22 06 Jaarrekening 2021 Westvoorne voorstel

Raadsvoorstel 2022

Rockanje, 24 mei 2022

Nr. 13443-2022 Raadsvergadering van 22 juni 2022 Aan Agendanummer 13 Onderwerp Jaarstukken 2021 gemeente Westvoorne

de gemeenteraad

1. Gevraagd besluit 1. De jaarrekening 2021 (onder voorbehoud van een goedkeurende verklaring van getrouwheid) vast te stellen; 2. Ten aanzien van de grondexploitatie:  de geactualiseerde grondexploitatie zoals verwerkt in de jaarrekening, vast te stellen per 1 januari 2022 en de financiële consequenties te verwerken in de meerjarenraming;  met toepassing van artikel 25 van de Gemeentewet geheimhouding te bekrachtigen voor de bijlagen (bijlagen Grex te benoemen). 3. Het voordelig rekeningresultaat 2021 van € 7.680.380 als volgt te bestemmen;  het positieve exploitatieresultaat van het Woonbedrijf van € 1.174.516 toe te voegen aan de reserve Verduurzaming bestaand woningbezit;  het overschot op het budget klimaatbeleid van € 113.520 toe te voegen aan de bestemmingsreserve kapitaallasten ter dekking van de kapitaallasten voor een nog aan te vragen investeringskrediet voor het plaatsen van zonnepanelen op de gemeentewerf. 4. Aanvullend op het raadsbesluit van 20 april 2022 om voor € 4.219.410 budgetten uit 2021 over te hevelen naar 2022 een aanvullend bedrag van € 41.000 over te hevelen ten behoeve van de werkzaamheden rond de invoering van de omgevingswet. 5. Het saldo, na bestemmingen en budgetoverhevelingen, van € 2.131.935,- toe te voegen aan de algemene reserve. 6. Het jaarverslag 2021 van het Woonbedrijf voor kennisgeving aan te nemen. 2.

Begrotingsprogramma, relatie met eerdere besluiten Dit voorstel heeft betrekking op alle begrotingsprogramma’s. Met de jaarstukken wordt de planning & control cyclus over het kalenderjaar 2021 afgesloten. In november 2020 heeft de gemeenteraad de begroting 2021 vastgesteld. De jaarstukken hebben een relatie met de begroting 2021 en de in 2021 aan de gemeenteraad aangeboden bestuursrapportages en de tussentijds vastgestelde begrotingswijzigingen.

1

3. Aanleiding De jaarstukken zijn de beleidsmatige en financiële jaarafsluiting voor de gemeente. Hiermee legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over de realisatie van het beleid en de daarbij behorende door de gemeenteraad beschikbaar gestelde middelen in 2021. Over het jaar 2021 kan geconcludeerd worden dat de impact van de coronacrisis zijn weerslag heeft gehad op de organisatie en daarmee op de bedrijfsvoering. Verschillende processen zijn vertraagd en bemoeilijkt. Eerder heeft de gemeenteraad besloten om, mede door deze impact, verschillende in 2021 voorgenomen taken in 2022 (verder) op te pakken. Resultaat Het jaar 2021 sluit af met een gerealiseerd resultaat van € 7.680.380 voordelig. Onderdeel van dit resultaat maakt eerder besloten ‘budgetoverheveling van 2021 naar 2022’ ter hoogte van € 4.219.410. De actualisatie van de cijfermatige ontwikkelingen in de periode parallel aan het voorstel van budgetoverheveling zorgt ervoor dat met betrekking tot de omgevingswet een aanvullend bedrag van € 41.000 overgeheveld dient te worden. Vanuit het resultaat worden een aantal bestemmingen voorgesteld. Er wordt voorgesteld een bedrag van € 113.520 te storten in de reserve kapitaallasten ten behoeve van toekomstige investeringen in zonnepanelen waartoe ter besteding in 2022 een raadsvoorstel wordt opgesteld.

Daarnaast wordt voorgesteld het exploitatieresultaat 2021 op het domein van het woonbedrijf van € 1.174.515 toe te voegen aan de reserve verduurzaming woningbezit. Een nadere kwantificering van de voor de verduurzaming benodigde middelen voor de verduurzamingsopgaaf volgt in een later stadium. De gemeenteraad stelt de jaarrekening op grond van de gemeentewet via een raadsbesluit vast. In het besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is bepaald dat per programma eerst alle baten en lasten en het saldo daarvan worden verantwoord. Om het gerealiseerde resultaat te bepalen - oftewel het resultaat voor bestemming - worden vervolgens toevoegingen en/of onttrekkingen aan reserves verantwoord. De budgetoverhevelingen die in de raadsvergadering van 20 april zijn vastgesteld worden verrekend met de algemene reserve. Daarnaast stelt het college een aantal bestemmingen voor. Het hierna resterend bedrag wordt het saldo na bestemming genoemd. Dit is tevens het bedrag wat (per saldo) in de algemene reserve terecht komt. 4. Argumenten Met het vaststellen van de jaarstukken wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 197 e.v. van de Gemeentewet. Het college legt verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid met het aanbieden van het jaarverslag (programmaverslag) en de jaarrekening 2021 aan de gemeenteraad.

