OUD 21 06 Jaarstukken 2020 Westvoorne

Het afkoppelen van hemelwater vindt plaats in samenhang met investeringen in herstraten en inrichting wegen. In 2020 is 1,25 ha verharding afgekoppeld van de gemengde riolering. Door bezuinigingen met als resultaat het verlagen van het beheerniveau van de wegen van A naar B zijn ook de investeringen doorgeschoven. Hierdoor zal het afkoppelen over een langere periode plaatsvinden dan voorzien was in het Afkoppelplan 2008. De staat van onderhoud blijft minimaal op hetzelfde niveau en door de eigenschappen van de lining zal deze in een aantal gevallen verbeteren. Een groot deel van de riolering ligt in de polder en het duingebied. Dit is een met pompen gestuurd drukrioleringssysteem en bestaat uit ruim 640 gemalen en 120 km persleiding. In na een pilot in 2019 zijn 2020 zijn de voorbereidingen uitgevoerd voor het optimaliseren en revitaliseren van het elektrische en besturingssysteem van de rioolpompen. De uitvoering vindt plaats in 2021.

Onderhoud Kapitaallasten Totaal

Begroting Werkelijk 2020 2020 484.376 495.149 2.165.503 1.629.563 2.649.879 2.124.712 88

Watergangen Naast het reguliere onderhoud zijn het vervangen van de beschoeiingen en het baggeren van de watergangen de belangrijkste kostenaspecten. De lasten hiervan zijn opgenomen in het GRP 20202024. Het baggeren wordt conform planning in 2023 en 2024 volgens de baggercyclus van het waterschap uitgevoerd. Openbaar groen In de begroting zijn de wijzigingen door bezuinigingen op de kapitaalsinvesteringen doorgevoerd. De daaruit volgende mutaties zijn in het overzicht verwerkt. In het beheerplan 2015-2019 zijn de effecten van de bezuinigingen in het meerjarige beheer en onderhoud op de kwaliteit, vastgesteld.

Onderhoud Kapitaallasten Totaal

Begroting Werkelijk 2020 2020 299.246 295.909 6.972 6.972 306.218 302.881

Gebouwenbeheer Periodiek wordt het onderhoudsprogramma voor de openbare gebouwen geactualiseerd. De kosten voor het onderhoud van de openbare gebouwen worden geëgaliseerd via de voorziening onderhoud gebouwen. Met gebruikmaking van de middelen uit deze voorziening kan het planmatig onderhoud gedurende een periode van 10 jaar worden uitgevoerd. Deze meerjaren- onderhoudsprogramma’s bestaan uit de clusters Algemene dienst, Sport en Cultuur: Pand Gemeentehuis Rockanje Gemeentewerf Oostvoorne Torens, klokken en uurwerken Aula Rockanje Aula Oostvoorne Reddingsbrigade Toiletunit 1e slag Toiletunit 2e slag

scenario was Instandhouding Instandhouding Instandhouding Instandhouding Instandhouding Instandhouding Instandhouding Instandhouding

scenario wordt Instandhouding Instandhouding Instandhouding Instandhouding Instandhouding Instandhouding Instandhouding Instandhouding

CC de man De Remise Tintesteijn Verenigingsgebouw Tinte Koepel Zeeburg Brede school

Instandhouding Instandhouding Instandhouding Transitie Instandhouding

Instandhouding Instandhouding Instandhouding Reactief Transitie Instandhouding

MFC De Meander Sportcomplex Zwartelaan Velden Zwartelaan Sportcomplex Drenkeling Velden Drenkeling Sportcomplex Forcial (velden)

Instandhouding Instandhouding Instandhouding Instandhouding Instandhouding Instandhouding

Instandhouding Transitie Instandhouding Transitie Instandhouding Instandhouding

89

In de afgelopen periode is het gemeentehuis Oostvoorne verkocht en is er een nieuw MFC De Merel in Rockanje gebouwd. Tintestein in Tinte is voor een deel verbouwd en wordt een deel opnieuw gebouwd. Verder is door Stimular een onderzoek uitgevoerd naar de verduurzaming van de gebouwen en advies gegeven over de wijze waarop de gebouwen voor 2030 aan het wettelijke label A kunnen voldoen met daarbij de inspanningen die nodig zijn om voor 2040 de gebouwen energieneutraal te maken. De voorgenoemde veranderingen worden verwerkt in het MJOP 20212030. Voor de inhoudelijke toelichting op het onderhoud van de woningvoorraad van het woonbedrijf wordt u verwezen naar bijgevoegde bijlage met daarin het jaarverslag van het woonbedrijf. Algemene dienst

