22 06 SVHW jaarstukken voorstel

Raadsvoorstel 2022

Rockanje, 24 mei 2022

Nr. 9738-2022 Raadsvergadering van 22 juni 2022 Aan Agendanummer 9i Onderwerp Jaarrekening 2021, begrotingswijziging 2022 en ontwerpbegroting 2023 SVHW

de gemeenteraad

1. Gevraagd besluit  Kennis te nemen van de jaarrekening 2021 van SVHW  Geen zienswijze in te dienen ten aanzien van de begrotingswijziging 2022  Geen zienswijze in te dienen ten aanzien van de ontwerpbegroting 2023 2. Begrotingsprogramma, relatie met eerdere besluiten Dit besluit heeft betrekking op het programma middelen. 3. Aanleiding SVHW is voor Westvoorne en de andere deelnemers in deze gemeenschappelijke regeling de uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van de belastingen en daarmee een belangrijke schakel in het realiseren van de opbrengsten voor hun begrotingen. Op 13 april 2022 heeft het Algemeen Bestuur van SVHW de jaarrekening 2021, begrotingswijziging 2022 en ontwerpbegroting voor 2023 besproken. De ontwerpbegroting is aansluitend aan alle deelnemers toegezonden. Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan de gemeenteraad bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken over de begrotingswijziging 2022 en de ontwerpbegroting 2023. De ingekomen zienswijzen worden door het Algemeen Bestuur meegenomen in hun beraadslagingen bij de definitieve vaststelling van de begrotingswijziging en de begroting 2023. 4. Argumenten 1.1 De Jaarrekening kent een positief resultaat Over 2021 laten de jaarstukken een positief resultaat zien (€ 228.000) Er ligt inmiddels een goedkeurende accountantsverklaring.

Het positieve resultaat wordt deels gestort in de algemene reserve zodat het weerstandsvermogen weer op zijn maximale hoogte wordt gebracht. (max. is € 700.000). Een ander deel (€ 100.000) wordt teruggestort naar de deelnemers. 2.1 De begroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2027 is sluitend De begroting 2023 kent geen incidentele lasten. De structurele begroting is sluitend; evenals de meerjarenraming. 2.2 De deelnemersbijdrage stijgt in 2023 met € 24.000. De indexering van de personele kosten(1%) die door het SVHW is toegepast op de begroting 2023 is lager dan in het Financiële Kader (3,75%) is aangegeven. De nieuwe CAO is echter nog niet vastgesteld daarom is de indexering gesteld op 1% dit is conform bestaand beleid. Het SVHW hanteert 1

1% voor de indexering van de materiele lasten conform het besluit in de Kadernota 2023. Deze ligt onder de kaderstelling (2,5%) maar daarbij wordt wel een winstwaarschuwing afgegeven. De deelnemersbijdrage stijgt met € 24.000 en wordt opgenomen in de begroting 2023-2027. 5. Duurzaamheid Niet van toepassing 6. Regionale afstemming De financiële impact van dit voorstel leidt niet tot de noodzaak dit regionaal af te stemmen. Met betrekking tot de inhoud heeft wel ambtelijk overleg plaatsgevonden met de gemeente Brielle. 7. Kosten, baten en dekking Jaarrekening 2021 De Jaarrekening 2021 sluit per saldo met een positief resultaat van 228.000 euro. 2021 was het tweede “Coronajaar” waarin SVHW moest opereren. Vanwege Corona en een aantal andere oorzaken is er in 2021 sprake geweest van een stevige operationele druk. Het betaalgedrag van ondernemers en particulieren heeft overigens niet geleden onder de Coronacrisis. De dwanginvorderingscijfers in 2021 liggen namelijk lager dan die in 2020 resp. 2019, waaruit geconcludeerd kan worden dat het reguliere betaalgedrag beter is. Ofschoon het de aanslagoplegging niet heeft beïnvloed, werden kort na de aanslagoplegging de landelijke maatregelen in verband met de kinderopvangtoeslagenaffaire actueel. SVHW voert de werkzaamheden uit rondom de afhandeling van de kwijtscheldingen.