De jaarstukken zijn opgesteld op basis van de bepalingen uit het BBV. De jaarstukken voldoen aan de bepalingen van het BBV. Dit blijkt uit de accountantsverklaring en de verstrekte en ter inzage liggende rapportage van bevindingen van de accountant, die in opdracht van uw raad de jaarstukken heeft gecontroleerd. Voor de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening is een goedkeuring gegeven. (ten tijde van het opstellen van dit voorstel is de accountantscontrole nog niet voorhanden, de verklaring ontbreekt dan ook) 5. Duurzaamheid Niet van toepassing

6. Regionale afstemming Op dit besluit is het ARHI toezicht van toepassing. De stukken zijn dan ook aangeboden aan de fusiepartners en de provincie voor instemming. 7. Kosten, baten en dekking Het gerealiseerd resultaat voor bestemming is € 7.680.380 voordelig. Zoals eerder in dit voorstel aangegeven is onderdeel van dit resultaat de eerder besloten ‘budgetoverheveling van 2021 naar 2022’ ter hoogte van € 4.219.410. De actualisatie van de cijfermatige ontwikkelingen in de periode parallel aan het voorstel van budgetoverheveling zorgt ervoor dat met betrekking tot de omgevingswet een aanvullend bedrag van € 41.000 overgeheveld dient te worden. Vanuit het resultaat worden een aantal bestemmingen voorgesteld. Er wordt voorgesteld een bedrag van € 113.520 te storten in de reserve kapitaallasten ten behoeve van toekomstige investeringen in zonnepanelen waartoe ter besteding in 2022 een raadsvoorstel wordt opgesteld. Daarnaast wordt voorgesteld het exploitatieresultaat 2021 op het domein van het woonbedrijf van € 1.174.515 toe te voegen aan de reserve verduurzaming woningbezit. Per saldo wordt een bedrag van € 2.131.935,- toegevoegd aan de algemene reserve. Zie hiervoor ook onderstaande tabel; Resultaat 2021

Begroot 2021 na wijziging

Rekening 2021

Totale baten Totale lasten Gerealiseerde saldo van baten en lasten

-48.263 57.432 9.169

-46.607 48.465 1.858

Onttrekking reserves Toevoeging reserves Saldo toevoeging/onttrekking aan reserves

-20.429 10.876 -9.554

-20.439 10.901 -9.538

Gerealiseerde resultaat

-385

-7.680

Resultaatbestemming - Dotatie reserve verduurzaming woningbezit bestemming - Toevoeging reserve kapitaallasten t.b.v. investering in zonnepanelen

1.175 114

Budgetoverheveling - budgetoverhevelingen (raadsbesluit 20 april) - aanvullende budgetoverheveling omgevingswet

4.219 41

Saldo na overheveling/bestemming

-385

-2.131

In bovenstaande tabel is voordelig weergegeven als negatieve bedragen (bedragen x € 1.000)

Verwachte resultaat Het verwachte resultaat na de vaststelling van de tweede bestuursrapportage (Berap) 2021 bedroeg € 385.000 voordelig. Het gerealiseerde resultaat over 2021 (voor bestemming) bedraagt € 7.680.380 voordelig. Een uitgebreide toelichting op het verschil tussen het verwachte resultaat en het gerealiseerde resultaat van € 7.295.380,- treft u aan in de financiële toelichtingen aan het eind van de verschillende programma’s in het programmaverslag van de jaarrekening. Kanttekening

Met betrekking tot de gemeenschappelijke jaarrekening Gemeenschappelijke Regeling Jeugdhulp Rijnmond (GRJR) heef de gemeente na agendering van de voorliggende jaarstukken in het college bericht ontvangen dat het dagelijks bestuur van de GRJR op 8 juni gewijzigde jaarstukken aan het algemeen bestuur zal aanbieden ter vaststelling in de vergadering van 1 juli. Ten opzichte van de voorlopige jaarstukken en in de cijfers van de gemeente Westvoorne verwerkte gegevens zijn nog zorgproductie- en subsidieverantwoordingen verwerkt. Het tekort in de jaarrekening van de GRJR is nu nadeliger uitgevallen. Het aandeel van de gemeente Westvoorne in het aanvullende nadeel is € 68.000. Mede vanwege het stadium waarin de jaarstukken zich bevinden is besloten dit tekort niet meer te verwerken in de Jaarstukken. Omdat formeel gezien deze kosten betrekking hebben op het jaar 2021 zal de accountant hiervan melding maken in het controleverslag als niet gecorrigeerd feit ter hoogte van € 68.000. 8. Communicatie De jaarstukken 2021 worden gepubliceerd op en via de gemeentelijke website. 9. Toelichting Voor een nadere toelichting op de jaarstukken 2021 wordt verwezen naar de jaarstukken zelf 10. Adviezen De commissie IZ/M heeft geen eenduidig advies uitgebracht. Burgemeester en wethouders van Westvoorne, de wnd. secretaris, de burgemeester, P.A van der Wurff P.E. de Jong