Onderhoud Kapitaallasten Totaal

Begroting Werkelijk 2020 2020 360.326 232.829 102.804 102.804 463.130 335.633

Sport

Onderhoud Kapitaallasten Totaal

Begroting Werkelijk 2020 2020 198.289 147.309 285.472 285.472 483.761 432.781

Cultuur

Onderhoud Kapitaallasten Totaal

Begroting Werkelijk 2020 2020 147.559 112.133 130.789 130.788 278.348 242.921

Tractie en gereedschappen Om grote fluctuaties in jaarlijkse budgetten te voorkomen, wordt het budget voor tractie en gereedschappen bepaald op basis van een vervangingsschema meerjarenraming materiaal-materieel. Op basis van het Besluit, begroting en verantwoording (BBV) worden de investeringen geactiveerd.

Aanschaffingen Kapitaallasten Totaal

Begroting Werkelijk 2020 2020 15.365 12.909 89.752 89.752 105.117 102.661

90

Coronavirus COVID19 De uitbraak van COVID-19 (corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Voor de aanpak van COVID-19 kijken wij wat we, aanvullend op de landelijk maatregelen van het Rijk, kunnen doen. U wordt hierover reeds periodiek geïnformeerd. In dit onderdeel nemen wij de directe gevolgen op waarvan nu bekend is dat deze door de gemeente gedragen moeten worden. De VNG heeft recent een compleet overzicht gemaakt met daarin de mogelijke financiële effecten van corona op de inkomsten en uitgaven op de korte termijn en op de middellange termijn. In dit hoofdstuk wordt met name ingegaan op de financiële effecten van COVID19. Voor een beleidsmatige toelichting op de maatschappelijke effecten wordt verwezen naar het programmaverslag. Kostenoverzicht In onderstaande tabel wordt een overzicht weergeven van de gemaakte kosten of misgelopen inkomsten als gevolg van de COVID-19 pandemie. Over het jaar genomen is er een inkomstenderving van ruim € 760.000,- waar tegenover een kostentoename van afgerond € 380.000,- staat. Dit maakt dat de gemaakte kosten in 2020 per saldo uitkomen op € 1.145.600,-. Onderdeel Lagere opbrengsten Toeristenbelasting

Parkeergelden

Accommoadaties verhuur, horeca en zwembad Kwijtscheldingen Hogere kosten

BUIG uitkering

Veiligheidsregio/extrakosten

Verkeersmaatregelen Schoonmaakkosten Organisatiekosten Onvoorzien Totaal

2020 766.000

Toelichting

€ 1 miljoen begroot. 50% minder opbrengsten waarvan 241.000 50% weer gecompenseerd wordt door het Rijk € 419.000 begroot. Inschatting € 54.000,- minder parkeeropbrengsten. De derving in de inkomsten is 54.000 gecompenseerd vanuit het Rijk De resultaten vanuit de verhuur van de accommodaties ten opzichte van de primaire begroting vallen fors tegen. Dit heeft te maken met het stilvallen van de verhuur en de 336.000 daaruit voortvloeiende huurcompensatie Kwijtscheldingen bijzondere bijstand en kwijtscheldingen 135.000 huur, opstal en erfpacht. 379.600 Stijging aantal bijstandsgerechtigden, gedeeltelijke compensatie vanuit het Rijk. Dit vormt met name voor 2021 en verder een risico door de voorziene oplopende 37.500 werkeloosheid. Totale kosten gemaakt door VRR COVID-19 omvat € 13.1 miljoen, hiervoor heeft de VRR reeds een subsidie 77.000 ontvangen van € 8.4 miljoen. Als gevolg van de uitbraak van het coronavirus COVID19 zijn er extra kosten gemaakt voor onder andere de inzet van extra inzet BOA’s, verkeersregelaars, wegafzettingen 55.000 en waarschuwingsborden. Extra schoonmaakkosten, aanschaf desinfectiezuilen en 23.000 intensievere schoonmaak van faciliteiten Kosten voor laptops, mobiele apparatuur en 84.600 thuiswerkvergoeding. 102.500 Inschatting voor onvoorziene/nog niet bekende zaken. 1.145.600

