22 06 Recreatieschap Jaarstukken

36

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Dit onderdeel omvat alle mutaties (stortingen en onttrekkingen) in de reserves.

37

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

5.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) en de Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke sector daarvoor geven. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gepresenteerd in afgeronde bedragen van € 1.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Het bestuur heeft een onderzoek laten uitvoeren naar mogelijke toekomstscenario’s voor het recreatieschap. Gekozen is het schap met vier deelnemers voort te zetten. De huidige waarderingsgrondslagen zijn voor 2020 gehandhaafd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden verantwoord tot hun brutobedrag.

Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de daarop verrichte lineaire afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De afschrijvingen geschieden op basis van de verkrijgings- of aanschaffingsprijs en de geschatte economische levensduur. Gronden uitgegeven in erfpacht worden gewaardeerd conform de daarvoor geldende regels in de notitie erfpacht van de BBV. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen: - gronden en terreinen geen afschrijving - bedrijfsgebouwen 25-35 jaar - grond- weg- en waterbouwkundige werken 7-35 jaar - overige materiële vaste activa 5-35 jaar

Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen: 1. Investeringen met economisch nut 2. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte

38

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk moeten m.i.v. 1 januari 2018 worden geactiveerd. De richtlijn is dat investeringen met een maatschappelijk nut boven € 25.000 worden geactiveerd. Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats. Door de invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die voor het begrotingsjaar 2018 zijn gedaan. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen De banksaldi worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa (nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Dit betreft de Algemene Reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren grootonderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer, de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva Deze posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde. 39

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

40

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

5.4

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa 

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Gronden en Terreinen

Boekwaarde 1-1-2021

Investeringen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afgeronde activa

Boekwaarde 31-12-2021

1.064.451

0

0

0

1.064.451

Grond- weg- en waterbouwkundige werken

362.590

0

39.578

0

323.012

Overige materiële activa

63.147

0

10.519

0

52.628

29.500 235.000

0 0

843 6.714

0 0

0 497.060

28.657 725.345

933.658

156.668

0

89.684

-729.021

265.317

2.688.345

156.668

57.654

89.684

-231.961

2.459.410

Ten laste van Afschrijvingsreserve afschrijving op basis van gewijzigde wetgeving Bedrijfsgebouwen Grond- weg- en waterbouwkundige werken activa in bewerking: Grond- weg- en waterbouwkundige werken



Investeringen met een economisch nut

Van de gronden die in eigendom zijn van Recreatieschap Voorne Putten (totaal 620 ha, 87% van 709 hectaren totaal beheergebied) zijn enkele gronden uitgegeven in erfpacht, met name aan exploitanten. Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. In 2021 hebben geen transacties plaatsgevonden waarbij erfpachtovereenkomsten voor meerdere jaren of eeuwigdurend zijn afgekocht.

Investeringen met een economisch nut

Boekwaarde 1-1-2021

Investeringen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afgeronde activa

Boekwaarde 31-12-2021

Bedrijfsgebouwen

146.712

0

15.976

0

231.961

369.000

Overige materiële activa

105.576

0

33.823

0

0

71.754

0

80.000

0

0

0

80.000

252.288

80.000

49.799

0

231.961

520.754

Activa in bewerking

41

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar 

Vorderingen op openbare lichamen 2021 213.534 213.534

Debiteuren Saldo



2020 285.544 285.544

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 2021 6.949.045 6.949.045

Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1 jaar Totaal

2020 5.932.796 5.932.796

Sinds 2014 is het schatkistbankieren van toepassing. Hieronder zijn de bedragen weergegeven die op kwartaalbasis in de schatkist zijn aangehouden en de drempel die van toepassing was. De drempel is in 2021 niet overschreden. Berekening benutti ng drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

86

79

109

110

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

914

921

891

890

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

(2)

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

3.306 3.306 -

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 1000 minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

7.779

7.175

10.060

10.116

90

91

92

92

86

79

109

110

Er is geregeld dat op de bankrekening van het schap niet meer saldo kan staan dan het drempelbedrag. Dagelijks wordt het saldo bij een vooraf vastgesteld bedrag automatisch overgeboekt (afroming) naar de rekening-courant die het schap heeft bij ’s Rijks schatkist.

