100299 Beslisnota Budgetoverhevelingen 2022 - 2023

Openbaar

Zaaknummer: 100299

Beslisnota voor de Gemeenteraad Onderwerp: Budgetoverhevelingen 2022 - 2023 Voorgesteld besluit de Gemeenteraad besluit: 1. In te stemmen met het overhevelen van budgetten 2022 naar 2023 conform bijlage 1. Aanleiding De raad heeft het budgetrecht. Met het vaststellen van de begroting 2022 en de begrotingswijzigingen 2022 heeft de raad de kaders gesteld. Een aantal activiteiten die voor 2022 waren gepland, kunnen echter pas uitgevoerd worden in het nieuwe begrotingsjaar. In 2023 is hiervoor geen budget beschikbaar. Met deze nota willen we het budget van 2022 voor deze activiteiten overzetten naar het jaar 2023. Eerdere besluiten Datum

Korte omschrijving eerder genomen besluit

11-11-2021

66407 Programmabegroting 2022

27-01-2022

69836 Budgetoverhevelingen 2021-2022

7-07-2022

81972 Perspectiefnota 2022

Gewenst resultaat Op een aantal onderdelen hevelen we de budgetruimte in 2022 op een rechtmatige wijze over naar 2023. In de bijlage treft u een overzicht aan van de beoogde budgetoverhevelingen. De overhevelingen zijn verdeeld in drie categorieën. Categorie I, II en III hebben allen betrekking op uitgestelde uitvoering van beleid 2022. De eerste categorie bestaat uit uitgestelde werkzaamheden/leveringen, waarvoor reeds verplichtingen zijn aangegaan. De tweede categorie betreft uitgestelde werkzaamheden/ leveringen vanuit het beleid 2022, waarvoor nog geen opdrachten zijn verstrekt. De derde categorie betreft werkzaamheden/leveringen die al meer dan eens zijn overgeheveld. Daarmee zouden deze budgetten volgens de richtlijnen niet in aanmerking komen voor budgetoverheveling. We stellen voor uitzondering te maken voor deze budgetten, vanwege de noodzaak tot uitvoering hiervan. Argumenten 1.1 Er zijn verplichtingen aangegaan met de leveranciers. Opdrachten aan leveranciers zijn in 2022 verstrekt. Indien u niet instemt met de voorgestelde budgetoverhevelingen uit categorie I, dan resulteert dit in verplichtingen

Pagina 1 van 3

Openbaar

Zaaknummer: 100299

aan leveranciers die moeten worden afgedekt uit bestaande budgetten 2023. Dit leidt tot bezuinigingsmaatregelen of niet uitvoeren van in 2023 geplande activiteiten. 1.2 In de Programmarapportage november is rekening gehouden met budgetoverhevelingen. De budgetoverhevelingen zijn meegenomen in de laatste rapportage van 2022. Daarbij hebben we beoordeeld dat de budgetoverhevelingen passen binnen de betreffende budgetten 2022. Tegenargumenten en risico’s 1.1. Het bedrag aan overhevelingen is hoger dan voorgaande jaren. Gemiddeld genomen was het bedrag aan budgetoverhevelingen in de afgelopen jaren zo’n € 8 ton. Dit jaar is het bedrag aanmerkelijk hoger. Dat komt vooral doordat we eind 2022 hoge bedragen hebben ontvangen in het gemeentefonds (omgevingswet, energietoeslag), uit klimaatgelden en subsidies. De uitvoering hiervan loopt dan al snel over de jaargrens heen. 1.2 Volgens de richtlijnen hevelen we budgetten niet meer dan twee keer over. Bij de behandeling van de financiële verordening is discussie gevoerd over het vastleggen van de norm over het aantal keer overhevelen van budget. Er is als richtlijn aangehouden om budgetten maximaal twee keer over te hevelen. Maar dit is niet als regelgeving specifiek vastgelegd. Daarmee bestaat de mogelijkheid tot het maken van uitzonderingen.

Vanwege uitstel van invoering wetgeving (Omgevingswet naar 1 juli 2023) is het legitiem om uitzonderingen te maken. We maken dit transparant, door deze onderwerpen in een aparte categorie te presenteren. Voor wat betreft het budget rekenkamercommissie was de uitzondering al afgestemd, om dit budget voor de gehele raadsperiode beschikbaar te houden. Financiële gevolgen De budgetten conform bijlage 1 nemen we mee naar 2023. Omdat we in 2022 dit geld niet opmaken, reserveren we bij de resultaatbestemming in de jaarrekening 2022 het overgebleven bedrag (€ 1.863k) ter afdekking van de te maken kosten in 2023. Communicatie N.v.t. Inwonersparticipatie N.v.t. Uitvoering of Vervolgstappen Na besluitvorming worden in de begrotingen 2022 en 2023 begrotingswijzigingen gemaakt. Indien er noemenswaardige afwijkingen zijn op de bedragen van de aangevraagde overhevelingen, leggen wij deze bij de vaststelling van de jaarrekening aan u voor. Bij marginale afwijkingen, zowel positief als negatief, handelen wij in de geest van voorliggend besluit. Hierbij hanteren wij een afwijking van 5% per budgetoverheveling en een totaalbedrag van alle posten van € 20.000. Als er nieuwe budgetoverhevelingen zijn, leggen wij deze afzonderlijk aan u voor bij de vaststelling van de jaarrekening.

Pagina 2 van 3

Openbaar Geheimhouding: N.v.t.

Zaaknummer: 100299

Nee

Pagina 3 van 3