91

Steunpakket COVID-19 Vanwege de enorme impact van de corona COVID-19 pandemie worden gemeenten, provincies en waterschappen gecompenseerd voor de aan de pandemie gerelateerde kosten en gemiste inkomsten. In totaal zijn er in 2020 drie steunpakketten ingezet vanuit het Rijk. De extra middelen zijn via de algemene uitkering naar de gemeenten gevloeid. De drie steunpakketten die door het Rijk in 2020 zijn samengesteld bevatten voor € 841.024,- aan compensatiemiddelen waarvan € 602.332 ten gunste komt van 2020. Het restant wat de gemeente is toegekomen bij o.a. de decembercirculaire komt ten gunste van 2021. In onderstaande tabel wordt de samenstelling en omvang van de steunpakketten weergegeven. Pakket Pakket 1 Eigen bijdrage Wmo Inhaal Jeugd Inhaal Wmo Lokale culturele voorzieningen Noodopvang kinderen van ouders met cruciale beroepen Mutatie voorschoolse voorziening peuters Toeristenbelasting Parkeerbelasting Pakket 2 Buurt- en dorpshuizen Extra kosten verkiezingen Lokale culturele voorzieningen Precario belasting en markt- en evenementen Schrappen opschalingskorting 2020 Toezich en handhaving

Vrijwilligers organisaties Pakket 3 Aanvullend pakket re-integratiekosten 2020 Bijzondere bijstand Compensatie quarantainekosten Continuiteit van zorg Gemeentelijk schuldenbeleid Totaal ontvangen ten gunste van 2020

Compensatie 396.194 15.696 10.906 9.301 38.734 23.361 6.196 241.000 51.000 176.941 9.015 30.828 38.503 10.202 44.235 38.954 5.204 29.197 2.790 2.018 2.049 16.419 5.921 602.332

De tabellen met daarin de gemaakte kosten en de omvang van het steunpakket, waarvan de middelen ten gunste komen van 2020, laten een verschil tussen lasten en baten zien van € 543.268,-. Dit is met name te wijten aan de lasten die door de gemeente zijn genomen voor huurcompensatie en kwijtschelding, de post onvoorziene uitgaven en het faciliteren van de thuiswerkmogelijkheden. Deze onderdelen worden niet of in beperkte mate gecompenseerd door het Rijk. Uitvoering Tozo Om ondernemers te ondersteunen tijdens deze coronacrisis heeft het kabinet de regeling tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers in uitvoering gebracht. Deze regeling is bedoeld voor ondernemers en dient ervoor te voorzien in een aanvullende uitkering voor levensonderhoud indien het inkomen als gevolg van de coronacrisis is gedaald tot het sociaal minimum. Tevens is het mogelijk een lening af te sluiten om liquiditeitsproblemen als gevolg van de crisis op te vangen. De regeling wordt aangevraagd bij en uitgevoerd door de gemeenten. In onderstaande tabel staat weergegeven hoeveel Tozo regelingen de gemeente in 2020 heeft uitgevoerd.

92

Aantal regelingenTozo Tozo 1 Tozo 2 Tozo 3 Verstrekt bedrijfskapitaal Totaal

2020 203 51 64 23 341

De kosten die door gemeenten worden gemaakt voor de uitvoering van de regeling en het verstrekken van de financiële middelen aan de ondernemers worden volledig vergoed door het Rijk. Onderstaande tabel laat zien welke kosten door de gemeente zijn gemaakt en welke vergoeding is ontvangen vanuit het Rijk.

Onderdeel Baten Doelbudget toegekend door het Rijk Compensatie uitvoeringskosten Lasten Uitgaven levensonderhoud Uitvoeringskosten Verstrekt bedrijfskapitaal Overschot retour naar het Rijk

2020 3.430.017 3.269.317 160.700 1.774.955 1.385.057 160.700 229.198 1.655.062

93

Financiering Deze paragraaf biedt inzicht in het sturen, het beheersen van, het verantwoorden en het controleren van de financieringsfunctie.