42

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening



Overige vorderingen 2021 4.718 4.718

2020 75.742 75.742

2021 115.151 115.151

2020 167.154 167.154

Debiteuren Saldo

Liquide middelen  Banksaldi

Rekening-courant bank

Overlopende activa



De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Project Rijksbijdrage Natuurmonumenten SNL bosbijdrage

Overige Nederlandse overheidslichamen Inrichting Oostvoornse Meer Kwaliteitsverbetering Ruiterpaden ZH Kwaliteitsimpuls Vaarnetwerk LT Bernisse Kwaliteitsimpuls Quackstrand LT Haringvliet Kwaliteistimpuls Quackstrand LT Voorne-Putten

Totaal



Saldo 1-1-2021

Toevoegingen

0 25.283 25.283

10.456 50.876 47.575 80.000 50.000 238.907 264.190

Ontvangen bedragen

2.902 2.902

0

10.456

Saldo 31-12-2021 0 22.381 22.381

36.007

50.000 108.031

0 86.883 0 80.000 0 166.883

36.007

110.933

189.264

36.007 47.575

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Bijdrage Kwaliteitsimpuls Quackstrand Vooruitbetaald Compensabele BTW Nog te ontvangen Ondernemers BTW

2021 4.000 27.190 8.070 4.160 2.052 45.472

2020 12.330 25.818 40.728 2.630 1.013 82.519

De kwaliteitsimpuls Quackstrand heeft meerdere financiers en komt derhalve op meerdere plekken in de balans voor als overlopende activa. 43

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserves in 2021 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2021 Algemene Reserve

Bestemming Toevoegingen Onttrekkingen Resultaat 2020 in 2021 in 2021

Stand per 31-12-2021

Claims na 2021

1.336.930

63.841

0

225.082

1.175.689

1.336.930

63.841

0

225.082

1.175.689

Investeringsreserve Reserve Kwaliteitsimpuls gebieden Reserve Rotterdamse Reddingsbrigade Reserve Vervangingsinvesteringen Afschrijvingsreserve Provinciale reserve

1.485.983 1.100 272.463 150.792 831.436 0

0 0 0 0 0 0

84.000 0 42.000 218.588 168.388 0

276.279 0 33.823 0 7.557 0

1.293.704 1.100 280.640 369.380 992.267 0

929.459

Totaal bestemmingsreserves

2.741.774

0

512.976

317.659

2.937.091

2.552.068

Totaal

4.078.704

63.841

512.976

542.741

4.112.780

3.547.168

Totaal Algemene reserve

995.100

Bestemmingsreserves



280.640 369.380 972.589

ALGEMENE RESERVE

De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers. Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat jaarrekening 2020 Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december Specificatie onttrekkingen: - onttrekking, resultaat 1e begrotingswijziging 2020 - onttrekking, naar investeringsreserve Ontw.persp.bossen - onttrekking, naar investeringsreserve Maatregelen Beverbos Kredieten: - Actualisatie Grondprijsbrief - Tijdelijke containerbar Hoenderhoek Totaal onttrekkingen

2021 1.336.930 63.841 0 225.082 1.175.689

2020 1.994.968 0 0 658.038 1.336.930

129.182 54.000 30.000 1.493 10.407 225.082

44

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening



BESTEMMINGSRESERVES

a) Investeringsreserve Het doel van de investeringsreserve is het dekken van de kosten van nieuwe investeringen.

Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat jaarrekening 2019 Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 1.485.983 84.000 276.279 1.293.704

Specificatie toevoegingen: - toevoeging vanuit Algemen reserve, Ontw.pers.bossen - toevoeging vanuit Algemen reserve, Maatregelen Beverbos - toevoeging vanuit Algemen reserve Totaal toevoegingen

84.000

Specificatie onttrekkingen: Kredieten: - Ontwikkelperspectief bossen - Kwaliteitsimpuls Oostvoonse Meer - Verkenning Voorne-Putten - Actualisatie Algemene- en legesverordening - Intensivering communicatie boswerkzaamheden - Kwaliteitsimpuls Voorne-Putten - Bodemsanering Krabbeplaat Totaal onttrekkingen

53.584 135 33.956 4.732 6.541 55.159 122.172 276.279

2020 886.347 305.283 556.300 261.947 1.485.983

54.000 30.000

Note: van het eindsaldo per 31-12-2021 vertegenwoordigd 31.257 euro het deel van de provincie.

b) Reserve Kwaliteitsimpuls gebieden Deze reserve is gevormd voor het dekken van de kosten van nieuwe ontwikkelingen.

