22 06 Recreatieschap Jaarstukken
Tekst van het document
Jaarstukken 2021 Jaarverslag en jaarrekening recreatieschap Voorne-Putten
Concept DB 13 april 2022
Inhoudsopgave 1
JAARVERSLAG 2021.......................................................................................................................... 3 1. BESTUURLIJKE SAMENVATTING.............................................................................................. 4 2. LEESWIJZER..................................................................................................................................... 7 3. PROGRAMMAVERANTWOORDING........................................................................................... 8 3.1 PROGRAMMA: BEHEER, ONDERHOUD EN EXPLOITATIE GEBIEDEN..........................8 3.2 PROGRAMMA: ONTWIKKELING........................................................................................... 16 3.3 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN....................................................................................... 18 3.4 OVERHEAD.................................................................................................................................. 20 4. PARAGRAFEN............................................................................................................................... 23 4.1 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING.......................................................23 4.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN..................................................................................
28 4.3 FINANCIERING........................................................................................................................... 30 4.4 GRONDBELEID........................................................................................................................... 32 4.5 BEDRIJFSVOERING................................................................................................................... 33 JAARREKENING 2021..................................................................................................................... 34 5.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2021....................................................................................... 35 5.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2021.......................................................................36 5.3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING.............................38 5.4 TOELICHTING OP DE BALANS............................................................................................... 41 5.5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2021...........................51 5.6 BIJLAGE TAAKVELDEN............................................................................................................ 61
1.
2
Jaarstukken 2021 | Bestuurlijke samenvatting
JAARVERSLAG 2021
3
Jaarstukken 2021 | Bestuurlijke samenvatting
1. Bestuurlijke samenvatting In deze bestuurlijke samenvatting zijn naast een korte inleidende samenvatting tevens de gerealiseerde speerpunten per programma opgenomen. Deze punten zijn verder uitgewerkt in hoofdstuk 3: Programmaverantwoording. Ook in 2021 hebben we volop de consequenties van de Covid-19-pandemie ondervonden. Mede werkers dienden zich flexibel aan te passen aan de opgelegde regels. Gehele en gedeeltelijke lock-downs legden extra druk. Ook op onze recreatiegebieden! Het Recreatieschap Voorne Putten als uitwerking van de in 2020 afgesloten nieuwe meerjarensamenwerkingsovereenkomst een nadere invulling hieraan gegeven door de implementatie van de Producten- en Dienstencatalogus en het gezamenlijk Uitvoeringsprogramma. Als gevolg daarvan is de begroting 2022 omgevormd en zijn de diensten die geleverd worden beter te liëren aan de betreffende producten. Ook in 2021 zijn weer de nodige inhoudelijke resultaten geboekt: Zo heeft het Quackstrand een kwaliteitsimpuls gekregen. Het strand is een stuk groter geworden en is ook de centrale parkeerplaats uitgebreid en op een mooie manier ingepast in het landschap. Ook is het nieuwe fietspad en struinpad door de duinen open gesteld. Er is een impuls gegeven aan het Bernisse gebied met onder meer een tijdelijke invulling door middel van een containerbar in Oud Hoenderhoeck.
Is er een pilot gestart met een tweetal camperplaatsen. Dit bleek een succesvolle pilot en zal het aantal camperplaatsen uitgebreid worden van 2 naar 4. Ook is het project “steigers en oevers” verder uitgewerkt en zijn er onder andere besluiten genomen voor het vervangen van een voetgangersbrug in de Bernisse en voor het vervangen van aanlegvoorzieningen in het Brielse Meer. Deze werkzaamheden zullen begin 2022 worden uitgevoerd. Het bestuur heeft de Verkenning “ontwikkelrichting Natuur- en Recreatiegebieden Voorne Putten” vastgesteld waarin duidelijk wordt gemaakt waar kansen liggen voor onze natuur- en recreatiegebieden. Deze verkenning is aangeboden aan de gemeenten. En tot slot mag niet onvermeld blijven dat het recreatieschap een nieuwe boot heeft gekocht, zodat in de Bernisse en Brielse Meer betere toezicht en handhaving kan gaan plaatsvinden en ook door gebruik van de boot betere inspectie, beheer en onderhoud gepleegd kan worden.
4
Jaarstukken 2021 | Bestuurlijke samenvatting
Financiële samenvatting De jaarrekening 2021 sluit met een voordelig resultaat van € 114.345. In de respectievelijke programma’s van deze jaarrekening worden de resultaten gespecificeerd weergegeven en worden de resultaten inhoudelijk geanalyseerd. Exploitatie De resultaten per programma zijn als volgt: Progr 1 2
Omschrijving Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead Jaarresultaat 2021
Resultaat 99.071 0 359 14.915 114.345
V/N V V V V V
V = voordelig; N = nadelig
Voorgesteld wordt het voordelige jaarresultaat 2021: - voor € 100.000 toe te voegen aan het reguliere onderhoudsbudget van 2022 (als gevolg van de uitgestelde werkzaamheden) en - voor € 14.345 toe te voegen aan de Investeringsreserve.
5
Jaarstukken 2021 | Bestuurlijke samenvatting
In het volgende overzicht zijn de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting 2021 weergegeven. Omschrijving Algemene dekkingsmiddelen Deelnemersbijdrage Onttrekking reserves Overige structurele baten Overige structurele Lasten Overhead Bestuursproducten Financien Juridische zaken Kredieten Storting reserves Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Communicatie Economisch Beheer Kredieten Onttrekking reserves Regelgeving en Handhaving Storting reserves
Terreinbeheer Programma Ontwikkelingen Kredieten Onttrekking reserves Planvorming & Gebiedsontwikkeling Eindtotaal
Budget werkelijke najaarsrapportage uitgaven Jaarresultaat -2.525.601 -2.525.960 359 -1.248.977 -1.248.977 0 -129.182 -129.182 0 -1.150.042 -1.150.142 100 2.600 2.341 259 255.743 240.828 14.915 156.743 157.728 -985 80.900 71.200 9.700 Inhuur van externe adviseurs is niet nodig gebleken. 18.100 11.900 6.200 Inhuur van externe adviseurs is niet nodig gebleken. 0 0 0 0 0 0 2.159.958 2.060.887 99.071 20.500 22.132 -1.632 -519.561 -563.216 43.655 Ontvangsten op voorheen oninbaar geachte vorderingen 0 0 0 -84.000 -84.000 0 368.700 368.700 0 302.588 302.588 0 43K meerkosten i.v.m. extra schoonmaakwerkzaamheden COVID19. 100K minder kosten door de drukte rond de COVID19 pandemie waardoor werkzaamheden met een lage werkdruk uitgesteld zijn. (in hoofdzaak herstel- en 2.071.731 2.014.683 57.048 reparatiewerkzaamheden). 109.900 109.900 0 0 -0 0 0 -7.557 7.557 109.900 117.457 -7.557 0 -114.345 114.345
Positief = voordelig; Negatief = nadelig
Vermogenspositie Het eigen vermogen komt per ultimo 2021 uit op een bedrag van ca. € 4,2 miljoen.