Het belangrijkste uitgangspunt van de treasury is het beheersen van de risico’s. Dat uit zich in een tweetal kwalitatieve randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen (en het verlenen van garanties) alleen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat het uitzetten van gelden en derivaten een prudent karakter moet hebben en niet gericht is op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s. Financiering > 1 jaar Op basis van het jaarlijks door de gemeenteraad vastgesteld investeringsprogramma wordt de liquiditeitenplanning >1 jaar alsmede de hiermee verband houdende financiering opgesteld. Vermogens- en financieringsstructuur (inclusief woonbedrijf) Werkelijk Geïnvesteerd vermogen per 31-12 Immateriële vaste activa algemene dienst Materiële vaste activa algemene dienst Materiële vaste activa woonbedrijf Grondexploitaties en voorraden algemene dienst Grondexploitaties en voorraden woonbedrijf Geldleningen en deelnemingen Totaal geïnvesteerd

Financiering per 31-12 Geldleningen o/g Nieuwe geldleningen o/g Reserves en voorzieningen algemene dienst Reserves en voorzieningen woonbedrijf Rekening-courantkrediet, waarborgsommen, kasgeldleningen etc. Totaal financiering

2020 129 45.716 48.124 716 17 4.109 98.811 Werkelijk 2020 58.768 10.000 38.256 10.305 31 117.360 (bedragen x € 1.000,-)

Vermogens- en financieringsstructuur (exclusief woonbedrijf) Geïnvesteerd vermogen per 31-12 Immateriële vaste activa algemene dienst Materiële vaste activa Grondexploitaties en voorraden algemene dienst Geldleningen en deelnemingen Totaal geïnvesteerd

Werkelijk 2020 129 45.716 716 4.109 50.670 94

Werkelijk 2020 30.921 10.000 38.256 31 79.208

Financiering per 31-12 Geldleningen o/g Nieuwe geldleningen o/g Reserves en voorzieningen algemene dienst Rekening-courantkrediet, waarborgsommen, kasgeldleningen etc. Totaal financiering

(bedragen x € 1.000,-)

Bij de financiering van het geïnvesteerd vermogen zijn de volgende uitgangspunten van belang: Financieringsmiddelen worden uitsluitend aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak. Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen te gebruiken teneinde het renterisico te minimaliseren en het renteresultaat te optimaliseren. Rentetoerekening investeringen Met ingang van het jaar 2017 zijn de voorschriften BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) ten aanzien van de toerekening van rentekosten aan investeringen gewijzigd. De voorgeschreven renteberekeningsmethodiek is weergegeven in onderstaand schema.

Schema rentetoerekening 2020 a. Externe rentelasten, geldlen.o/g b. Externe rentebaten, geldlen.u/g Door te berekenen rentes -rente aan grondexploitaties alg. dienst -rente projectfinanciering afvalstoffen / huish.afval -rente projectfinanciering riolering Totaal door te berekenen rentes Saldo door te rekenen externe rente d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Aan taakvelden / programma's + overhead toe te rekenen e. Werkelijk aan taakvelden / programma's + overhead toegerekende rente (begroot renteomslag 1,12%, afgerond 1,5%) (rekening renteomslag 1,09%, afgerond 1,5%) f. Renteresultaat op taakveld treasury c.

Begroting %

Begroting Rekening 2020 % 1.636 26 1.610

Rekening 2020 1.501 42 1.459

1,76% 4,00% 5,00%

49 27 560

-9 27 561

1,57% 4,00% 5,00% 636 974 0 0 974

578 880 0 0 880

1.142 168

1.053 173

(bedragen x € 1.000,-)

(bedragen x € 1.000,-)

Leningenportefeuille

Stand leningen per 1-1 Nieuwe leningen Aflossingen Renteaanpassingen Stand leningen per 31-12

Omvang 2020 72.314 10.000 13.546 0 68.768

Gemidd. rente 2020 2,18%

2,10% 95

(bedragen x € 1.000,-)

De leningenportefeuille bestaat per 31-12-2020 uit 16 leningen, waarvan 15 bij de BNG en 1 bij de Rabobank. Het gemiddelde leningbedrag per inwoner van Westvoorne is ultimo 2020 € 4.614,-inclusief woonbedrijf. Exclusief het woonbedrijf bedraagt dit € 2.746 per inwoner. Een renterisico als gevolg van renteconversie is niet aanwezig. De meeste leningen hebben een looptijd van 25 jaar en enkele van 10 jaar of korter. In 2020 is bij de BNG 1 geldlening opgenomen van € 10 miljoen met een looptijd van 10 jaar. De leningenportefeuille bedroeg per 1 januari 2020 in totaal ruim € 72 miljoen, nagenoeg geheel gefinancierd door de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Naast het aantrekken van nieuwe vaste geldlening(en) om in de financieringsbehoefte te voorzien is het ook mogelijk om bestaande vaste geldleningen te herstructureren. Bij herstructurering worden de verplichtingen van de toekomstig te betalen rente van de bestaande leningen ineens afgekocht of eventueel verwerkt in het rentepercentage van één of meer nieuwe leningen (zgn. agio). Door het verlengen / herstructureren van looptijden en rentes in de huidige gunstige rentemarkt kunnen de rentelasten voor de komende jaren aanzienlijk worden verlaagd. In feite wordt het nadeel van de afkoop uitgesmeerd over de totale looptijd van de nieuwe lening. Een herstructurering is vooral aantrekkelijk bij lage rentestanden voor lange looptijden.