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 1.100 0 0 1.100

2020 1.100 0 0 1.100

45

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

c) Reserve Rotterdamse Reddingsbrigade Deze reserve is bestemd voor het dekken van de kosten van vervangingsinvesteringen voor de Rotterdamse Reddingsbrigade. Jaarlijks wordt hiervoor een bijdrage van € 42.000 van de gemeente Rotterdam ontvangen.

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 272.463 42.000 33.823 280.640

Specificatie toevoegingen: - toevoeging reserve R'damse Reddingsbrigade Totaal toevoegingen

42.000 42.000

Specificatie onttrekkingen: - Afschrijvingslasten Totaal onttrekkingen

33.823 33.823

2020 264.286 42.000 33.823 272.463

d) Reserve Vervangingsinvesteringen Deze reserve is gevormd als dekking voor de toekomstige vervangingsinvesteringen.

Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 150.792 218.588 0 369.380

Specificatie toevoegingen: - Toevoeging vanuit resultaatbestemming Totaal toevoegingen

218.588 218.588

2020 150.792 0 0 150.792

e) Afschrijvingsreserve Deze reserve is gevormd om de te activeren componenten af te schrijven. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december

2021 831.436 168.388 7.557 992.267

Specificatie toevoegingen: - toevoeging vanuit de Investeringsreserve Totaal toevoegingen

168.388 168.388

2020 566.936 264.500 0 831.436

Note: van het eindsaldo per 31-12-2021 vertegenwoordigd 26.238 euro het deel van de provincie. 46

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

f)

Provinciale reserve

Saldo 1 januari Bij: bestemming resultaat Bij: toevoegingen Af: Onttrekkingen Saldo 31 december



2021 0 0 0 0 0

2020 0 26.238 0 26.238 0

2021 114.346 114.346

2020 63.841 63.841

GEREALISEERD RESULTAAT

Gerealiseerd resultaat

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2021 wordt in het hierna volgende overzicht weergegeven. Stand per 01-01-2021

Toevoegingen Onttrekkingen in 2021 in 2021

Stand per 31-12-2021

Onderhoudsegalisatievoorzieningen

2.096.335

646.000

528.981

2.213.354

Totaal

2.096.335

646.000

528.981

2.213.354



ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN

Onderhoudsegalisatievoorziening Het doel van deze voorziening is het gelijkmatig verdelen van de lasten van groot onderhoud over de jaren. Hiertoe wordt jaarlijks een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht. De werkelijke kosten groot onderhoud worden direct ten laste van de voorziening verantwoord. Saldo 1 januari Bij: toevoegingen Af: Aanwendingen Saldo 31 december

2021 2.096.335 646.000 528.981 2.213.354

Specificatie toevoegingen: - dotatie conform begroting 2020 Totaal toevoegingen

646.000 646.000

Specificatie aanwendingen: - uitgevoerde werkzaamheden GO Totaal aanwendingen

528.981 528.981

2020 1.730.004 706.000 339.669 2.096.335

47

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 

Waarborgsommen

Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo 31 december

2021 87.703 0 0 87.703

2020 87.703 0 0 87.703

2021 1.036.481

2020 1.009.192 37.693 10.404 1.036.481

Er is geen sprake van een rentelast. 

Vooruitontvangen afkoopsommen erfpacht

Boekwaarde 1 januari Vermeerderingen Aflossingen Saldo 31 december Afkoop erfpacht: Zuytland Buiten Staaldiepseweg 13 Totaal



13.162 1.023.319

10.404 2.758 13.162

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Saldo per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Saldo per 31 december

2021 1.479.652 0 164.540 1.315.112

2020 1.642.800 0 163.148 1.479.652

De rentelasten in het boekjaar bedragen € 65.675.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 

Overige schulden

Crediteuren Totaal

2021 92.024 92.024

2020 236.552 236.552

48

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Overlopende passiva 

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 2021 258.327 696.475 18.947 973.749

Nog te ontvangen facturen Ondernemer BTW Nog te betalen rente geldlening Totaal

2020 73.573 2.568 21.236 97.377

Nog te ontvangen facturen: De nog te betalen lasten betreffen lasten die in 2021 zijn geboekt maar waarvan nog geen facturen zijn ontvangen. 