6
Jaarstukken 2021 | Leeswijzer
2. Leeswijzer In deze jaarstukken wordt inzicht gegeven in de voortgang van het realiseren van de doelen en prestaties uit de programmabegroting 2021 en de najaarsrapportage 2021. Daarnaast wordt inzicht geboden in de realisatie van additionele projecten (kredieten). In de tabellen zijn de realisatiecijfers over het jaar 2021 opgenomen. De lasten en de baten zijn gepresenteerd als positieve bedragen in hele euro’s. In de kolom resultaat worden voordelen voor het recreatieschap weergegeven met een “V” en nadelen met een “N”. Zover niet anders vermeld zijn alle resultaten incidenteel. De jaarstukken zijn opgesteld naar de eisen die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) stelt. In de bestuurlijke samenvatting (hoofdstuk 1) is op hoofdlijnen ingegaan op de belangrijkste ontwikkelingen en resultaten in 2021. In hoofdstuk 3 is de programmaverantwoording opgenomen. Hierin worden de doelen en prestaties toegelicht door beantwoording van de drie W-vragen: 1. Wat hebben we bereikt? 2. Wat hebben we gedaan? 3.
Wat heeft het gekost? Hoofdstuk 4 zal daarna ingaan op de, volgens het BBV verplichte en voor het recreatieschap relevante, paragrafen, te weten: - Weerstandsvermogen en risicobeheersing - Onderhoud kapitaalgoederen - Financiering - Grondbeleid - Bedrijfsvoering Hoofdstuk 5 bevat de jaarrekening 2021 met daarin de waarderingsgrondslagen, de balans per 31 december 2021 met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting. Ook is in hoofdstuk 5 aanvullende (o.a. wettelijke verplichte) informatie opgenomen.
7
Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording
3. Programmaverantwoording De programmaverantwoording is opgebouwd uit de volgende onderdelen: - Programma Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden - Programma Ontwikkeling - Algemene dekkingsmiddelen - Overhead In dit hoofdstuk wordt per programma een toelichting gegeven op de gerealiseerde doelen, de gevolgde aanpak en de kosten hiervan.
3.1 Programma: Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Wat hebben we bereikt? De natuur- en recreatiegebieden vallend binnen de gemeenschappelijke regeling zijn onderhouden conform het principe ‘schoon, heel en veilig’ voor een optimaal gebruik door de bezoekers. Onder het beheer van de gebieden vallen tevens diverse exploitaties, die bijdragen aan de recreatieve kwaliteit. Wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost? Het beheer, onderhoud en de exploitatie van de gebieden is gerealiseerd door middel van de volgende producten: 1. Gebiedsbeheer 2. Economisch beheer 3. Regelgeving & handhaving 4. Communicatie Ad.1 Gebiedsbeheer Het product gebiedsbeheer betreft het doen onderhouden van de natuur- en recreatiegebieden en de daarbij behorende beheertaken. De basis voor de reguliere onderhoudswerkzaamheden is beschreven in het terreinbeheermodel (TBM). Dit model is opgebouwd uit doeltypen met specifieke recreatieve doelen en maatregelen gerelateerd aan marktconforme normprijzen per doeltype. Continue evaluatie van de onderhoudswerkzaamheden draagt bij aan het voortdurend actualiseren van het terreinbeheermodel en het beheersbaar houden van zowel de te treffen onderhoudsmaatregelen als de kosten. Bij grote afwijkingen kan deze evaluatie leiden tot een voorstel tot aanpassing van de begroting.
Het regulier (jaarlijks) onderhoud is gerealiseerd door uitvoering van het gras/waterbestek, het hygiënebestek en losse opdrachten aan aannemers en door een beperkt aantal werkzaamheden in eigen beheer uit te voeren. Daarnaast wordt in toenemende mate samenwerking gezocht met maatschappelijke partijen, vrijwilligers e.d.
8
Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording
Ten behoeve van de werkzaamheden voor het groot onderhoud wordt gebruik gemaakt van een jaarlijks geactualiseerde meerjarige onderhoudsplanning. Op basis hiervan wordt ter egalisatie van kosten een voorziening getroffen. Met behulp van het uitvoeren van diverse inspecties, wordt de staat van het beoogde groot onderhoud getoetst. De bevindingen uit deze voortdurende evaluatie worden verwerkt alvorens de werkzaamheden worden uitgevoerd. Jaarlijks worden de geplande uitgaven, de dotatie aan de voorziening grootonderhoud en de werkelijke kosten gemonitord. Elke vier jaar wordt de dotatie opnieuw berekend en vastgesteld tenzij uit de monitoring volgt dat eerder een bijstelling nodig is. De verantwoording over het in 2021 uitgevoerde programma groot onderhoud is opgenomen in paragraaf 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen. In 2021 waren de volgende bijzonderheden aan de orde bij de uitvoering van het product gebiedsbeheer: - Net als in 2020 was het in 2021 als gevolg van de coronacrisis aanzienlijk drukker in de gebieden. Hierdoor was het afvalaanbod groter. Daarnaast zijn de toiletvoorzieningen gedurende het recreatieseizoen dagelijks gereinigd. - Er is sprake van een toenemend aantal afvalstortingen in de recreatiegebieden, zowel van particuliere aard als bedrijfsmatig (druggerelateerd).
- Om verspreiding van seksoverlast naar de dagrecreatieterreinen te voorkomen zijn extra zaagwerkzaamheden uitgevoerd. Hierdoor is de zichtbaarheid van een aantal parkeerterreinen vergroot.
Product Gebiedsbeheer Saldo
Rekening 2020 Lasten Baten
Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 2.326.953 2.345.125 2.436.733 2.349.326 318.853 362.280 373.180 342.820 (2.008.100) (1.982.845) (2.063.553) (2.006.505)
Resultaat 87.407 V 30.360 N 57.048 V
Toelichting Minder kosten: - In 2021 is veel aandacht uitgegaan naar het op orde en schoon houden van de gebieden in verband met COVID-19. Hierdoor kon een aantal geplande werkzaamheden die een lagere urgentie hadden niet uitgevoerd. Het betreft in hoofdzaak herstel- en reparatiewerkzaamheden aan elementenverhardingen en bitumineuze verhardingen. Dit veroorzaakt een onderschrijding van €100.000. Meer kosten - In verband met COVID-19 zijn de toiletvoorzieningen extra schoongemaakt. Dit veroorzaakt een overschrijding van € 43.000.
Ad.2 Economisch beheer De taken die binnen economisch beheer worden uitgevoerd zijn: - Het beheer van grondposities op basis van het vastgestelde grondbeleid; - Het beheer van exploitaties
9
Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording
Beheer grondposities Het beheer van grondposities betreft het actief beheer van de grondpositie (gronden en opstallen binnen het werkingsgebied) zodanig dat dit bijdraagt aan de lange termijn strategie van het recreatieschap. Het resultaat hiervan is dat voldaan wordt aan de rechten en plichten die het bezit van grond met zich meebrengt. Hieronder valt ook het afstoten van posities die geen recreatief belang dienen, alsmede het verwerven van gronden die van belang kunnen zijn voor toekomstige ontwikkelingen van het recreatieschap. Beheer exploitaties Het beheer van exploitaties heeft betrekking op het aangaan van overeenkomsten met derden gericht op de exploitatie en/of het gebruik van gronden en opstallen (passend binnen de huidige ambities van het recreatieschap), alsmede het actief administratief, financieel, juridisch en relationeel beheren van deze overeenkomsten. Het resultaat is het vastleggen en actief beheren van privaatrechtelijke afspraken, waarbij een optimale netto-opbrengst wordt nagestreefd. In 2021 zijn waren de volgende bijzonderheden aan de orde: - Net als in 2020 hebben diverse ondernemers in 2021 kenbaar gemaakt dat zij als gevolg van de door de overheid opgelegde Covid-maatregelen niet in staat zijn om aan de betalingsverplichting van huur of erfpacht te voldoen. Met deze partijen is onderzocht of een betalingsregeling uitkomst kan brengen.