In 2020 is er echter voor gekozen door de inzet van het vermogen (verkregen uit de verkoop van de eneco-aandelen) de rentelasten in de exploitatiebegroting te dekken en niet te herstructureren Per 31 december 2020 is circa 49,66% van het geïnvesteerde vermogen gefinancierd uit eigen middelen (incl. woonbedrijf). Treasurybeheer Treasury Op het gebied van treasury zijn twee ontwikkelingen relevant. 1. Schatkistbankieren en 2. Wet HOF. 1. Het schatkistbankieren heeft tot consequentie dat de gemeente overtollige financiële middelen (banksaldi >€ 397.000,--) moet overboeken naar een bankrekening “Schatkistbankieren”. 2. Wet HOF stelt aanvullende eisen m.b.t. het begrotingstekort. Het zogenaamde EMU saldo. De wet houdbare overheidsfinanciën (Wet HOF) stelt dat de decentrale overheden een gelijkwaardige inspanning moeten leveren bij het streven om te voldoen aan de Europese begrotingsdoelstellingen. Hierbij wordt een macro limiet gesteld, waardoor het per gemeente moeilijk te voorspellen is of de macro EMU-norm overschreden wordt. In elk geval zal er structureel meer aandacht aan het EMU saldo moeten worden besteed. Dat heeft op termijn mogelijk consequenties voor de investeringscapaciteit. In de toekomst levert overschrijding van de macronorm mogelijk een boete op.

In het financieel akkoord is afgesproken dat deze kabinetsperiode van een sanctie wordt afgezien zolang er geen sanctie uit Europa volgt. Risicobeheer Met betrekking tot risicobeheer gelden de volgende algemene uitgangspunten: • • •

Leningen of garanties worden uitsluitend verstrekt uit hoofde van de “publieke taak” en aan door de gemeenteraad goedgekeurde derde partijen. Uitzetten van middelen moet een prudent karakter hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. Het gebruik van derivaten is toegestaan uitsluitend ter beperking van financiële risico’s.

Toelichting: Voor wat betreft het verlenen van garanties is leidraad het bij raadsbesluit van 28 november 1989 vastgestelde garantiebeleid. Kernpunt van dit beleid is dat voor het verstrekken van een garantie 96

duidelijk sprake moet zijn van een gemeentelijk belang. Hiervan is sprake als het gaat om een door het gemeentebestuur wenselijk geachte voorziening, die zonder gemeentegarantie niet tot stand zou kunnen komen. Garantieverleningen ten behoeve van plaatselijke verenigingen en organisaties op het gebied van cultuur, recreatie en sport worden, gelet op het belang voor het maatschappelijk leven in onze gemeente, geacht een gemeentelijk belang te dienen. Daarnaast is vastgesteld dat door middel van het stellen van stringente voorwaarden het financieel risico zoveel mogelijk moet worden beperkt. Van derivaten is tot op heden in geen enkel opzicht gebruik gemaakt. In het kader van de “financieringsregeling huisvesting gemeenteambtenaren 1983” zijn hypotheken verstrekt aan personeel. Bij raadsbesluit van 29-3-1983 en 29-3-1994 zijn de voorwaarden waaronder een hypotheek wordt verstrekt, vastgelegd. Het is niet meer toegestaan nieuwe hypotheken uit te geven. De huidige situatie wordt bevroren en er geldt een zogenaamde uitsterf constructie. Gelet op de voorwaarden, de ontwikkeling van de laatste jaren op de huizenmarkt (stijging prijzen) zijn de risico’s tot op heden minimaal.