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

De specificatie van deze balanspost is als volgt: Project

Rijksbijdage Compensatiegelden A15 Zandsuppletie Quackstrand

Overige Nederlandse overheidslichamen Hygiënebestek januari t/m april 2021 Rotterdamse Reddingsbrigade Sportvisserij Nederland Quackstrand Kwaliteistimpuls Quackstrand LT Voorne-Putten Kw.impuls Quackstrand Areaal ZWD (via H'sluis)

Totaal



Saldo 1-1-2021

157.978 346.726 504.704

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen of terugbetaalde bedragen

Saldo 31-12-2021

0

37.283 30.222 67.505

120.695 316.504 437.199

53.333

53.333

53.333 7.256 0 0 0 60.589

106.160

53.333

53.333 7.256 52.827 0 0 113.416

565.293

106.160

120.838

550.615

52.827

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Vergunningen Totaal

2021 14.346 14.346

2020 6.640 6.640

Toelichting: de vooruit ontvangen bedragen per ultimo 2021 worden in 2022 als bate verantwoord.

49

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Langlopende verplichtingen De meerjarige contracten zijn geïnventariseerd.

De belangrijkste resterende verplichtingen (> € 100.000) per eind 2021 voor dit schap zijn: * Samenwerkingsovereenkomst recreatieschap en Staatsbosbeheer € 1.170.800 Gebeurtenissen na balansdatum Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiële gevolgen gehad voor de jaarrekening 2021. Voornamelijk in de debiteurenpositie, hiervoor is een voorziening getroffen in de jaarrekening 2021. Naar verwachting zal COVID19 ook in 2022 en wellicht de jaren daarna op veel beleidsterreinen van onze begroting impact hebben. Hoe groot de financiële impact zal zijn is onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

50

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

5.5

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2021

Programma – Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Rekening 2020 Primitieve Begroting na Rekening 2021 gebieden begroting 2021 wijziging 2021 Lasten Inrichting, beheer en exploitatie Regelgeving & handhaving Communicatie Totaal lasten

Resultaat

2.579.993 363.600 10.400 2.953.993

2.534.525 369.500 23.100 2.927.125

2.661.433 368.700 20.500 3.050.633

2.587.475 368.700 22.318 2.978.493

73.958 V 1.818 N 72.140 V

Totaal baten

1.074.243 1.074.243

1.073.280 1.073.280

1.117.441 1.117.441

1.144.185 186 1.144.371

26.744 V 186 V 26.930 V

Saldo gewone bedrijfsvoering

(1.879.750)

(1.853.845)

(1.933.192)

(1.834.122)

99.070 V

189.292 129.151 (60.141)

69.067 (69.067)

120.225 V 129.151 N 8.926 N

Baten Inrichting, beheer en exploitatie Regelgeving & handhaving Communicatie

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

224.696 (196.491) 28.205

-

(1.851.545)

(1.853.845)

(1.993.333)

(1.903.189)

90.144 V

521.000 487.276 (33.724)

260.588 29.714 (230.874)

344.588 177.963 (166.625)

344.588 186.889 (157.699)

8.926 V 8.926 V

(1.885.269)

(2.084.719)

(2.159.958)

(2.060.887)

99.071 V

Toelichting: Minder kosten: - In 2021 is veel aandacht uitgegaan naar het op orde en schoon houden van de gebieden in verband met COVID-19. Hierdoor kon een aantal geplande werkzaamheden die een lagere urgentie hadden niet uitgevoerd. Het betreft in hoofdzaak herstel- en reparatiewerkzaamheden aan elementenverhardingen en bitumineuze verhardingen. Dit veroorzaakt een onderschrijding van €100.000. Meer kosten - In verband met COVID-19 zijn de toiletvoorzieningen schoongemaakt. Dit veroorzaakt een overschrijding van € 43.000.

Meer baten: Voorheen beschouwde oninbare vorderingen (dubieuze debiteuren) zijn betaald € 43.000 voordeel.