- Voor de uitgifte van de locatie Oud Hoenderhoek in recreatiegebied Bernisse is een openbare aanbesteding gehouden. Deze aanbesteding heeft geen inschrijvingen opgeleverd. In 2022 zal een vervolg worden gegeven op de locatieontwikkeling. Als opvolging van het placemakingstraject in 2020 is dit jaar een tijdelijke initiatief in de vorm van een pop-up containerbar mogelijk gemaakt, de Barnisse. Voor dit initiatief is toestemming verleend tot en met 31 oktober 2022. - De huurster van paviljoen Breezze in recreatiegebied Brielse Meer heeft het pand overgenomen van de eigenaar. Dit heeft geleid tot het opnieuw vestigen van het erfpachtrecht met haar. Tevens is de erfpacht uitgebreid en het uitbreiden van het erfpachtrecht met de ondergrond van de uitbreiding van het terras en van de speeltuin. - De onderhandelingen met de Brielse Kreek B.V. over de uitgifte in erfpacht van 9 hectare recreatiegrond aan de Buitengronden in recreatiegebied Brielse Meer zijn afgrond. Er is een erfpachtrecht gevestigd ten behoeve van de realisatie van een vakantiepark met 160 recreatiewoningen. - Het gebouw aan de Oude Veerdam 14 in recreatiegebied Brielse Meer is gekocht door een firma die het als kantoorpand in gebruik gaat nemen. Met deze partij is opnieuw een recht van erfpacht gevestigd. - De Grote Kreek in recreatiegebied Brielse Meer (vml.
haven van de Unie van Watertoeristen) is verhuurd aan een jachthaven. Over het gebruik van de haven zijn afspraken gemaakt met een groep watersporters die zich verenigd heeft als Vrienden van de Grote Kreek.
Product Economisch beheer Saldo
Rekening 2020 Lasten Baten
Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 253.041 189.400 224.700 238.149 755.391 711.000 744.261 801.365 502.350 521.600 519.561 563.216
Resultaat 13.449 N 57.104 V 43.655 V
10
Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording
Toelichting Op oninbaar geachte vorderingen hebben toch ontvangsten plaatsgevonden. Daarentegen zijn ook nieuwe vorderingen opgenomen als zijnde dubieus en daar is een voorziening voor getroffen.
Ad.3 Regelgeving & handhaving Regelgeving & handhaving bestaat uit de volgende onderdelen: - Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen - Toezicht en handhaving Vergunningen, ontheffingen en toestemmingen De gebieden van Recreatieschap Voorne-Putten kunnen gebruikt worden voor het recreëren door individuen en door groepen. Voor beide vormen van gebruik geldt dat niet alles altijd mag en kan. Wanneer een gebruiker, ondernemer of organisatie een bepaalde activiteit wil uitvoeren binnen het recreatieschap, vraagt hij hiervoor een vergunning, ontheffing of toestemming aan bij Staatsbosbeheer. Dit komt voort uit het oogpunt van de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling en de openbare orde en veiligheid. Staatsbosbeheer verleent vergunningen en ontheffingen op grond van de vastgestelde verordening van het recreatieschap. Toestemmingen worden vanuit de eigenstandige privaatrechtelijke bevoegdheid van het recreatieschap zelf gegeven. In 2021 waren door de Covid-19 richtlijnen activiteiten in de terreinen beperkt toegestaan. Toezicht en handhaving Toezicht en Handhaving (T&H) bestaat uit de onderdelen gastheerschap, daadwerkelijke handhaving en de regierol bij samenwerking. De invulling van de drie onderdelen leidt tot een compleet palet van activiteiten op de doelstelling schoon, heel en veilig in een gebied.
Dit palet wordt ingevuld op basis van de aard en het gebruik van het gebied. Basisuitgangspunten voor de inzet van Boswachters publiek / BOA zijn de veiligheid van de gebruikers van de gebieden zo goed mogelijk waarborgen en de eigendommen van het schap heel houden. De inzet in 2021 werd beheerst door de toegenomen drukte in de gebieden als gevolg van de coronacrisis. Er is veel aandacht besteed aan preventieve handhaving in de vorm van extra surveillance. Daarbij is o.a. opgevallen dat hondenbezitters in toenemende mate de recreatiegebieden bezoeken en dat daarbij regelmatig overlastsituaties met andere bezoekers optreden. Ook vissers weten de recreatiegebieden steeds beter te vinden, vaak in grotere groepen hetgeen eveneens af en toe tot overlast heeft geleid. Tenslotte is een toename zichtbaar van jongeren die in de avonduren de parkeerterreinen opzoeken en daar overlast veroorzaken. In 2021 is ook input geleverd voor de aanpassing van de Algemene Verordening. Product Regelgeving en Handhaving Saldo
Rekening 2020 Lasten Baten
Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 363.600 369.500 368.700 368.700 (363.600) (369.500) (368.700) (368.700)
Resultaat -
11
Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording
Toelichting Geen bijzonderheden.
Ad.4 Communicatie De recreatiegebieden op Voorne-Putten zijn in 2021 onder de aandacht van het publiek gebracht, o.a. via het boswachtersblog van Staatsbosbeheer en via andere social media kanalen De communicatie is in 2021 voor een groot deel gericht geweest op de uitvoering van het planmatig bosbeheer waar de aanpak van de essentaksterfte onderdeel van uitmaakt. In dit jaar zijn kapwerkzaamheden uitgevoerd in recreatiegebied Bernisse Noord en in de Ganzewei. De herplant is gepland in 2022. Naast de gebruikelijke communicatie via persberichten en social media zijn twee excursies met omwonenden en belanghebbenden gehouden en is de boswachter publiek vier middagen aanwezig geweest in het gebied om uitleg te geven over de werkzaamheden. Product Communicatie
Rekening 2020
Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 10.400 23.100 20.500 22.318 186 (10.400) (23.100) (20.500) (22.132)
Lasten Baten
Saldo
Resultaat 1.818 N 186 V 1.632 N
Toelichting Geen bijzonderheden.
Projecten Vaarnetwerk Kwaliteitsimpuls Voorne-Putten Naam krediet
Vaarnetwerk/Kwaliteitsimpuls Voorne Putten Brielse meer en Bernisse
Sluitdatum
2021
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
1.100.917
984.313
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021 (C)
2.503
2.321
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C) 986.634
114.283
90%
Project was in 2020 al afgerond. Voor het onderdeel ‘Kwaliteitsimpuls Bernisse’ is vertraging ontstaan in de financiële afwikkeling. Dit heeft uiteindelijk in 2021 plaatsgehad.
Kwaliteitsimpuls Quackstrand Fase 1 is met de afronding van accountantscontrole in 2021 afgesloten. Resterende bedragen zijn verdeeld over fase 2 Botenhelling en steiger en fase 3 Nazorg, toiletgebouw en aanvullende maatregelen.De openstaande subsidiebedragen voor fase 1 van de landschapstafels Haringvliet en Voorne-Putten zijn ontvangen.