Renterisicobeheer Teneinde de renterisico’s te beperken gelden de volgende uitgangspunten: • De kasgeldlimiet wordt niet overschreden conform de Wet fido; • De renterisico-norm wordt niet overschreden conform de Wet fido; • Nieuwe leningen en/of uitzettingen worden afgestemd op de financiële positie en de liquiditeiten- planning. Het investeringsprogramma van de gemeente dient als leidraad bij het bepalen van de financieringsbehoefte voor de jaren 2020 t/m 2023. Voor deze periode is in verband met de verkoop van de aandelen Eneco geen rekening gehouden met het aantrekken van nieuwe geldleningen vanaf 2021. Zoals aangegeven is dit gegeven afhankelijk van de ontwikkeling van de financieringsbehoefte. Het aangaan van nieuwe investeringen hebben dan ook invloed of de financieringsportefeuille. In onderstaande tabel wordt weergegeven boven welk normbedrag de gemeente een renterisico loopt. Uit deze tabel blijkt dat de gemeente geen overschrijding heeft van de renterisiconorm. Renterisiconorm en renterisico’s vaste schuld

1a 1b 2 3a 3b 4 5 6 7 8 9 10

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening (1a-1b) Nieuw aan te trekken lange leningen Nieuw verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld (2+6) Stand van het begrotingstotaal leningen o/g per 1-1 Renterisiconorm (20% van 8) Ruimte/Overschrijding (9-7)

Begroting 2020 0 0 0 10.000 0 10.000 3.546 3.546 3.546 62.314 12.463 8.917

Werkelijk 2020 0 0 0 10.000 0 10.000 13.546 10.000 10.000 62.314 12.463 2.463 (bedragen x € 1.000,-)

97

Kredietrisicobeheer Kredietrisicobeheer Bij het uitzetten van middelen gelden de volgende uitgangspunten: • Uitzettingen vinden uitsluitend plaats bij financiële instellingen met ten minste een A-rating. • Bij het verstrekken van leningen uit hoofde van de publieke taak wordt de kredietwaardigheid beoordeeld en worden indien mogelijk zekerheden of garanties geëist.

Koersrisicobeheer De gemeente beperkt de koersrisico’s op uitzettingen uit hoofde van treasury door overtollige liquide middelen boven het drempelbedrag schatkistbankieren uitsluitend uit te zetten bij de Nederlandse staat of in de vorm van leningen bij andere openbare lichamen. Daarbij kan gemeente Leek geen leningen verstrekken aan openbare lichamen ten aanzien waarvan zij met het financieel toezicht is belast. De gemeente Westvoorne neemt deel in Bank Nederlandse Gemeenten, Stedin en Evides. Debiteurenrisico Debiteuren met openstaande facturen waarvan de betalingstermijn is overschreden worden na 14 dagen schriftelijk aangemaand. Indien de factuur na 14 dagen dan nog niet is voldaan wordt de vordering in handen gegeven van een deurwaarder. Door deze procedure wordt het risico op debiteuren zoveel mogelijk geminimaliseerd. Kasbeheer < 1 jaar Met de BNG is een overeenkomst afgesloten voor kredietverlening via de rekening-courant tot € 1 miljoen. Op basis van de begroting bedraagt de kasgeldlimiet € 4,0 miljoen (8,5% van € 46,6 miljoen). Met dit bedrag is naar verwachting voldoende ruimte aanwezig om flexibel op de financieringsbehoefte in te kunnen spelen. Eventuele tijdelijke overschotten aan liquide middelen worden door het verplicht “Schatkistbankieren” afgeroomd en zo nodig de volgende dag weer teruggeboekt. Bij tekorten zal een tijdelijke kasgeldlening worden afgesloten.

Kasgeldlimiet

1 Kasgeldlimiet 2 Omvang vlottende schuld 3 Vlottende middelen 4 Toets kasgeldlimiet (2-3) Ruimte (+) / Overschrijding (-); (1-4)

kwartaal 1 kwartaal 2 kwartaal 3 kwartaal 4 2020 2020 2020 2020 3.947 3.947 3.947 3.947 0 0 0 0 9.650 24.012 24.913 21.265 -9.650 -24.012 -24.913 -21.265 13.597 27.959 28.860 25.212 (bedragen x € 1.000,-)

In het 2e kwartaal van 2020 zijn de middelen uit de verkoop van de Eneco aandelen ontvangen. De vlottende middelen zijn hierdoor fors gestegen.

