4d. 8.1 Procesvoorstel over de producten van de planning en controlcyclus 22

Procesvoorstel over de producten van de planning & control cyclus 2022 Het fusie-voorbereidingsjaar 2022 heeft ook consequenties voor de reguliere planning & control cyclus in dit kalenderjaar. Hieronder wordt daar op hoofdlijnen op ingegaan en wordt bij ieder product globaal stilgestaan bij de inhoud, tijdspad in relatie tot de besluitvorming en eventuele wijzigingen in het P&C product ten gevolge van het fusietraject. Voor elke gemeente afzonderlijk is een meer gedetailleerde planning opgesteld. P&C product 2022

Gremium

Datum

Fusiecommissie

13-jun-22

Gemeenteraad bestaande gemeenten

6-jul-22

Jaarrekening 2021

Gemeenteraad bestaande gemeenten

6-jul-22

Berap 2022-1

Gemeenteraad bestaande gemeenten

6-jul-22

Berap 2022-2

Gemeenteraad bestaande gemeenten

16-nov-22

Fusiecommissie

6-dec-22

Gemeenteraad Voorne aan Zee

jan-23

Kaderbrief voor de begroting 2023

Begroting 2023-2026

De Jaarrekening 2021 en de Bestuursrapportages 2022-1 en 2022-2 zijn verantwoordingsdocumenten van de afzonderlijke colleges aan de raden over de uitvoering van de begroting. Deze zullen via de reguliere weg hun beslag krijgen en ter besluitvorming worden voorgelegd aan de raden van de afzonderlijke gemeenten. De Kaderbrief voor de begroting 2023 en de Begroting 2023-2026 worden niet meer voor de bestaande gemeente opgesteld maar voor de gemeente Voorne aan Zee. Dit vraagt om een andere benadering.

Kaderbrief voor de begroting 2023 Een kaderbrief (Kadernota of Zomernota) bevat op hoofdlijnen voorstellen voor (wijzigingen in) de beleidsmatige en financiële kaders voor de programmabegroting van het opvolgende jaar en het financieel meerjarenperspectief. Hiermee is het bij uitstek het document waarbij de raad haar kader stellende rol kan uitoefenen door in een vroeg stadium richting te geven aan de gewenste ontwikkelingen ter voorbereiding op de begroting. Beleidsmatig In Maart zijn er gemeenteraadsverkiezingen. De inhoud van de Kaderbrief voor de begroting 2023 zou normaliter worden bepaald door de uitkomsten van een coalitieakkoord en/of een collegeprogramma. Voor Voorne aan Zee is daar nog geen sprake van omdat verkiezingen in November worden gehouden. Beleidsmatig zal het dan ook een beleidsarm document worden opgesteld zonder nieuwe ontwikkelingen met daarvan al de financiële vertaling. Lopende aangelegenheden / autonome ontwikkelingen met een financieel effect worden geïnventariseerd en daar zal in een later stadium, door de nieuwe raad, besluitvorming over plaatsvinden. Voor de inventarisatie wordt een werkformulier uitgezet. Wettelijke verplichtingen worden uiteraard wel opgenomen. Financieel De eerste begroting van Voorne aan Zee is een optelling van de drie individuele begrotingen.

Alle drie de gemeenteraden hebben uitgesproken dat het van groot belang is dat er financieel beleidsmatig een gezonde en sluitende (meerjaren) begroting tot stand wordt gebracht. Er zijn op dit moment echter nog onzekerheden over onder andere de belangrijkste inkomstenbron van de gemeente, de algemene uitkering. Naast het feit dat de algemene uitkering van Voorne aan Zee geen optelling is van de drie fusiepartners speelt de herverdeling van het Gemeentefonds een onzekere rol. Ook de inflatie is een onzekere factor. In de Kaderbief zal een eerste inzicht worden gegeven in de

(meerjaren)begroting en de vermogenspositie van de gemeente Voorne aan Zee op basis van de dan bekende gegevens.

Jaarstukken 2021 Met de jaarstukken (jaarrekening en jaarverslag) legt het college verantwoording af over het afgelopen jaar in de vorm van een beleidsmatige (wat is gerealiseerd?) en een financiële verantwoording (wat heeft het gekost?). Het financiële resultaat uit de jaarstukken fungeert samen met de uitkomsten van de eerste tussentijdse rapportage als input voor de kaderbrief van Voorne aan Zee. De gemeenteraad dient wettelijk de jaarstukken uiterlijk 15 juli in het opvolgende jaar vast te stellen. Dit proces kent ten opzichte van de gebruikelijke weg geen afwijking.

Bestuursrapportage 2022-1 / Voorjaarswijziging De 1e Berap is de eerste voortgangsrapportage die de stand van zaken beschouwt van het lopende begrotingsjaar 2022, dit is daarmee tevens het eerste (bij)sturingsmoment voor de gemeenteraad. De rapportage is gebaseerd op de ontwikkelingen en uitkomsten over de eerste drie maanden van het jaar 2022. Financieel gezien ligt de peildatum op 1 april. Deze eerste rapportage omvat voorstellen voor wijziging van de begroting en daarmee de kaders van het lopende begrotingsjaar. Het college legt de 1e Berap voor aan de raad ter vaststelling. De 1e berap zal er in het jaar 2022 anders uitzien dan u gewend bent en zich beperken tot een louter financiële rapportage. Per gemeente zal hierop een toelichting worden gegeven. Reden hiervoor is de beschikbare capaciteit in relatie tot de noodzakelijke inzet in het fusietraject en de parallel lopende planning & control documenten Jaarstukken 2021 en de Kaderbrief voor de begroting 2023.

Bestuursrapportage 2022-2 / Najaarswijziging De 2e berap is de tweede voortgangsrapportage die in gaat op de stand van zaken van het lopende begrotingsjaar 2022. De rapportage is gebaseerd op de eerste acht maanden van het jaar (peildatum 1 september). Het college legt de 2e Berap voor aan de raad ter vaststelling. Met de 2e berap 2022 zal getracht worden zoveel als mogelijk de basis te leggen voor de opstelling van de jaarrekening 2022. Het jaarrekeningtraject 2022 zal een bijzonder traject worden. Immers wordt deze grotendeels uitgevoerd in het jaar 2023 en vastgesteld door de gemeenteraad van de gemeente Voorne aan Zee terwijl verantwoording afgelegd wordt over de afzonderlijke gemeenten. De 2e Berap zal op de reguliere wijze worden aangeboden in de maand november.

Begroting 2023-2026 Op basis van de uitgangspunten en het financieel perspectief geformuleerd in de kaderbrief wordt de begroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026 opgesteld. Alle drie de fusiepartners kennen momenteel een gelijke indeling van de programmabegroting. Dit is het gevolg van een harmonisatie ten tijde van de inrichting van de Werkorganisatie Voorne. Om praktische redenen wordt deze indeling voor de eerste begroting van Voorne aan Zee aangehouden. De nieuwe gemeenteraad heeft in principe de handen vrij om voor 2024 en later een eventuele andere indeling van de begroting te wensen. De conceptbegroting doorloopt in 2022 het proces via ART – BRT – Fusiecommissie. De raad dient normaliter de begroting vast te stellen vóór 15 november voorafgaand aan het begrotingsjaar. Voor fuserende gemeenten is er een uitzondering. De begroting 2023 wordt formeel vastgesteld door de gemeenteraad van de nieuwe gemeente in één van de eerste raadsvergaderingen van die gemeenteraad. De herindelingsverkiezingen vinden plaats in november 2022. De nieuwe gemeente valt van rechtswege onder preventief financieel toezicht.