12
Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording
KI Quackstrand fase 2 Naam krediet
Kwaliteitsimpuls Quackstrand fase 2 botenhelling+steiger
Sluitdatum
2022
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
416.280
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C)
(C) 0
5.460
6.598
6.598
409.683
2%
In 2021 is eindelijk de vergunning voor de aanleg van de botenhelling en steiger aan de Haringvlietdam rond gekomen, doordat de exacte locatie van de windmolens is bepaald. Dat heeft in 2021 nog veel inzet gekost. Daarmee konden we de voorbereidingen voor de aanleg in 2022 weer opstarten met de aannemer. Sportvisserij NL heeft hun bijdrage aan de botenhelling in 2021 voldaan (nog geld van de Postcodeloterij aan het Droomfonds Haringvliet). Door aftrek van BTW is dit budget helaas kleiner geworden. Er is ook nog budget gereserveerd voor het aanleggen van de draaicirkel op de dam en het uitkijkpunt bij de gondelvoet. Het uitkijkpunt is zullen pas realiseren als er voldoende middelen resteren na aanleg helling en steiger en de draailus.
KI Quackstrand fase 3 Naam krediet
Kwaliteitsimpuls Quackstrand fase 3 Nazorg+extra wensen
Sluitdatum
2022
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
147.014
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C)
(C) 0
21.832
27.526
27.526
119.488
19%
Vanuit dit budget zijn nog uren en middelen gegaan naar de nazorg van fase 1. Zo is de stranddouche in 2021 geleverd en zijn enkele verlichtingspaaltjes opnieuw geplaatst (waren verdwenen). Er bleken er maatregelen bij Hellecat nodig te zijn i.v.m. verstoppingen van het riool dat deel onder het entreeplein liep. Met de gemeente Hellevoetsluis is verschillende keren gesproken over de reddingsbrigade in combinatie met het toiletgebouw. Gemeente heeft daarop een verzoek bij het schap ingediend. Eind september is de inrichting van het Quackstrand spetterend geopend in het bijzijn van de gedeputeerde Anne Koning.
Kwaliteitsimpuls Steigers Brielse Meer en Bernisse Naam krediet
Kwaliteitsimpuls Steigers Brielse Meer en Bernisse
Sluitdatum
2022
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
800.000
191.059
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C)
(C) 301.274
74.259
265.318
534.682
33%
De engineeringsfase is uitgevoerd via een bouwteamconstructie. Dat heeft geleid tot een definitief ontwerp. Het bestuur is geadviseerd over een aantal objecten waarvoor in de begroting geen middelen waren gereserveerd (voetgangersbrug Oud Hoenderhoek, Haven Middenplaat, Oeverbescherming WSV Nautica). Hierover is separaat besloten. Eind 2021 is opdracht verstrekt voor de realisatiefase.
Aanlegvoorziening Haven Middenplaat Naam krediet
Aanlegvoorziening Haven Middenplaat VPR HOL 024)
Sluitdatum
2022
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
320.000
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C)
(C) 0
0
0
0
320.000
0%
Zie tekst: Kwaliteitsimpuls Steigers Brielse Meer en Bernisse
Renovatie voetgangersbrug Oud Hoenderhoek Naam krediet
Voetgangersbrug Oud Hoenderhoek (VPR 212)
Sluitdatum
2022
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
70.000
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C)
(C) 0
0
0
0
70.000
0%
Zie tekst: Kwaliteitsimpuls Steigers Brielse Meer en Bernisse
13
Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording
Oeverbescherming WSV Nautica Naam krediet
Oeverbescherming WSV Nautica
Sluitdatum
2022
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
49.000
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C)
(C) 0
0
0
0
49.000
0%
Zie tekst: Kwaliteitsimpuls Steigers Brielse Meer en Bernisse
Kwaliteitsverbetering Ruiterpaden Naam krediet
Kwaliteitsverbetering Ruiterpaden ZH
Sluitdatum
2021
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
152.735
50.876
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C)
(C) 101.859
36.007
86.883
65.852
57%
In 2021 is de scope van het project kwaliteitsverbetering Ruiterpaden uitgevoerd en afgerond.
Ontwikkelingsperspectief bossen Voorne-Putten Naam krediet
Ontwikkelingsperspectief bossen VP
Sluitdatum
2021
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
54.000
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C)
(C) 0
54.000
53.584
53.584
416
99%
Opdracht ontwikkelperspectief bossen is binnen scoop eind 2021 afgerond en voor vaststelling aangeboden aan het Dagelijks Bestuur. Bij instemming zal het aangeboden worden aan het Algemeen Bestuur.
VP Intensivering Communicatie boswerkzaamheden VP Naam krediet
Intensivering Communicatie boswerkzaamheden
Sluitdatum
2024
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
16.000
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C)
(C) 0
6.141
6.541
6.541
9.459
41%
Begin 2021 zijn is de communicatie rond de boswerkzaamheden in het werkblok Bernisse-Noord en in de Ganzewei geïntensiveerd. Dit is ondersteund door in het gebied extra informatie beschikbaar te stellen door middel van ‘bouwborden’. Deze informatieborden worden ook in de komende jaren gebruikt om in het veld informatie te verstrekken over de werkzaamheden.
Aanschaf surveillance boot Naam krediet
Aanschaf surveillance boot
Sluitdatum
2021
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
80.000
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C)
(C) 0
80.000
0
0
80.000
0%
Begin 2021 heeft het Algemeen Bestuur besloten de huidige, afgeschreven motorboot te vervangen voor een multifunctionele werkboot, bestemd voor surveillance, inspectie, beheer en onderhoud. De boot was eind 2021 technisch gereed., hij moest alleen nog bestickerd worden en er moest nog een proefvaart gehouden worden om de laatste onvolkomenheden in beeld te brengen. Naar verwachting is de boot ruim voor aanvang van het recreatieseizoen 2022 gebruiksklaar.
14
Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording
Mutaties in reserves Toevoegingen aan reserves
Rekening 2020
Primitieve begroting 2021
Begroting na wijziging 2021
Rekening 2021
Reserve Rotterdamse Reddingsbrigade Investeringsreserve Reserve vervangingsinvesteringen
42.000 479.000
42.000 0 218.588
42.000 84.000 218.588
42.000 84.000 218.588
0 0 0
Totaal
521.000
260.588
344.588
344.588
0
Rekening 2020
Primitieve begroting 2021
Begroting na wijziging 2021
Rekening 2021
Reserve Rotterdamse Reddingsbrigade Algemene Reserve Investeringsreserve
33.823 479.000 -25.547
29.714 0 0
33.822 84.000 60.141
33.822 84.000 69.067
0 0 8.926
Totaal
487.276
29.714
177.963
186.889
8.926
Onttrekkingen aan reserves
Resultaat
Resultaat
Toelichting: De afwijking is het gevolg van de boeking ter dekking van de kredieten.
15
Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording
3.2 Programma: Ontwikkeling Wat hebben we bereikt? Het bestuur is geadviseerd over de implementatie van mogelijke nieuwe ontwikkelingen die passen binnen de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling en die een recreatieve meerwaarde opleveren en/of de natuurwaarde versterken, door middel van voorstellen ten aanzien van nieuwe impulsen.
Product Planvorming & gebiedsontwikkeling
Rekening 2020
Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 116.664 109.900 109.900 117.457 (116.664) (109.900) (109.900) (117.457)
Lasten Baten
Saldo
Resultaat 7.557 N 7.557 N
Toelichting Geen bijzonderheden.
Projecten Grondprijsbrief Naam krediet
Actualisatie Grondprijsbrief
Sluitdatum
2021
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
6.300
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021 (C)
990
1.493
1.493
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C) 2.483
3.817
39%
De van bureau Kendes verkregen adviesnota is de grondprijsbrief 2021 verwerkt. Het schapsbestuur heeft ingestemd met de grondprijsbrief 2021. Het beschikbare budget is niet volledig gebruikt, het restant van de claim is vrijgevallen.