51

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving afboeking dubieuze debiteuren Kredieten KI Quackstrand Fase 2 KI Quackstrand Fase 3 Kwaliteitsverbetering ruiterpaden ZH

Onttrekkingen aan reserves Reserve Reddingsbrigade Algemene Reserve Kredieten - investeringsreserve Bodemverontreiniging Krabbeplaat Ontwikkelingsperspectief bossen VP Intensivering commu boswerkzhn Totaal Saldo

Incidentele lasten Begroting 2021 Realisatie 2021 na wijziging Omschrijving 37.184

0 0 0

Realisatie 2021

Begroting 2021 na wijziging

11.761 Dot voorz Dub.Deb.

45.511

32.000

Kredieten 5.460 Bodemverontreiniging Krabbeplaat 21.832 KI Quackstrand Fase 2 101.859 KI Quackstrand Fase 3 Ontwikkelingsperspectief bossen VP Intensivering commu boswerkzhn Kwaliteitsverbetering ruiterpaden ZH

122.172 0 0 53.584 5.995 0

0 5.460 21.832 54.000 6.141 101.859

42.000 84.000 218.588

42.000 84.000 218.588

571.850 238.193

565.880 247.005

122.172 50.483 5.995

Toevoegingen aan reserves 33.822 Reserve Rotterdamse Reddingsbrigade 84.000 Investeringsreserve Reserve vervangingsinvesteringen 0 54.000 6.141

333.657

318.875 Totaal

33.823 84.000

52

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Programma – Ontwikkeling Programma Ontwikkelingen

Rekening 2020

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021

Resultaat

Lasten Planvorming & gebiedsontwikkeling Totaal lasten

116.664 116.664

109.900 109.900

109.900 109.900

117.457 117.457

Baten Planvorming & gebiedsontwikkeling Totaal baten

-

-

-

-

(116.664)

(109.900)

(109.900)

(117.457)

7.557 N

-

50.119 33.626 (16.493)

27.035 15.000 (12.035)

23.084 V 18.626 N 4.458 V

(117.654)

(109.900)

(126.393)

(129.492)

3.099 N

10.990 10.990

-

16.493 16.493

19.592 19.592

3.099 V 3.099 V

(106.664)

(109.900)

(109.900)

(109.900)

-

Saldo gewone bedrijfsvoering Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

990 (990)

Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

7.557 N 7.557 N -

Toelichting: geen bijzonderheden. Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Kredieten INV Programma Oostvoornsemeer Containerbar Hoenderhoeck

Onttrekkingen aan reserves Algemene Reserve - Actualisatie grondprijsbrief - Containerbar Hoenderhoeck Investeringsreserve - Intensivering commu boswerkzhn Afschrijvingsreserve Totaal Saldo

Incidentele lasten Begroting 2021 Realisatie 2021 na wijziging Omschrijving

Realisatie 2021

Begroting 2021 na wijziging

Afschr. tlv reserve

7.557

0

0 1.493 1.183 546

18.626 1.493 30.000 0

10.779 1.729

50.119

0 0

Kredieten 18.626 INV Programma Oostvoornsemeer 15.000 Actualisatie Grondprijsbrief Containerbar Hoenderhoeck Intensivering commu boswerkzhn Toevoegingen aan reserves -

1.493 0

1.493 15.000

0 7.557

0 0

9.050

50.119 Totaal

53

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

Rekening 2020

Lasten Deelnemersbijdrage Overige structurele lasten Totaal lasten

9.500 9.500

Baten Deelnemersbijdrage Overige structurele baten Totaal baten

1.078.022 1.127.026 2.205.048

Saldo gewone bedrijfsvoering

2.195.549

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 -

-

Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat

2.600 2.600

2.341 2.341

259 V 259 V

1.248.977 1.150.042 2.399.019

1.248.977 1.150.042 2.399.019

1.248.977 1.150.142 2.399.119

100 V 100 V

2.399.019

2.396.419

2.396.778

359 V

-

2.195.549

2.399.019

90.748 90.748

-

2.399.019

-

-

2.396.419

2.396.778

359 V

129.182 129.182

129.182 129.182

-

2.525.601

2.525.960

359 V

-

2.286.297

Resultaat

Toelichting: Geen bijzonderheden Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Incidentele lasten Begroting 2021 Realisatie 2021 na wijziging Omschrijving div

