GRJR 25-05-22 memo eindafrekening jaarstukken 2021

Memo Betreft : Eindafrekening Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond jaarstukken 2021 Voor

: Gemeenteraad

Van

: Inwonerszaken

CC

: Wilbert Borgonjen

Datum : 25-05-2022 Inleiding In april 2022 zijn door de Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (hierna: GRJR) de jaarstukken 2021 in concept gedeeld. Momenteel worden de jaarstukken GRJR 2021 in definitieve vorm opgemaakt en wordt vastgesteld op het Algemeen Bestuur (hierna: AB) van 1 juli aanstaande. Op dit moment laat de jaarrekening een negatief resultaat zien van € 21,3 miljoen, op een begroting voor 2021 van € 269.084.042. Het negatief resultaat van € 21,3 miljoen is een verhoging van € 8,7 miljoen ten op zicht van de concept jaarstukken 2021 welke u eerder heeft ontvangen voor de commissievergadering van 8 juni. Deze verhoging wordt nu inzichtelijk, omdat de zorgaanbieders per 1 april 2022 hun definitieve productieverantwoording hebben opgeleverd en op basis van deze verantwoordingen de definitieve jaarrekening GRJR 2021 wordt opgemaakt. In verband met de radenbijeenkomst van 1 juni 2022 willen we u graag volledig en vroegtijdig informeren over het te kort in de jaarrekening 2021 middels dit memo die is afgestemd met de gemeenten op Voorne. Inhoud De overschrijding van € 12,7 miljoen is reeds bij u bekend, zoals beschreven in de concept jaarstukken GRJR 2021. Deze concept jaarstukken GRJR 2021 heeft u reeds ontvangen.

De overschrijding van € 12, 7 miljoen kwam voort uit extra kosten welke bestaan uit een meer zorgkosten van € 5,4 miljoen over 2021 en een deel resterende kosten ad € 7,3 miljoen van voorgaande jaren. De extra overschrijding van € 8,7 miljoen heeft te maken met extra zorgkosten over 2021. Deze overschrijding bestaat uit de volgende onderdelen:  € 5,8 miljoen door levering van zorg op Perceel A tot en met E. Dit zit vooral in een overschrijding op Perceel B (Opname) bij de aanbieder Schakenbosch (a € 4 miljoen);  een overschrijding van € 0,7 miljoen aan subsidie verantwoordingen Jeugdbescherming/ Jeugdreclassering;  € 0,4 miljoen voor Buitenregionale Plaatsingen;  € 1,8 miljoen op de inkoop voor de Landelijke Transitie Arrangementen1. En € 0,7 miljoen verspreid over overige posten. Verder is er een meevaller van € 0,7 miljoen op het Transformatiefonds. Het totaal geeft een negatief resultaat van € 21,3 miljoen: Zorgkosten 2021 (circa -€ 14 miljoen) Het grootste gedeelte van de exploitatie kosten komen vanuit zorginzet, waarbij indexatie van de tarieven en het leveren van zwaardere zorg de hoofdoorzaak zijn. We zien niet zo zeer meer verwijzingen richting de GRJR, maar wel verwijzingen voor een meer complexe vorm van hulp en ondersteuning, waardoor het weektarief van de zorgkosten hoger zijn.

Tevens hebben meer verwijzingen plaats gevonden richting de Percelen B (Opname), Perceel C (Langdurig verblijf) en 1 LTA’s worden vooral ingezet door Medische Verwijzers en de Gecertificeerde Instellingen waardoor de invloed van de

gemeenten op het inzetten van deze arrangementen beperkt is.

Perceel D (Daghulp). Deze percelen zijn veelal duurder qua weektarief, gezien de intensieve vorm van hulp welke jeugdigen krijgen op deze percelen. De concept jaarstukken GRJR 2021 zijn gebaseerd op voorlopige cijfers, omdat aanbieders per 1 april 2022 hun definitieve productieverantwoording moesten opleveren. Dit verklaart waarom de definitieve resultaat over 2021 hoger uit valt dan in de concept jaarstukken GRJR 2021 staat beschreven. Nagekomen kosten uit eerdere jaren (circa - € 7,3 miljoen) De nagekomen kosten uit eerdere jaren (2018-2020) is opgebouwd uit kosten uit eindafrekening regionale aanbieders (a € 5,4 miljoen), omzetderving als gevolg van corona voor Jeugdhulp+ (a € 1,2 miljoen) en overige punten (a € 0,7 miljoen). Communicatie Middels dit memo wordt u op de hoogte gesteld van de extra verwachte overschrijding van de GRJR over 2021. Echter, de jaarstukken GRJR 2021 worden pas definitief vastgesteld op het AB GRJR van 1 juli 2022. Na het vaststellen van de jaarstukken GRJR 2021 worden deze ter informatie aangeboden aan de raad. Op 1 juni aanstaande is er een radenbijeenkomst gepland voor de raden van de gemeenten VoornePutten en Goeree-Overflakkee waarbij een Sandra Hammer, secretaris-directeur GRJR, en Frans Wieles, controller GRJR, geven een toelichting op de jaarstukken 2021 en begroting 2023 van de GRJR.

Financiële consequenties Voor de gemeente(n) betekent dit een nabetaling over 2021. Op basis van de huidige stukken – welke nog vastgesteld moeten worden op het AB GRJR van 1 juli 2022 – is een nieuw overzicht verkregen over de na te betalen posten, op basis van de overschrijding van de begroting van 2021 met circa € 8,7 miljoen. In totaal een bedrag van € 21,3 miljoen. In de concept jaarstukken GRJR 2021 was voor gemeente Westvoorne een nabetaling opgenomen van € 101.000,-. Op basis van de nieuwe inzichten wordt deze nabetaling verhoogd naar € 169.000,-. Dit betekent een extra nabetaling van € 68.000,-. Was € 101.000

Wordt € 169.000

Verschil € 68.000

Het aandeel van de gemeente Westvoorne in het aanvullende nadeel is € 68.000. Mede vanwege het stadium waarin de jaarstukken zich bevinden is besloten dit tekort niet meer te verwerken in de Jaarstukken. Omdat formeel gezien deze kosten betrekking hebben op het jaar 2021 zal de accountant hiervan melding maken in het controleverslag als niet gecorrigeerd feit ter hoogte van € 68.000.