VP containerbar Hoenderhoeck Naam krediet
Tijdelijke containerbar Hoenderhoeck
Sluitdatum
2021
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
30.000
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021 (C)
0
30.000
25.406
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C) 25.406
4.594
85%
Recreatieschap Voorne-Putten en gemeente Nissewaard hebben op de locatie Oud-Hoenderhoek in recreatiegebied het tijdelijke initiatief de Barnisse mogelijk gemaakt door het terrein geschikt te maken (aanleg nutsvoorzieningen en verharding). Voor deze locatie wordt een recreatieondernemer gezocht die de plek definitief gaat invullen. In de tussentijd (tot 31 oktober 2022) brengt de Barnisse leven in het gebied.
16
Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording
Mutaties in reserves Onttrekkingen aan reserves
Rekening 2020
Primitieve begroting 2021
Begroting na wijziging 2021
Rekening 2021
Resultaat
Algemene Reserve Investeringsreserve Afschrijvingsreserve
10.990
0 0 0
16.493 0 0
11.900 135 7.557
4.593 -135 -7.557
Totaal
10.990
0
16.493
19.592
-3.099
Toelichting Geen bijzonderheden.
17
Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording
3.3
Algemene dekkingsmiddelen
Algemene dekkingsmiddelen
Algemene dekkingsmiddelen
Rekening 2020
Lasten Deelnemersbijdrage Overige structurele lasten Totaal lasten
9.500 9.500
Baten Deelnemersbijdrage Overige structurele baten Totaal baten
1.078.022 1.127.026 2.205.048
Saldo gewone bedrijfsvoering
2.195.549
Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves Gerealiseerd resultaat
-
Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 -
2.600 2.600
2.341 2.341
259 V 259 V
1.248.977 1.150.042 2.399.019
1.248.977 1.150.042 2.399.019
1.248.977 1.150.142 2.399.119
100 V 100 V
2.399.019
2.396.419
2.396.778
359 V
-
2.195.549 90.748 90.748 2.286.297
Resultaat
2.399.019
-
-
2.396.419
2.396.778
359 V
129.182 129.182
129.182 129.182
-
2.525.601
2.525.960
359 V
2.399.019
-
Toelichting: Geen bijzonderheden. Deelnemersbijdragen
Verdeling deelnemersbijdrage
Aandeel in nadelig exploitatiesaldo
Percentage
2021 Verdeling overige gemeenten: Gemeente Nissewaard Gemeente Brielle Gemeente Hellevoetsluis Gemeente Westvoorne
676.073 136.989 319.304 116.611 1.248.977
54,13% 10,97% 25,57% 9,34% 100%
18
Jaarstukken 2021 | Programmaverantwoording
Mutaties in reserves Onttrekkingen aan reserves
Rekening 2020
Primitieve begroting 2021
Begroting na wijziging 2021
Rekening 2021
Resultaat
Algemene Reserve
90.748
0
129.182
129.182
0
Totaal
90.748
0
129.182
129.182
0
Toelichting: Geen bijzonderheden.
19
Jaarstukken 2021 | Paragrafen
3.4
Overhead
Wat hebben we bereikt? Gewerkt wordt aan kwalitatief hoogwaardige bestuurlijke en juridische advisering aan het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur, over ten minste de volgende aandachtsgebieden: - lopende zaken, beleid, ontwikkelingen en toekomst van het recreatieschap; - nieuwe of gewijzigde wet- en regelgeving die van invloed zijn op het recreatieschap; - financieel beleid, begroting en verantwoording; - voorbereiden van bestuursvergaderingen inclusief een verslaglegging van bestuursvergaderingen en het zorgdragen voor het uitvoeren van de actiepunten. Daarbij is rekening gehouden met wat speelt op de betreffende beleidsvelden en met het netwerk binnen en buiten het recreatieschap. Dit netwerk bestaat uit de deelnemers aan het recreatieschap, het ambtelijk apparaat, natuur- en milieuorganisaties en de stakeholders in de gebieden. Wat hebben we daarvoor gedaan en wat heeft het gekost? De ondersteuning van het dagelijks en het algemeen bestuur in het jaar 2019 vond plaats door het leveren van de volgende producten: 1. Bestuursproducten; 2. Juridische ondersteuning en advisering; 3. Financiën.
Ad.1 Bestuursproducten De bestuursproducten omvatten: Het voorbereiden en plannen van bestuursvergaderingen; Het verslagleggen van bestuursvergaderingen en het (laten) uitvoeren wat afgesproken is; Het signaleren van knelpunten in de uitvoering en het aandragen van oplossingen; Eerste aanspreekpunt zijn voor deelnemende gemeenten, interne ambtelijk organisatie en stakeholders voor alle zaken/ projecten die in schapsverband spelen; Het vertegenwoordigen van het schapsbestuur in ambtelijke en bestuurlijke netwerken en gremia van de deelnemers; Het aanvragen van en verantwoording afleggen over de subsidiebijdragen 2021 van Provincie Zuid-Holland en gemeente Rotterdam. Het dagelijks bestuur heeft in 2021 vijf keer vergaderd en het algemeen bestuur drie keer. Product Bestuursproducten Saldo
Rekening 2020 Lasten Baten
Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 143.930 92.900 156.743 157.728 (143.930) (92.900) (156.743) (157.728)
Resultaat 985 N 985 N
Toelichting: Geen bijzonderheden.
20
Jaarstukken 2021 | Paragrafen
Ad.2 Juridische ondersteuning en advisering Dit product heeft betrekking op de (algemene) juridische advisering op het gebied van publieken privaatrecht en het implementeren, toepassen en evalueren van wet- en regelgeving relevant voor de gemeenschappelijke regeling (Wet gemeenschappelijke regelingen en Algemene wet bestuursrecht). Ook het behandelen van bezwaar- en beroepzaken en zaken op grond van de Wob (Wet openbaarheid van bestuur) en Wet Bibob (Wet Bevordering integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur) en het adviseren over aansprakelijkheden behoort tot de juridische ondersteuning en advisering.
Product Juridische ondersteuning en advisering
Rekening 2020 Lasten Baten
Saldo
Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 11.700 18.100 18.100 11.900 (11.700) (18.100) (18.100) (11.900)
Resultaat 6.200 V 6.200 V
Toelichting: Er is geen gebruik gemaakt van inhuur van externe adviseurs. Ad.3 Financiën In het kader van de financiële ondersteuning zijn de volgende activiteiten uitgevoerd: - Het verzorgen van de financiële administratie van de gemeenschappelijke regeling: tijdige en systematische vastlegging van baten, lasten en in- en uitgaande geldstromen; - Het incasseren van gelden als gevolg van verkoop, heffing en/of in privaatrechtelijke overeenkomsten overeengekomen vergoedingen; - Het uitvoeren van de interne controle gericht op getrouwheid en rechtmatigheid op financieel gebied, waarbij de nadruk ligt op ‘inkoop en aanbestedingen’, het betalingsverkeer en de volledigheid van huur- en erfpachtopbrengsten; - Het toetsen van bestuursvoorstellen op incidentele en/of structurele financiële consequenties; - Het voeren van periodieke budgetgesprekken met en adviseren van budgethouders en projectleiders; - Het opstellen van de planning & control producten, zoals begroting, najaarsrapportage en jaarstukken; - Het voorbereiden van de werkzaamheden van de accountant (interim controle, subsidie-controles, jaarrekeningcontrole); - Werkzaamheden op het gebied van BTW- en vennootschapsbelastingplicht.
