetoverhevelingen 2021-2022 81972 Perspectiefnota 2022 97911 Programmarapportage Wijchen november 2022 100299 Budgetoverhevelingen 2022-2023

Pagina 1 van 4

Openbaar

Zaaknummer: 109255

Gewenst resultaat De Programmarekening 2022 vast te stellen met een positief resultaat te bestemmen van € 3,2 miljoen. Argumenten 1.1 De Programmarekening 2022 kan voor goedkeuring naar de provincie worden gezonden, nadat de raad deze Programmarekening heeft vastgesteld. 1.2 Uit de cijfers blijkt dat de financiële positie van Wijchen gezond is. Tegenargumenten en risico’s 1.1 De jaarrekeningcontrole is niet afgerond door de accountant, ten tijde van verspreiding van de jaarrekening naar het bestuur. Als gevolg van forse schaarste in de bezetting bij de accountant Flynth is de controle van de jaarrekening van Druten en de jaarrekening van Wijchen nog onderhanden. De problematiek inzake de bezetting, en de beperkingen die de accountant ervaart om in de huidige markt accountants met toereikende kennis en expertise in te huren, hebben wij in de loop van april besproken. Ten tijde van aanbieden van de jaarrekening aan het bestuur zijn voor beide gemeentes de voorzieningen, vermogensmutaties en de grondexploitaties beoordeeld, zonder significante bevindingen of controleverschillen. Ook is gestart met kosten en opbrengsten in het sociaal domein en de aanbestedingsrechtmatigheid, en zijn reeds een aantal andere posten met en inherent lager risicoprofiel opgepakt.

Alle werkzaamheden zijn erop gericht om tijdens de audit commissie vergaderingen van beide gemeentes een voldragen verslag van de controle te presenteren (accountantsverslag), en voorafgaande aan de raadsvergaderingen in juli de controleverklaringen en gewaarmerkte set van de jaarstukken gereed te hebben. Op deze wijze kunnen de gemeentes voldoen aan hun wettelijke verplichting om tijdig de jaarrekening in te dienen bij de provincie. Na afronding van het jaarrekeningtraject zullen we met de accountant het proces evalueren. Financiële gevolgen De Programmarekening sluit met een positief resultaat van € 3.227k. Het rekeningresultaat over 2022, onderscheiden naar baten en lasten bedraagt: Resultaat (x € 1.000) Totaal baten Totaal lasten

132.300 125.739

Saldo voor inzet reserves Mutaties in reserves:

6.561 -11.981

- stortingen in reserves - onttrekkingen uit reserves

8.647

Saldo mutaties reserves

-3.334

Gerealiseerde resultaat na inzet reserves Waarvan resultaat bouwgrondexploitatie Waarvan resultaat algemene dienst

3.227 -62 3.289

Pagina 2 van 4

Openbaar

Zaaknummer: 109255

Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, is er in 2022 een gerealiseerd resultaat voor mutaties reserves van € 6,5 miljoen positief behaald. We hebben per saldo voor € 3,3 miljoen gedoteerd aan de reserves, zodat we uiteindelijk uitkomen op een positief resultaat van € 3,2 miljoen. Dit resultaat is beschikbaar om te bestemmen. Te bestemmen resultaat: Resultaat 2022 Budgetoverhevelingen 2022 - 2023 conform raadsbesluit Aanpassing op budgetoverhevelingen i.v.m. andere uitnutting dan ingeschat bij de nota in december Nog te bestemmen resultaat 2022

3.227 -1.863 64 1.428

De Raad heeft al een besluit genomen heeft over de budgetoverhevelingen 2022-2023. Op grond van dit besluit worden de budgetoverhevelingen 2022 toegevoegd aan de Begroting 2023. Op een aantal onderdelen zien we dat er uiteindelijk in totaal € 64k meer is uitgegeven, dan ingeschat bij het opmaken van de budgetoverhevelingen. Met onderstaande bedragen passen we de overhevelingen aan: Energietoeslag Inhuur inwonerpas Adviesraden (Kindregeling) Hart van Zuid wijkontwikkelingsbudget Omgevingswet Totaal aanpassing budgetoverhevelingen

176 -10 -20 -46 -36 64

Na aftrek van de post budgetoverhevelingen resteert een saldo nog te bestemmen van € 1.428k. Het college verzoekt de Raad in te stemmen dit bedrag te doteren aan de algemene reserve. Verschillen ten opzichte van de begroting In onderstaande tabel presenteren we de grootste afwijkingen ten opzichte van de actuele begroting 2022. Voor een nadere toelichting verwijzen we naar de analyse in het desbetreffende programma. Programma Onderwerp Begroot resultaat 0 Vrijval voorziening pensioenen wethouders 0 Afrekening WDW 0 Munitax 0 Rente 0 OZB inkomsten 2 Inkomsten kabels en leidingen 4 Minder gebruik leerlingenvervoer 5 Hogere opbrengst subsidie SPUK sport 5 Exploitatie gymzalen 6 Sociale wijkteams 6 Bijstandsuitkeringen 6 BBZ afrekening ToZo 2021 6 Regelingen bijzondere bijstand 6 Kwijtscheldingen afval 6 Ontvangen uitkering statushouders

Pagina 3 van 4

Afwijking (x € 1.000) 630 1.399 197 -162 88 88 100 139 187 62 129 -352 64 61 94 93

Openbaar

Zaaknummer: 109255

Programma Onderwerp 6 Werkbedrijf participatie 7 Ontvangen subsidie bodemtaken Tussentijdse winstnemingen CPO Bergharen en CPO 8 Wonsick 8 Bijstellen verliesvoorzieningen bouwgrondexploitaties 8 Bouwleges

Afwijking (x € 1.000) -153 58

Overig

497 -188 -154 350

Resultaat 2022

3.227

Inwonersparticipatie N.v.t. Communicatie We sturen de Programmarekening voor 15 juli naar de Provincie Gelderland. Uitvoering of Vervolgstappen De accountant geeft een toelichting op het meegestuurd accountantsverslag in de auditcommissie van 20 juni 2023. Na vaststellen verwerken we de resultaatbestemming in 2023. Geheimhouding: Nee Niet van toepassing.

Pagina 4 van 4