Onttrekkingen aan reserves - Algemene reserve

129.182

Toevoegingen aan reserves 129.182 -

Totaal Saldo

129.182 127.128

129.182 Totaal 127.082

Realisatie 2021

Begroting 2021 na wijziging

2.054

2.100

2.054

2.100

54

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Overhead Overhead

Rekening 2020

Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021

Resultaat

Lasten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal lasten

230.522 230.522

204.400 204.400

255.743 255.743

240.828 240.828

Baten Bestuurlijke aangelegenheden Totaal baten

-

-

-

-

Saldo gewone bedrijfsvoering

(230.522)

(204.400)

(255.743)

(240.828)

14.915 V

Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten

49.233 (49.233)

-

43.068 (43.068)

38.688 (38.688)

4.380 V 4.380 V

Totaal saldo van baten en lasten

(279.755)

(204.400)

(298.811)

(279.516)

19.295 V

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves

77.300 126.533 49.233

-

43.068 43.068

38.688 38.688

4.380 N 4.380 N

Gerealiseerd resultaat

(230.522)

(204.400)

(255.743)

(240.828)

14.915 V

14.915 V 14.915 V -

Toelichting: Geen bijzonderheden Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidentele baten Omschrijving

Incidentele lasten Begroting 2021 Realisatie 2021 na wijziging Omschrijving

Kredieten -

Kredieten - Verkenning Voorne-Putten - Actual. Algemene- en legesverordening

Onttrekkingen aan reserves Investeringsreserve - Verkenning Voorne-Putten - Actual. Algemene- en legesverordening

Toevoegingen aan reserves -

Totaal Saldo

24.482 4.732

33.805 9.263

29.214

43.068 Totaal

Realisatie 2021

Begroting 2021 na wijziging

25.028 4.732

33.805 9.263

29.760 546

43.068

55

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen reserves

Omschrijving programma

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Lasten Waarvan (toevoeging structureel reserve)

Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Programma Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Programma Overhead

344.588 0 0 0

Totaal

344.588

Onttrekkingen reserves

Omschrijving programma

Realisatie mutaties reserves begrotingsjaar Lasten Waarvan (toevoeging structureel reserve) 344.588 0 0 0 0

Raming mutaties reserves begrotingsjaar na wijziging Baten Waarvan (onttrekking structureel reserve)

344.588

0

Realisatie mutaties reserves begrotingsjaar Baten Waarvan (onttrekking structureel reserve)

Programma Beheer, onderhoud en exploitatie Programma Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Programma Overhead

177.963 16.493 129.182 -86.114

29.700

186.889 19.592 129.182 38.688

29.700

Totaal

237.524

29.700

374.351

29.700

56

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de op Staatsbosbeheer van toepassing zijnde regelgeving. In 2021 is op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten en mandaatregeling, dhr. Thijsen, directeur Staatsbosbeheer, topfunctionaris volgens de WNT. Hij is in loondienst bij Staatsbosbeheer. De in onderstaande tabellen opgenomen bezoldigingen (kosten) zijn niet als zodanig in rekening gebracht bij het Natuur- en Recreatieschap. De inzet (dienstverlening) valt namelijk onder de samenwerkingsovereenkomst met het Natuur- en Recreatieschap en de hiermee samenhangende kosten zijn conform de begroting 2021 in rekening gebracht bij het Natuuren Recreatieschap. Het bezoldigingsmaximum in 2021 is € 209.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband.

57

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

1a. Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking Gegevens 2021 bedragen x € 1

S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer 01-01 / 31-12

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

184.971

Beloningen betaalbaar op termijn

23.638

Subtotaal

208.609

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

208.609

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1

S. Thijsen

Functiegegevens

Directeur Staatsbosbeheer

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

01-01/ 31-12 1,0 Ja 193.240

Beloningen betaalbaar op termijn

22.747

Subtotaal

215.987

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

Bezoldiging

215.987

Op de bezoldiging van de heer S. Thijsen is het overgangsrecht op basis van artikel 7.3 WNT van toepassing. Daarin is opgenomen dat vanaf 01 januari 2019 een stapsgewijze afbouw zal plaatsvinden tot maximaal 100 % van het bezoldigingsmaximum op 1 januari 2022. Behalve de heer S. Thijsen zijn er geen topfunctionarissen conform de WNT met dienstbetrekking in 2021 en die een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. In 2021 is de arbeidsovereenkomst met een lid van het Directieteam beëindigd. Hierbij is een beëindigingsvergoeding overeengekomen. Deze ‘ontslagvergoeding’ aan niettopfunctionarissen behoort niet tot de bezoldiging in het kader van de WNT, en hoeft daarom niet te worden vermeld.

58

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

In 2021 zijn verder geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT (Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens) of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

1b. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Naam topfunctionaris functie(s) De heer R.M. van der Kooi De heer H. de Graad De heer A.J. Spoon De heer M. Hamerslag De heer H.S.A. Abrahams De heer P. Schop De heer J.W. Mijnans De heer W.A. Sjoukes De heer G.G.J. Rensen De heer L. Soeterboek Mevr. L. van der Pol De heer T.I. Fransman

voorzitter lid Dagelijks Bestuur lid Dagelijks Bestuur lid Dagelijks Bestuur lid Algemeen Bestuur lid Algemeen Bestuur lid Algemeen Bestuur lid Algemeen Bestuur plv. lid Algemeen Bestuur Plv. lid Algemeen Bestuur plv. lid Algemeen Bestuur plv. lid Algemeen Bestuur

duur van het dienstverband 01/01/2021-31/12/2021 01/01/2021-31/12/2021 01/01/2021-31/12/2021 01/01/2021-31/12/2021 01/01/2021-31/12/2021 01/01/2021-31/12/2021 01/01/2021-31/12/2021 01/01/2021-31/12/2021 01/01/2021-31/12/2021 01/01/2021-31/12/2021 01/01/2021-31/12/2021 01/01/2021-31/12/2021

In de kolom "duur van het dienstverband" is de duur van het bestuurslidmaatschap vermeld. De genoemde vergoedingen zijn over 2021 nihil en liggen dus onder de daarvoor gestelde wettelijke grens van € 209.000.

59

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar Onderstaande tabellen geven een overzicht van de leden van het Dagelijks Bestuur en de leden van het Algemeen bestuur van het recreatieschap Voorne-Putten op 31 december 2021 Leden Dagelijks Bestuur Gemeente

Naam

Nevenfuncties

Brielle

Dhr. R.M. van der Kooi (Voorzitter)

https://www.brielle.nl/bestuur/portefeuille-functies-enambtelijke-nevenfuncties-rm-van-der-kooi_44192/

Westvoorne

Dhr. H.A. de Graad

https://www.westvoorne.nl/wethouder-henk-de-graad

Nissewaard

Dhr. M. Hamerslag

https://www.nissewaard.nl/bestuur-en-organisatie/bestuuren-organisatie/wethouder-martijn-hamerslag-3.htm

Hellevoetssluis

Dhr. A.J. Spoon

https://www.hellevoetsluis.nl/Bestuur_en_organisatie/Coll ege_van_B_W/Samenstelling_College_van_B_W/Wethoude r_A_J_Aart_Jan_Spoon

Gemeente

Naam

Nevenfuncties

Brielle

Dhr. H.S.A. Abrahams

Nissewaard

Dhr. J.W. Mijnans

https://almanak.overheid.nl/129946/Dhr_JW_Mijnans/

Westvoorne

Dhr. W.A. Sjoukes

https://www.westvoorne.nl/raadsleden

Hellevoetssluis

Dhr. P. Schop

https://www.hellevoetsluis.nl/Bestuur_en_organisatie/Coll ege_van_B_W/Samenstelling_College_van_B_W/Wethoude r_P_Peter_Schop

Leden Algemeen Bestuur https://almanak.overheid.nl/24658987/Dhr_HSA_Abrahams/

60

Jaarstukken 2021 |Jaarrekening

5.6

Bijlage taakvelden

Verdeling taakvelden

lasten 2021

baten 2021

saldo 2021

- Overhead - Treasury - Overige baten en lasten - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

240.828 2.341 344.588 3.230.739

374.352 2.309.513

240.8282.34129.764 921.227-

0.11 - Resultaat van de rekening baten en lasten

-

1.248.977

1.248.977

3.818.496

3.932.841

114.345

0.4 0.5 0.8 5.7

Totaaltelling lasten en baten

61