Product Financiën Saldo
Rekening 2020 Lasten Baten
Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021 74.892 93.400 80.900 71.200 (74.892) (93.400) (80.900) (71.200)
Resultaat 9.700 V 9.700 V
Toelichting: Er is geen gebruik gemaakt van inhuur van externe adviseurs.
21
Jaarstukken 2021 | Paragrafen
Mutaties in reserves Toevoegingen aan reserves
Rekening 2020
Primitieve begroting 2021
Begroting na wijziging 2021
Rekening 2021
Resultaat
Investeringsreserve
77.300
Totaal
77.300
0
0
0
Rekening 2020
Primitieve begroting 2021
Begroting na wijziging 2021
Rekening 2021
Algemene Reserve Investeringsreserve
77.300 49.233
0 0
0 43.068
0 38.688
0 -4.380
Totaal
126.533
0
43.068
38.688
-4.380
Onttrekkingen aan reserves
0 0
Resultaat
Toelichting: Geen bijzonderheden.
Projecten Verkenning kansen en ambities Naam krediet
Verkenning kansen en ambities
Sluitdatum
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
77.300
43.495
2021
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021 (C)
33.805
33.956
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C) 77.451
-151
100%
Verkenning is afgerond en op 12 mei 2021 door het Algemeen Bestuur vastgesteld.
Actualisatie Algemene - en legesverordening Naam krediet
Actualisatie Algemene verordening- en legesverordening
Sluitdatum
2021
Totaal krediet
Realisatie t/m 2020
(A)
(B)
15.000
5.738
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021 (C)
9.263
4.732
Realisatie t/m Restantkrediet %lasten t.o.v. 2021 (per 31-12- totaal krediet 2021) (B+C) (A-B-C) 10.470
4.531
70%
De Algemene verordening en de Legesverordening zijn aangepast en op 30 juni 2021 vastgesteld door het Algemeen Bestuur.
22
Jaarstukken 2021 | Paragrafen
4. Paragrafen 4.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het recreatieschap in staat is middelen vrij te maken om de risico's die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd of ingekrompen moet worden. Conform de nota weerstandsvermogen wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het recreatieschap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. Voor de waardering van de toereikendheid van het weerstandsvermogen wordt de volgende tabel gehanteerd. Ratio weerstandsvermogen Waarderingscijfer Ratio weerstandsvermogen A > 2,0 B 1,4 < x < 2,0 C 1,0 < x < 1,4 D 0,8 < x < 1,0 E 0,6 < x < 0,8 F < 0,6
Betekenis Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende
Risicoanalyse Risico’s
Aard van het risico
Financiële omvang risico
1.
Invoering van de Structureel PM Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen 2. Economische grondzaken Incidenteel en PM structureel
Kans van optreden* H/M/L Gemiddeld
Impact (uitgaande van vier jaar) PM
Gemiddeld
PM
* De financiële impact wordt berekend door bij een hoog risico 80%, bij een gemiddeld risico 50% en bij een laag risico 20% van het bedrag van de financiële omvang te nemen.
23
Jaarstukken 2021 | Paragrafen
Risico 1: Invoering van de Vennootschapsbelasting (Vpb) voor overheidsondernemingen Met ingang van 1 januari 2016 is de Vpb-plicht voor overheidslichamen, waaronder gemeenschappelijke regelingen, ingevoerd. De vennootschapsbelastingrisico's zijn inmiddels in beeld gebracht. Daarbij is uitgegaan van de begroting 2015 en de realisatie 2016. Per activiteit of cluster van activiteiten is beoordeeld of met de uitvoering van de betreffende activiteit een onderneming in fiscaalrechtelijke zin wordt gedreven. Er is sprake van een fiscale onderneming indien aan elk van de volgende drie voorwaarden is voldaan: 1. Duurzame organisatie van kapitaal en arbeid; 2. Deelname aan het economisch verkeer; 3. Winstoogmerk en/of concurrentie. Voor een aantal activiteiten, dat valt onder economisch beheer (huren en erfpacht) is waarschijnlijk geen sprake van een fiscale onderneming, omdat geen sprake is van deelname aan het economisch verkeer. Aan dit criterium is niet voldaan aangezien de activiteiten beperkt zijn tot `normaal vermogensbeheer'. In dit geval kan worden gesteld dat sprake is van normaal vermogensbeheer, omdat er slechts beperkt arbeid wordt verricht en er geen causaal verband is tussen arbeid en rendement.
Voor de overige activiteiten is ook geen sprake is van een fiscale onderneming omdat geen sprake is van structurele vermogensoverschotten dan wel wordt het standpunt ingenomen dat een vrijstelling kan worden toegepast, zodat geen vennootschapsbelasting is verschuldigd. Aangezien het ingenomen standpunt van de Recreatieschappen (nog) niet is afgestemd met de Belastingdienst, blijft de vennootschapsbelasting een risico. Dit is echter niet te kwantificeren en wordt derhalve beschouwd als een PM-post. Risico 2: Economische grondzaken Bodemverontreiniging. In een gebied als Voorne Putten kunnen milieuverontreinigingen aanwezig zijn die momenteel niet bij het schap bekend zijn en waarvan de veroorzaker na ontdekking niet kan worden aangesproken. In een aantal gevallen kan het schap echter wel verantwoordelijk gehouden worden voor de kosten van sanering. De kosten hiervoor zullen pas bekend worden wanneer een dergelijke milieuverontreiniging wordt aangetroffen. In een groot aantal gebieden binnen Voorne Putten bevindt zich vervuild havenslib. Wanneer er nieuwe ontwikkelingen komen voor bestaande gebieden, zal nagegaan moeten worden of er vervuiling is. Indien er sprake is van vervuiling zal eerst een saneringsplan moeten worden opgesteld.
Groot onderhoud (verhuurde) panden (bijzonder risico): Het schap is verantwoordelijk voor uitvoering van het groot onderhoud van al haar in eigendom zijnde panden, ook degene die zij heeft verhuurd. Dit is niet in TBM opgenomen. Tevens is zij verantwoordelijk voor de risico’s aan de opstal (waarvoor een opstalverzekering is afgesloten). Groot onderhoud (verhuurde) gronden (Incidenteel risico): In beginsel is VP verantwoordelijk voor het groot onderhoud van de gronden en daarop aanwezige beplanting
24
Jaarstukken 2021 | Paragrafen
(denk aan essentakziekte), oevers e.d., mits de huurder het dagelijks onderhoud naar behoren heeft uitgevoerd. Economische crisis / COVID-19 (bijzondere contractrisico): als gevolg van de economische crisis en van de overheidsmaatregelen die getroffen zijn om COVID-19 in te dammen, is het niet uitgesloten dat dit tot betalingsproblemen bij uw relaties leidt. Vele gesprekken over onder andere betalingsregelingen zullen volgen, met als mogelijk meest ingrijpende stap opzegging van de overeenkomst.
COVID-19 (Corona) Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiële gevolgen gehad voor de jaarrekening 2021. Voornamelijk in de debiteurenpositie, hiervoor is een voorziening getroffen in de jaarrekening 2021. Naar verwachting zal COVID19 ook in 2022 en wellicht de jaren daarna op veel beleidsterreinen van onze begroting impact hebben. Hoe groot de financiële impact zal zijn is onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.