Voor de compensatie van de gederfde belastinginkomsten en de uitvoeringskosten heeft het Ministerie van BZK na afstemming met de VNG de Regeling specifieke uitkering kwijtschelding gemeentelijke belastingen (SPUK) vastgesteld. Het effect van de jaarekening (na besluitvorming) op de bijdrage van de gemeente Westvoorne is naar rato van de deelnemers € 1.000 voordelig. Begrotingswijziging 2022 Op 14 april 2021 heeft het Algemeen Bestuur de Ontwerpbegroting 2022 behandeld en het Dagelijks Bestuur heeft deze aansluitend aangeboden aan de Vertegenwoordigden Organen (gemeenteraden en Algemeen Bestuur waterschap) voor de zienswijze procedure. In de Kadernota 2023 is aangegeven dat SVHW gelet op de ontwikkelingen van de proceskostenvergoeding, kosten voor inhuur in verband met het afdoen van WOZ-bezwaren, de ontwikkeling van personele kosten en de indexering van materiële kosten een begrotingswijziging voor 2022 zou indienen tegelijkertijd met het aanbieden van de Ontwerpbegroting 2023. De voorliggende begrotingswijziging bestaat uit twee componenten: kosten gerelateerd aan het afdoen van WOZ-bezwaren ingediend door No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus (400.000 euro) en kosten gerelateerd aan cao- en prijsontwikkelingen (284.000 euro), die niet waren opgenomen in de Begroting 2022. In totaliteit bedragen de extra kosten 684.000 euro.

Daarnaast zijn er (overlopende) kosten (23.000 euro) voor activiteiten in verband met de organisatie ontwikkeling, die in 2021 niet afgerond konden worden en 2022 wel worden afgerond. Deze kosten worden ten laste gebracht van het niet benutte deel van de bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling in 2021 (23.000 euro), die wordt aangehouden, waardoor dit in 2022 budgetneutraal verloopt. Ten gevolge van bovenstaande wijzigingen stijgt de gemeentelijke bijdrage 2022 met € 13.000. Deze wijziging zal verwerkt worden in de 2e Berap 2022.

Begroting 2023 De omgeving van SVHW is onderhevig aan snelle veranderingen op het gebied van wetgeving en technologie. SVHW moet daar zowel zijn bedrijfsvoering als de dienstverlening aanpassen. In 2023 wordt hieraan dan ook veel aandacht besteed. Ook het data gestuurd werken wordt steeds meer een onderdeel van het werk van het SVHW en is dit in vele processen voelbaar. Bij het waarderen, het heffen, de klantcontacten en de invordering. Dit laatste zorgt voor een toename van de personeelskosten. De indexering beperkt gehouden in de Begroting 2023 onder andere door het ontbreken van een nieuwe CAO. Wel wordt hiervoor een winstwaarschuwing afgegeven. De deelnemersbijdrage neemt toe met 3,65% ten opzichte van de gewijzigde begroting 2022. De stijging van de deelnemers valt voor 1,97% toe te rekenen aan de volume uitbreiding en wordt gefinancierd door de toename van aanslagregels en objecten, voor 1,03% aan indexering en voor 0,65% aan nieuw beleid. Ten opzichte van de structureel gewijzigde begroting 2022 stijgt de bijdrage met € 7.000. Dit effect zal van toepassing zijn op de begroting van de gemeente Voorne aan Zee. De effecten van de begrotingswijziging 2022 en de ontwerpbegroting 2023 worden, mede in verband met de huidige (internationale) omstandigheden en de fors oplopende inflatie, beoordeeld als acceptabel. Om die reden wordt voorgesteld geen zienswijze in te dienen. 8.

Communicatie Niet van toepassing 9. Toelichting Niet van toepassing 10. Adviezen De commissie IZ/M heeft unaniem instemmend geadviseerd. Burgemeester en wethouders van Westvoorne, de wnd. secretaris, de burgemeester, P.A van der Wurff P.E. de Jong