98

Bedrijfsvoering Deze paragraaf biedt inzicht in de wijze waarop de bedrijfsvoering plaatsvindt vanuit financiële aspecten, personele aangelegenheden en de organisatie. In de duale systematiek bepaalt de raad wat zij wil bereiken en langs welke doelen dat moet gaan. Het college draagt zorg voor de uitvoering en gebruikt daarvoor het beschikbare budget op de meest effectieve en efficiënte wijze. Financiële aspecten Planning en control Met de werkgroep financiën, uit de gemeenteraad, is de afgelopen jaren de P&C cyclus verbeterd. Diverse kwaliteitsverbeteringen binnen de P&C cyclus zijn inmiddels doorgevoerd. Er is verder afgesproken dat de P&C cyclus jaarlijks wordt geëvalueerd. Het college stuurt aan op een scherpe wijze van begroten, een scherp toezien op de budgetten en vroegtijdig bijsturen. Verder zal de nadruk liggen op het sluitend houden van de begroting, het niet meer dan trendmatig laten stijgen van de lokale heffingen, het boeken van besparingen en het realiseren van een transparante aansluiting tussen de verschillende P&C documenten. Rechtmatigheid Een belangrijk element van de accountantscontrole betreft de rechtmatigheidscontrole. Daarom wordt jaarlijks het normenkader vastgesteld. Dit normenkader is vastgelegd in het controleprotocol. Het normenkader wordt ieder jaar ter kennisname naar de raad gestuurd.

Zowel het normenkader als het controleprotocol wordt opgesteld door ons en ter kennisname gedeeld met Publieke Sector Accountants . De accountant stelt aansluitend vast of het normenkader en het controleprotocol voldoen aan de vereisten om controle uit te kunnen voeren. Het controleprotocol omvat alle tot de accountantscontrole behorende werkzaamheden. Het heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. In het controleplan zijn de meest belangrijke risicogebieden in beeld gebracht. Ieder jaar wordt elk proces en/of risicogebied op rechtmatigheid gecontroleerd. Uit deze controles zijn geen onrechtmatigheden naar voren gekomen. De belangrijkste risicogebieden zijn: 1. Inkoop & aanbesteden 2. Investeringen grondexploitaties 3. Huuropbrengsten 4. Personeel & salariskosten 5. Soc. Domein (WMO, Participatiewet, Jeugdwet) 6. Factuurverwerking & betaling 7. Subsidieverstrekkingen & ontvangsten 8. Treasury 9. Begrotingsrechtmatigheid 10. Belastingen (BTW, VPB en WKR) 11 Bouwleges

99

Personele aangelegenheden Personeelsformatie In 2020 zijn er in de personeelsformatie de nodige wijzigingen geweest. Bestaande en ontstane vacatures zijn kritisch tegen het licht gehouden en waar nodig weer structureel in de formatie ingevuld. In 2020 is voor het oplossen van knelpunten in de formatie een bedrag opgenomen van € 100.000,-. Deze pot is bedoeld voor knelpunten die zich voordoen als gevolg van zwangerschaps- en bevallingsverlof, ouderschapsverlof, ziekteverzuim, vacatures etc., maar ook bijvoorbeeld door nieuwe wetgeving of veranderende wetgeving. Formatieoverzicht 1/1/2021 t.o.v. 1/1/2020 Sector/ Onderdeel

1-1-2021 Fte’s (incl. vacatures/ stages)

Aantal personen

GRIFFIER

1,19

SECR

Langdurige stages

1-1-2020 Fte’s (incl. vacatures/ stages)

Aantal personen

2

1,19

2

1

1

1,00

1

MI

37,48

45

40,81

52

IZ

52,23

64

44,73

53

GG

60,11

64

58,17

62

Vakonderwijs

0,57

1

0,57

1

Totaal

152,58

177

146,47

171

Loonkosten

2020

Huidig personeel

€ 10,22 milj.

Voormalig personeel

€ 0,25 milj.

Totale loonkosten

€ 10,47milj.

Langdurige stages

CAO akkoord 2019 - 2020 In 2019 is er een cao afgesloten. Het akkoord bevat afspraken over de salarisontwikkeling, de transitievergoeding, een werkgeversbijdrage, en verlof en vitaliteit. De salarisafspraken uit de cao gingen grotendeels in per 2020. De cao loopt tot 1 januari 2021. Op dit moment wordt er onderhandeld over een nieuwe cao. Loonontwikkeling in 2020 in cijfers Per 1 januari 1% salarisverhoging. Per 1 juli 1% salarisverhoging. Per 1 oktober 1% salarisverhoging.

100