25
Jaarstukken 2021 | Paragrafen
Ratio Weerstandsvermogen Zoals hiervoor aangegeven wordt de ratio weerstandsvermogen berekend om te bepalen of het schap in staat is voldoende financiële middelen vrij te maken voor het dekken van de risico’s op het moment dat de risico’s zich voordoen. De stand van de Algemene Reserve is per eind 2021 ca. € 1,2 miljoen. Rekening houdend met het voorstel van de resultaatbestemming (ca. 14.000 euro) van deze jaarrekening bedraagt de Algemene Reserve ca. € 1,2 mln. De gekwantificeerde risico’s zijn op PM gesteld. Daarmee is de ratio van het Weerstandsvermogen uitstekend te noemen. Kengetallen BBV In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is bepaald dat de jaarstukken de kengetallen weergeven. De kengetallen staan in onderstaande tabel.
Kengetallen
Rekening 2021
netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte
-97% -97% 40% 7%
Deze kengetallen geven enig inzicht in de financiële positie en de financiële weerbaar- en wendbaarheid van de organisatie. De Provincie Zuid-Holland gebruikt de volgende signaleringswaarden: Kengetal gezond neutraal risicovol netto schuldquote <90% 90-130% >130% netto schuldquote gecorrigeerd <90% 90-130% >130% solvabiliteitsratio >50% 20-50% <20% structurele exploitatieruimte >0% 0% <0%
De netto schuldquote geeft een beeld van het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Bij de “netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen” worden ook de verstrekte leningen meegenomen. Een negatieve schuldquote geeft in feite aan dat er per saldo geen sprake is van een schuld. De solvabiliteitsratio wordt berekend als het percentage van het totale eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen van het recreatieschap. Dit geeft inzicht in de mate waarin het schap in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen De solvabiliteitsratio is ruim positief. Het kengetal “structurele exploitatieruimte” geeft aan of de structurele baten groter zijn dan de structurele lasten. Dit wordt in het kengetal als percentage van de totale baten uitgedrukt. Dit 26
Jaarstukken 2021 | Paragrafen
kengetal zegt in feite iets over het structurele jaarrekeningsaldo, d.w.z. zonder alle incidentele baten en lasten. Het percentage is positief, wat betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van de leningen) te dekken.
27
Jaarstukken 2021 | Paragrafen
4.2 Onderhoud kapitaalgoederen Het goed onderhouden van de gebieden is een belangrijke taak voor het recreatieschap om duurzaam gebruik mogelijk te maken. Als basis voor het plannen van regulier- en groot onderhoud en vervangingsinvesteringen wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, strand of bos) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting met daarbij behorende onderhoudscycli en normkosten zijn bepaald. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt met de cycli en de normkosten de geplande uitgaven voor meerjarig duurzaam onderhoud. Het Terrein Beheer Model wordt periodiek herijkt. Voorziening groot onderhoud De geplande uitgaven van groot onderhoud fluctueren van jaar tot jaar. Dit kan een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee op de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het recreatieschap ervoor gekozen om een egalisatievoorziening groot onderhoud in te stellen. Jaarlijks wordt een vastgestelde dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudslasten worden ten laste van de voorziening groot onderhoud verantwoord.
Programma groot onderhoud 2021 In 2021 zijn zaagwerkzaamheden in het werkblok Bernisse Noord en in de Ganzewei uitgevoerd, dit in verband met het noodzakelijk groot onderhoud en de aantasting door essentaksterfte. De herplantwerkzaamheden worden in 2022 uitgevoerd. Verder is het programma groot onderhoud 2021 zonder vermeldenswaardige afwijkingen uitgevoerd. Er is groot en vervangingsonderhoud uitgevoerd aan o.a. elementenverhardingen en windmolens en er is gebaggerd. Tenslotte heeft een extern bureau de bruggen en aanlegvoorzieningen geïnspecteerd. Met de resultaten van deze inspectie is de meerjarenplanning groot onderhoud geactualiseerd. Naast bovenvermelde werkzaamheden zijn in 2021 voorbereidende werkzaamheden uitgevoerd voor het project Steigers en oevers. In dit project wordt de kwaliteitsimpuls aanlegvoorzieningen waartoe in 2018 besloten is gecombineerd met het groot en vervangingsonderhoud dat in de jaarschijf 2020 gepland was. De werkzaamheden worden in 2022 uitgevoerd. Stand voorziening Groot onderhoud per 01-01 Dotatie Extra dotatie cf.
uitvoeringsagenda planning materiële uitgaven inclusief indexering planning personele uitgaven werkelijke uitgaven 2021 M werkelijke uitgaven 2021 P materiële uitgaven op werken uit jaarschijf 2020 inclusief indexering personele uitgaven op werken uit jaarschijf 2020 materiële uitgaven op werken uit jaarschijf 2021 inclusief indexering personele uitgaven op werken uit jaarschijf 2021 Stand voorziening groot onderhoud per 31-12
2021 2.096.335 646.000
2022 2.213.354 683.200 65.400 566.138 169.841
2023 1.227.337 683.200 65.400 634.705 190.411
2024 1.150.821 683.200 65.400 475.489 142.647
2025 1.281.286 683.200 65.400 762.224 228.667
1.150.821
1.281.286
1.038.994
408.234 120.747 617.565 185.269 150.619 45.186 2.213.354
1.227.337
28
Jaarstukken 2021 | Paragrafen
29
Jaarstukken 2021 | Paragrafen
4.3 Financiering Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitgaande gelden < 1 jaar en de tegoeden / schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico’s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is bij ministeriële regeling vastgesteld op 8,5 % van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. In 2021 zijn geen kasgeldleningen afgesloten. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende kalenderjaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico’s. In 2021 zijn geen vaste geldleningen aangegaan. Er zijn op balansdatum 2021 drie uitstaande geldleningen zonder renteherziening gedurende de looptijd. Er is geen sprake van herfinanciering. Derhalve is er geen renterisico. Ten aanzien van het risicobeheer van de huidige leningen zijn er geen beleidsvoornemens.
Het renteresultaat is gelijk aan de rentelasten en bedraagt 65.675 euro. Tevens is er geen sprake van een financieringsbehoefte. Schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren wordt dagelijks het saldo bij een vastgesteld drempelbedrag overgeboekt op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Omgekeerd kan het saldo ook worden aangevuld ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Voor het schap zijn de benodigde overeenkomsten met het Rijk afgesloten. In 2021 is het drempelbedrag van € 1.000.000 niet overschreden. Zie verder het overzicht in de toelichting op de balans, onderdeel Schatkistbankieren. EMU saldo De berekening van het EMU-saldo is op transactiebasis. Dit betekent dat de daadwerkelijke betaling van belang is. De berekeningswijze is vergelijkbaar met het kasstelsel, dat voor het Rijk van toepassing is. De decentrale overheden, waaronder de provincies, voeren echter een administratie uit op basis van het baten-lastenstelsel. Dit stelsel is voor de decentrale overheden verplicht op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten). Het EMUsaldo wordt berekend door, afhankelijk van de kasmutatie, bij het exploitatiesaldo enkele posten op te tellen of af te trekken.
30
Jaarstukken 2021 | Paragrafen
Berekening EMU-saldo 2021 (x 1.000) Om schr ijv ing Telling
J aar stukken
Exploitatiesaldo v óór toev oeging aan c.q. onttrekking uit reserv es Afschrijv ingen tlv de exploitatie
+/ +
107
+/ +
99
Bruto dotaties aan de post v oorzieningen ten laste v an de exploitatie
+/ +
124
Inv esteringen in (im )m ateriële v aste activ a die op de balans worden geactiv eerd Baten uit bijdragen v an andere ov erheden, de Europese Unie en ov erigen, die niet op de exploitatie zijn v erantwoord en niet al in m indering zijn gebracht op inv esteringen in (im )m ateriële v aste activ a Aankoop v an grond en uitgav en aan bouw-, woonrijp m aken Lasten op balanspost Voorzieningen v oor zov er deze transacties m et derden betreffen A andeel in EMU-saldo
-/ -
139
+/ +
0
-/ -
0
-/ -
0
191
31
Jaarstukken 2021 | Paragrafen
4.4
Grondbeleid
Algemeen Het dagelijks bestuur van het recreatieschap heeft begin 2016 de nota grondbeleid vastgesteld waarin de volgende uitgangspunten centraal staan: - Grond is een middel en geen doel. - Bij en met de inzet van grond en vastgoed wordt financiële optimalisatie nagestreefd. - Met de inzet van grond wordt samenwerking met gebiedspartijen gezocht. - Hoewel het schap zelf geen grond- of opstalexploitaties voert, heeft zij in haar aanpak een actieve houding. Hierbij stuurt zij – in samenwerking met de andere gebiedspartijen – actief op programmering, kostenbeheersing en opbrengstoptimalisatie. - Het schap werkt innovatief en extern gericht, zoekt naar nieuwe verbanden en geeft waar mogelijk ruimte aan nieuwe technologieën en duurzame toepassingen. - Het schap neemt in beginsel niet risicodragend deel in gebieds- en vastgoed)ontwikkelingen en niet zelf grond- of opstalexploitaties voert. - Bij de inzet van grond en vastgoed werkt het schap transparant en marktconform.
Financieel Naast het algemene uitgangspunt van financiële optimalisatie is de inzet vooral gericht op het behoud van het huidige niveau van inkomsten in de schapsbegroting, zulks in relatie tot de met eigendom/erfpacht samenhangende kosten. Schapsspecifiek In programma 2 van de jaarrekening wordt ingegaan op de specifieke grond- en vastgoedontwikkelingen in het schap en de daarbij gerealiseerde resultaten. Daarnaar wordt verwezen. Grondpositie Grondpositie per 31 december 2021: Oppervlakte: Totaal
31-12-2020 826 ha
31-12-2021*
Toelichting mutatie:
826 ha
Deze tabel betreft de grondpositie; in het onderdeel “gebiedsbeheer” van programma 2 wordt ingegaan op het beheerareaal en eventuele mutaties hierin. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2021. *Afgerond op hele getallen Deze tabel betreft de grondpositie. Hierin zijn niet meegenomen de gronden die het schap op basis van persoonlijke overeenkomsten (o.a. huur) in gebruik en onderhoud heeft. Peildatum voor deze tabel is de kadastrale registratie per 31 december 2021. 32
Jaarstukken 2021 | Paragrafen
4.5
Bedrijfsvoering
De afspraken over de dienstverlening door Staatsbosbeheer aan het natuur- en recreatieschap zijn vastgelegd in de Samenwerkingsovereenkomst (SOK). De personele component van de dienstverlening door SBB blijkt uit de volgende tabel. Productomschrijving
Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden
Gebiedsbeheer Economisch beheer Regelgeving & handhaving Communicatie Planvorming & gebiedsontwikkeling Marketing & productontwikkeling Bestuursproducten Juridische ondersteuning & advisering Financiën
449.300 61.100 368.700 10.500
Subtotaal
889.600
Dienstverlening in uitgaven voorziening Groot Onderhoud
119.227
Totaal
Ontwikkeling
Algemene dekkingsmiddelen
Overhead
51.356 11.900 55.900
449.300 61.100 368.700 10.500 109.900 51.356 11.900 55.900
119.156
1.118.656
109.900 -
109.900
-
Totaal
119.227 1.237.883
33
Jaarstukken 2021 |Jaarrekening
JAARREKENING 2021
34
Jaarstukken 2021 |Jaarrekening
5.1
Balans per 31 december 2021
ACTIVA
31 december 2021
31 december 2020
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
2.980.164 520.754 2.459.410
2.940.633 252.288 2.688.345
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < dan 1 jaar Overige vorderingen
7.167.297 213.534 6.949.045 4.718
6.294.082 285.544 5.932.796 75.742
Liquide middelen Banksaldi
115.151 115.151
167.154 167.154
Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
234.737
346.709
189.264
264.190
45.473
82.519
Totaal
10.497.349
9.748.578
PASSIVA
31 december 2021
31 december 2020
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat
4.227.126 1.175.689 2.937.092 114.345
4.142.545 1.336.930 2.741.774 63.841
Voorzieningen Onderhoudsegalisatievoorzieningen
2.213.354 2.213.354
2.096.335 2.096.335
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Waarborgsommen Vooruitontvangen afkoopsommen erfpacht Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen
2.426.134 87.703 1.023.319
2.603.836 87.703 1.036.481
1.315.112
1.479.652
92.024 92.024
236.552 236.552
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen' voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
1.538.711
669.310
973.749
97.377
550.616
565.293
14.346
6.640
Totaal
10.497.349
9.748.578
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden
35
Jaarstukken 2021 |Jaarrekening
5.2
Overzicht van baten en lasten 2021
Programma
Rekening 2020
Primitieve Begroting na Rekening 2021 begroting 2021 wijziging 2021
Resultaat
Lasten Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal lasten
2.953.993 116.664 9.500 230.522 3.310.679
2.927.125 109.900 204.400 3.241.425
3.050.633 109.900 2.600 255.743 3.418.876
2.978.493 117.457 2.341 240.828 3.339.118
72.140 V 7.557 N 259 V 14.915 V 79.758 V
Baten Programma Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma Ontwikkelingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal baten
1.074.243 2.205.048 3.279.292
1.073.280 2.399.019 3.472.299
1.117.441 2.399.019 3.516.460
1.144.371 2.399.119 3.543.490
26.930 V 100 V 27.030 V
Saldo gewone bedrijfsvoering
(31.387)
230.874
97.584
204.372
106.788 V
Kredieten Lasten kredieten Baten kredieten (bijdragen derden) Saldo kredieten
174.473 (196.491) (22.018)
-
282.479 162.777 (119.702)
134.790 15.000 (119.790)
147.689 V 147.777 N 88 N
Totaal saldo van baten en lasten
(53.405)
230.874
(22.118)
84.582
106.700 V
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves
598.300 715.546 117.246
260.588 29.714 (230.874)
344.588 366.706 22.118
344.588 374.352 29.764
7.646 V 7.646 V
Gerealiseerd resultaat
63.841
-
-
114.345
114.345 V
Het overzicht van lasten en baten is als volgt opgebouwd: Reguliere lasten en baten bedrijfsvoering Dit onderdeel betreft de exploitatielasten en –baten van de structurele activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in dezelfde vorm terugkerende activiteiten. Op basis van deze informatie kunnen meerjarige trends en ontwikkelingen worden geschetst. Diverse lasten en baten bedrijfsvoering In tegenstelling tot de reguliere lasten en baten komen deze exploitatielasten en – baten slechts incidenteel voor door de aard hiervan en/of de oorzaak. Het gaat hierbij om o.a. de effecten van periodieke herzieningen van voorzieningen, de financiële consequenties van uitspraken op beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien kunnen worden en terugontvangen bedragen. Deze zaken, welke niet zijn begroot, worden separaat gepresenteerd om de vergelijkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken. Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves.