Document · PDF

22 05 01 SVHW Gewaarmerkte Jaarrekening 2021

Gemeenteraad 25 mei 2022, gemeente WestvoorneBij agendapunt: Ingekomen stukken27.865 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

2021

2020

R e ke ning

Be groting

R e ke ning

Netto schuldquote

8,50%

2,86%

9,19%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

8,50%

2,86%

9,19%

Grondexploitatie

0,00%

Solvabiliteitsratio

11,75%

12,10%

8,78%

Structurele exploitatieruimte

0,53%

0,00%

-3,61%

Belastingcapaciteit

0,00%

Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen (hoe lager deze percentages hoe beter) Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van SVHW ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een hoge netto schuldquote hoeft op zichzelf geen probleem te zijn. Of dat het geval is valt niet direct af te leiden uit de netto schuldquote zelf, maar hangt af van meerdere factoren. Zo kan een hoge schuld worden veroorzaakt doordat er leningen zijn afgesloten en die gelden vervolgens worden doorgeleend en vervolgens weer afgelost. In dat geval hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn. Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Door daling van het eigen vermogen is de netto schuldquote in 2021 hoger dan in voorgaande jaren. Solvabiliteitsrisico (hoe hoger dit percentage hoe beter) Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin SVHW in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van SVHW.

De mate van weerbaarheid geeft in combinatie met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie. Door daling van het eigen vermogen is de solvabiliteitsratio in 2021 lager dan in voorgaande jaren. Structurele exploitatieruimte (hoe hoger dit percentage hoe beter) Dit kengetal helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte SVHW heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent het dat het structurele deel van de begroting onvoldoende ruimte biedt om de structurele lasten te blijven dragen. Belastingcapaciteit Dit kengetal is voor SVHW niet van toepassing.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 52 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 Tabel signaleringswaarden Voor de financiële kengetallen heeft de Provincie Zuid Holland signaleringswaarden opgesteld. Onderstaande tabel geeft de financiële kengetallen van SVHW weer ten opzichte van de signaleringswaarden. Ke nge ta lle n Netto schuldquote

signa le ringswa a rd e r P rovincie Zuid -Holla nd vold oe nd e ma tig onvold oe nd e

SVHW j a a rre ke ning 2 0 2 1

< 90%

90-130%

> 130%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte geldleningen

8,50%

< 90%

90-130%

> 130%

8,50%

Grondexploitatie Solvabiliteitsratio

< 20% > 50%

20-35% 20-50%

> 35% < 20%

0,00% 11,75%

Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

> 0% < 95%

=0% 95-105%

< 0% > 105%

0,53% 0,00%

Doordat de deelnemers verplicht zijn eventuele tekorten aan te vullen beschikt SVHW over een relatief laag eigen vermogen. Hierdoor is het percentage solvabiliteitsrisico laag, maar dat is geen reden tot zorg. Op basis van de financiële kengetallenkunnen we concluderen dat de financiële positie voldoende is.

Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen

4.2

Ultimo december 2004 heeft het SVHW voor eigen gebruik het kantoor Rijksstraatweg 3B te Klaaswaal aangekocht. De aankoopprijs bedroeg 2.000.000 euro. Het kantoorpand was bij aankoop in goede staat van onderhoud. Na aankoop is het gehele gebouw voorzien van airconditioning. Het periodieke onderhoud is in 2021 uitgevoerd aan de hand van het in 2017 vastgestelde meerjarig onderhoudsplan van het kantoorpand. In 2021 is er voor 318.179 euro geïnvesteerd in materiele vaste activa (thuiswerkplekken en servers) en is er voor 192.393 euro afgeschreven op deze activa. De boekwaarde per 31-12-2021 bedraagt 2.000.111 euro.

4.3

Paragraaf Financiering

4.3.1

Algemeen

De financieringsparagraaf gaat in op de eisen van de wet Fido. Het moet blijken dat de uitvoering van de treasuryfunctie alleen de publieke taak dient, het beheer prudent is en dat aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm is voldaan.

4.3.2

Treasurybeheer

De volgende risico`s zijn voor de organisatie van belang: 

Renterisicobeheer;



Kredietrisicobeheer.

Renterisicobeheer Het doel van het renterisicobeheer is het beheersen van de risico`s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de rentelasten van vreemd vermogen in de toekomst hoger zouden worden dan gewenst zou zijn. De aangetrokken geldlening heeft gedurende de looptijd (30 jaar) een vast rentepercentage.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 53 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 Kredietrisicobeheer Per twee weken vinden afgeronde voorschotbetalingen plaats aan de deelnemers. SVHW bepaalt de hoogte van het voorschot aan de hand van de werkelijk ontvangen belastingopbrengsten per deelnemer. Een gering bedrag reserveren we voor restituties. Elk kwartaal ontvangen de deelnemers een overzicht van de stand van de invordering alsmede van de ontvangsten en de daarop in mindering gebrachte voorschot afdrachten. Medio van het jaar ontvangt SVHW de geraamde bijdragen van de deelnemers in de kosten van de dienstverlening. Het verstrekken van gelden aan derden in welke vorm dan ook komt niet voor.

4.3.3

Kasgeldlimiet en renterisiconorm

De kasgeldlimiet en de renterisiconorm hebben beiden als doel de leningenportefeuille van decentrale overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld van een decentrale overheid in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit 8,2 procent. Uit de onderstaande tabel blijkt dat de ruimte onder het kasgeldgeldlimiet gedurende 2021 gemiddeld 8,0 miljoen euro bedraagt.

Ka sge ld limie t 2 0 2 1 (x€ 1 .0 0 0 ) 1 e kwa rt. 2 e kwa rt. 3 e kwa rt. 4 e kwa rt. Omvang begroting 1

12.899

Kasgeldlimiet

8,2%

1.058

Vlottende schuld 2

Opgenomen gelden < 1 jaar Vlottende middelen

Rekening-courantsaldi < 1 jaar

11.671

11.492

2.210

2.348

Totaal netto vlottende schuld (2)-(3)

-11.671

-11.492

-2.210

-2.348

Ruimte onder kasgeldlimiet (1)-(4)

12.729

12.550

3.268

3.405

De renterisiconorm is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van één jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit 20 procent.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 54 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 Uit de onderstaande tabel blijkt, dat SVHW geen renterisico heeft.

R e nte risico va ste schuld x € 1 .0 0 0

2021

1a Renteherziening vaste schuld o/g 1b Renteherziening vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening (1a-1b)

0 0 0

3a Nieuwe vaste schuld 3b Nieuwe verstrekte lange leningen

0 0

4 Netto nieuwe vaste schuld 5 Betaalde aflossingen

0 86

6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

7 Renterisico vaste schuld (2 en 6)

Renterisiconorm

4.3.4

8 Begrotingstotaal 9 Vastgesteld % (20%)

12.899 2.580

10 Renterisiconorm (minimumnorm) 7 Renterisico vaste schuld

2.500 86

11 Ruimte (10-7)

2.414

Financiering

Het saldo van de aangetrokken geldleningen is per 1 januari 2021 1.627.013 euro. Op de lening van de Bank Nederlandse Gemeenten is in 2021 86.266 euro afgelost. Het saldo van de geldlening per 31 december 2021 bedraagt 1.540.747 euro. Bij deze lening bedraagt het vaste rentepercentage 4,445 procent.

4.3.5

Relatiebeheer

Het SVHW heeft met de Bank Nederlandse Gemeenten en de ING bank een rekeningcourant verhouding. De banken vallen beide onder Nederlands toezicht.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 55 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

4.4

Toelichting EMU-saldo

In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, art. 19) is de verplichting vastgesteld, dat er in de jaarrekening een overzicht verstrekt wordt over het boekjaar. Hieronder volgt het EMU-Saldo van SVHW over 2021: (bedragen in x 1.000 euro) : Algemene gegevens: Overheidslaag: Berichtgevernaam: Berichtgevernummer: Jaar: Naam contactpersoon: Telefoon: E-mail: Bestandsnaam:

Gemeenschappelijke Regeling SVHW 2021

EMU21005.XLS

2021 x € 1000,-

2020 x € 1000,-

Jaarrekening

Volgens begroting 2021

Jaarrekening

Omschrijving

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

156

-95

-506

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

192

208

170

Dotaties aan voorzieningen ten laste van de exploitatie minus vrijval van voorzieningen ten bate van de exploitatie

-64

Bruto investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

318

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, geen betrekking hebbende op bouwgrondexploitatie en niet verantwoord op de exploitatie

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d., alleen transacties met derden niet op de exploitatie verantwoord

Baten bouwgrondexploitatie: Baten voor zover niet al op de exploitatie verantwoord

Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen

Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder vraag 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht

11 a b

Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?

Berekend EMU-saldo

Versie 1.0 17 maart 2022

nee

-33

-48

nee

113

nee

-384

Pagina 56 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

4.5

Paragraaf Rechtmatigheid

4.5.1

Algemeen

In de vergadering van 17 november 2021 heeft het Algemeen Bestuur het "Normenkader controleprotocol SVHW" voor 2021-2024 vastgesteld. Aan de Colleges van B&W en het Dagelijks bestuur van waterschap Hollandse Delta is een exemplaar verzonden van de relevante bepalingen van hun belastingverordeningen ten behoeve van de controle van de jaarverantwoording 2021 door de accountant. Deze verklaringen zijn ondertekend en geretourneerd aan SVHW.

4.5.2

Begrotingsrechtmatigheid

De toelichting begrotingsrechtmatigheid 2021 (zie paragraaf 5.2) geeft een analyse van de afwijking van het exploitatieresultaat ten opzichte van de Begroting 2021.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 57 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

JAARREKENING 2021 5.

Baten en Lasten

5.1

Staat van baten en lasten 2021

De onderstaande tabel geeft de staat van Baten en Lasten weer. (bedragen in x 1.000 euro) Realisatie 2021

Begroting 2021

Realisatie 2020

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Algemeen Beheer Vastgoedinformatie BAG-administratie RO-Beheer WOZ-administratie Heffingen en Invordering

386 2.807 537 0 2.502 7.308

458 2.027 404 0 2.057 6.496

-72 780 134 0 445 812

10 2.734 524 0 2.440 7.096

105 2.281 422 0 2.010 6.239

-95 453 102 0 430 857

295 2.673 575 18 2.334 6.962

699 1.931 418 18 2.082 6.349

-404 742 157 0 252 614

Subtotaal programma's

13.540

11.441

2.099

12.804

11.057

1.747

12.856

11.496

1.360

Algemene dekkingsmiddelen

Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

1.942

-1.942

1.842

-1.842

1.866

-1.866

13.384

156

12.804

12.899

-95

12.856

13.362

-506

Omschrijving programma:

Omschrijving algemene dekkingsmiddelen:

Gerealiseerde kosten Overhead Vennootschapsbelasting

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

13.540

Toevoeging/onttrekking aan reserves: Mutaties in reserves

404

Subtotaal mutaties reserves

404

13.612

13.384

228

12.899

13.260

13.362

-102

Gerealiseerde resultaat

Versie 1.0 17 maart 2022

404

Pagina 58 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

5.2

Rechtmatigheid

In het onderstaand overzicht is de rechtmatigheid van de bestede middelen in 2021 ten opzichte van de begroting 2021 weergegeven. Uit dit overzicht blijkt dat SVHW voldoet aan de naleving van de begrotingsregels (begrotingsrechtmatigheid). (bedragen in x 1.000 euro) A

Realisatie 2021

Begroting 2021

Afwijking (B-A)

Rapportage Najaarsnota 2021

Notitie 2021 Alg.Bestuur

Nog nader toe te lichten

Algemeen beheer Vastgoedinformatie BAG-administratie RO-beheer WOZ administratie Heffing en Invordering

7.459 847 137 0 937 4.003

7.491 912 144 0 709 3.644

32 65 7 0 -228 -359

7.711 869 150 0 1.034 4.176

7.628 852 139 0 965 4.052

169 5 2 0 28 49

Totaal generaal uitgaven

13.384

12.900

-484

13.941

13.636

253

Opbrengst invorderingskosten Mutaties in reserves

2.622 72

2.500 95

-122 23

2.473

2.551 95

-70 23

Sub-totaal (A)

2.694

2.595

-99

2.568

2.646

-47

Bijdragen deelnemers Doorbelasting kosten aan deelnemers Overige opbrengsten

10.533 54 332

10.295 0 10

-238 -54 -322

10.500

46 10

10.517 54 10

-16 0 -322

Sub-totaal (B)

10.919

10.305

-614

10.556

10.581

-337

Totaal generaal inkomsten (A+B)

13.612

12.900

-712

13.124

13.227

-385

228

-818

-409

637

Totaal resultaat boekjaar

Controle rechtmatig Ja Ja Ja Ja Ja¹ Ja¹

Ja²

Ja Ja Ja

¹ De afwijkingen ten opzichte van de Najaarsnota 2021 is middels notitie A.B._22_15 gemeld in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 9 februari 2022. ² Hierin is een vrijval de voorziening oninbare invorderingskosten van 90.000 euro verwerkt.

5.3

Staat van incidentele Baten en Lasten

De onderstaande tabel geeft de realisatie van de incidentele baten en lasten per programma weer. (bedragen in x 1.000 euro) Programma

Kostensoort

Incidentele Lasten

Algemeen Beheer Algemeen Beheer Algemeen Beheer

Diensten van derden Diensten van derden Voorziening vacatures

Omzetting van bruto inhoud naar gebruiksoppervlakte Inhuur afdelingshoofd Werving hoofd productie

77 121 21

Algemeen Beheer Algemeen Beheer Algemeen Beheer

Diversen Automatiseringskosten Diversen

Kosten organisatie ontwikkeling Ontwikkeling nieuwe website kosten teruggave rioolheffing deelnemer

72 81 54

Algemeen Beheer Algemeen Beheer

Proceskosten Diensten derden

Procesosten 2020 die op exploitatie 2021 drukken Onderzoek dienstverlening

25 23

Bedrag

Totaal incidentele lasten

473

Programma

Kostensoort

Incidentele Baten

Opbrengsten Heffingen en Invordering

Overige opbrengsten Voorziening oninbaar

Doorbelasting kosten teruggave rioolheffing deelnemer Vrijval voorziening oninbaar

54 90

Opbrengsten Opbrengsten

Overige opbrengsten Bestemmingsreserve

Forfaitaire vergoeding Kinder Opvang Toeslag Vrijval bestemmingsreserve organisatieontwikkeling

315 72

Totaal incidentele baten

531

Incid e nte e l re sulta a t (voord e lig)

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 59 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

5.4

Structurele toevoeging en onttrekking aan reserves

Niet van toepassing.

5.5

Besteding onvoorzien

Niet van toepassing.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 60 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

T ota a l

1.874

Versie 1.0

17 maart 2022

Totaal vlottende activa

volgende begrotingsjaren komen

T ota a l

6.012

7.886

7.008

705

5.008

1.386

Totaal vlottende passiva

van een vergelijkbaar volume

T ota a l-ge ne ra a l

jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

Ove rlop e nd e p a ssiva

Overige schulden

korter dan één jaar

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v.

2.640

Ove rlop e nd e a ctiva

510

Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van

T ota a l

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd

5 2.635

2.667

Totaal vaste passiva

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

één jaar of langer

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van

Voorzie ninge n

Vlotte nd e p a ssiva 2 509

3.112

847

1.820

1.874

Liq uid e mid d e le n

T ota a l

1.259

1.852

2.000

Gerealiseerde resultaat

Bestemmingsreserve

Kassaldi Banksaldi

Overige vorderingen

rentetypische looptijd korter dan één jaar

looptijd korter dan één jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een

Uitzettingen met een rente typische

Vlotte nd e a ctiva

Totaal vaste activa

1.874

T ota a l

€

7.008

4.618

1.183

3.435

2.390

1.541

849

228

598

€

7.886

5.567

1.808

3.759

2.320

1.627

693

-102

700

3 1 -1 2 -2 0 2 1 3 1 -1 2 -2 0 2 0

2.000

Eigen vermogen Algemene Reserve

2.000

Materiële vaste activa - economisch nut

Pas s iva Va ste p a ssiva

€

3 1 -1 2 -2 0 2 1 3 1 -1 2 -2 0 2 0 €

Va ste a ctiva

Ac tiva

Jaarstukken 2021

Balans per 31 december 2021

(bedragen in x 1.000 euro)

Pagina 61 van 88

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

6.1

Waarderingsgrondslagen

Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat berusten op de grondslag van verkrijgings- of vervaardigingsprijs of nominale waarde, tenzij hierna anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor geeft. Balanswaardering 

Vaste activa De activa met economisch nut zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen, bepaald op basis van de verwachte levensduur dan wel de periode waarop de investeringen betrekking hebben. De afschrijvingen zijn berekend volgens het annuïtaire systeem. In 2022 zal de afschrijvingsmethodiek worden aangepast van annuïtair naar lineair.



Vlottende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, met aftrek van de voorziening voor oninbaarheid.



Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.



Overige activa en passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde.



Eigen vermogen Het eigen vermogen van SVHW bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat.



Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald met in achtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn.



Afschrijvingen De afschrijvingen op vaste activa zijn gebaseerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de annuïtaire methode op basis van geschatte levensduur dan wel de periode waarop de investeringen betrekking hebben. De volgende termijnen worden gehanteerd: o

Kantoorgebouw

30 jaar

o o o

Automatisering

4 jaar

Inventaris (kantoormeubilair)

10 jaar

Bouwkundig (serverruimte, receptie)

10 jaar

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 62 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

6.2

Toelichting Balans 2021

6.2.1

ACTIVA

(bedragen in x 1.000 euro) Va ste a ctiva

31-12-2021

Ma te rie le va ste a ctiva - e conomisch nut

31-12-2020

€

Balans per 1 januari Bedrijfsgebouw Overige materiele vaste activa

1.559 316

1.456 409

1.874

1.865

Investeringen boekjaar Bedrijfsgebouw Overige materiele vaste activa

318

179 -

Totaal investering

318

179

Afschrijving bedrijfsgebouw

Afschrijving overige materiele vaste activa

Totaal afschrijvingen

192

170

Afschrijvingen boekjaar

Balans per 31 december 1.464

1.559

Boekwaarde overige vaste activa

536

316

Totaal boekwaarde 31 december

2.000

1.874

31-12-2021

31-12-2020

Boekwaarde bedrijfsgebouw

Vlotte nd e a ctiva

€

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd 1.852

korter dan één jaar.

1.820

De hoogte van het drempelbedrag voor het begrotingsjaar 2020 bedraagt € 2.625.000. Het SVHW maakt gebruik van de mogelijkheid bij de BNG Bank om de overtollige middelen automatisch af te romen vanuit het eigen rekeningstelsel naar de werkrekening schatkistbankieren. Deze automatische afroming vindt dagelijks plaats.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 63 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 Investeringen 2021 In het boekjaar 2021 is er in totaal voor een bedrag van 318.179 euro geïnvesteerd in materiele vaste activa met een economisch nut. De investeringen bestaan uit automatiseringskosten voor thuiswerkplekken en servers. Voor deze investering is geen krediet aangevraagd. De goedkeuring voor deze investering valt binnen het mandaat van de directeur. Verantwoording schatkistbankieren: In het overzicht hieronder wordt per kwartaal aangegeven welke middelen SVHW buiten ’s Rijks schatkist heeft aangehouden. Dit overzicht is gebaseerd op de richtlijn in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden. (bedragen in x 1.000 euro) Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

2625 Kwartaal 1

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

Kwartaal 2 2.740

Kwartaal 3

Kwartaal 4

2.831

551

480

2.074

2.145

115

206

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

350.000 350.000 -

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

2625

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

246.601

257.604

50.654

44.164

2.740

2.831

551

480

Toelichting berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Dagelijks wordt door de BNG Bank het banksaldo boven de intradaglimiet van 2.625.000 automatisch afgeroomd. In het 1e en 2e kwartaal 2021 zijn betalingen ontvangen nadat de BNG Bank heeft afgeroomd. Hierdoor ontstaat een overschrijding van het drempelbedrag met 115.000 euro in het 1 e kwartaal en 206.000 in het tweede kwartaal. Eind juni 2021 is het bedrag waarboven wordt afgeroomd aangepast naar 500.000 euro om hiermee overschrijding van het drempelbedrag te voorkomen.

(bedragen in x 1.000 euro) Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 64 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 31-12-2021 Ove rige vord e ringe n

€

Debiteuren deelnemers (+ overig)

1.256

824

1.259

847

31-12-2021

31-12-2020

2.038

1.696

2.038

1.696

782

872

1.256

824

Overige debiteuren ( zie specificatie )

Specificatie overige debiteuren :

31-12-2020

Invorderingskosten Overige nog te ontvangen Totaal Af: Dubieuze debiteuren invorderingskosten Per saldo

In het boekjaar 2021 is via de exploitatierekening voor een bedrag van € 193.379 euro oninbaar geboekt (2020 € 314.441). Dit bedrag gaat ten laste van de voorziening dubieuze invorderingskosten. Liq uid e Mid d e le n

31-12-2021

Deze post is als volgt samengesteld :

€

31-12-2020 €

Kas

Bank

509

2.635

Totaal

510

2.640

31-12-2021

31-12-2020

Ove rlop e nd e a ctiva € Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen, die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

€

1.386

705

De overlopende posten betreffen o.a. vooruitbetaald abonnementskosten.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 65 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

6.2.2

PASSIVA

(bedragen in x 1.000 euro) E ige n ve rmoge n

31-12-2021

31-12-2020

Algemene reserve Bestemmingsreserve

598 23

700 95

Gerealiseerd resulaat

228

(102)

totaal

849

693

31-12-2021

31-12-2020

Voorzie ninge n

totaal

Ve rloop sta a t E ige n Ve rmoge n Be ste mming Omschrij ving

3 1 -1 2 -2 0 2 0 T oe voe ginge n Onttre kkinge n

re sulta a t vorig

3 1 -1 2 -2 0 2 1

b oe kj a a r Algemene reserve

700

-102

598

Gerealiseerd resultaat voorgaand jaar Bestemmingsreserve organisatieverandering

-102 95

102 -72

0 23

T ota a l

693

-7 2

621

Eigen Vermogen In 2021 is het gerealiseerde resultaat over 2020 van 102.000 euro in mindering gebracht op de algemene reserve. De algemene reserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van SVHW. De bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling is gevormd om de incidentele kosten welke te maken hebben met de ontwikkeling van de organisatie van SVHW op te kunnen vangen. Doordat een aantal kosten doorschuift naar 2022 is in het boekjaar 2021 nog niet de volledige bestemmingsreserve vrijgevallen.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 66 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 (bedragen in x 1.000 euro) Va ste schuld e n me t e e n re nte typ ische loop tij d va n e e n j a a r of la nge r 31-12-2021 Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiele instellingen Schuldrestant per 1 januari Bij: Verstrekkingen af: Aflossingen in verslagjaar Schuldrestant per 31 december

€

31-12-2020 €

1.627

1.710

1.541

1.627

Voor de aankoop van het kantoorgebouw is bij de Bank Nederlandse Gemeenten een 30 jarige annuitaire geldlening afgesloten met een vast rentepercentage van 4,445%. De verschuldigde aflossing over het jaar 2021 bedraagt € 86.266, de betaalde rente op de geldlening bedraagt in 2021 € 72.321. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar Bijlage IV Staat van opgenomen geldleningen. Ne tto vlotte nd e schuld e n me t e e n re nte typ ische loop tij d korte r d a n e e n j a a r

Af te dragen ontvangsten deelnemers Crediteuren

Versie 1.0 17 maart 2022

31-12-2021 €

31-12-2020 €

3.171 264

3.622 136

3.435

3.759

Pagina 67 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 (bedragen in x 1.000 euro) Af te d ra ge n ontva ngste n

31-12-2021 €

31-12-2020 €

Alblasserdam

10 55

16 68

Albrandswaard

106

104

Altena Barendrecht

295 88

171 122

Bergambacht

Bernisse

Binnenmaas Brielle

14 88

33 62

Cromstrijen

Goeree-Overflakkee Graafstroom

167 1

216 1

Hardinxveld-Giessendam

Hellevoetsluis

142

Hoeksche Waard Korendijk

375 21

325 41

Krimpenerwaard

284

267

Lansingerland Liesveld

186 0

174 0

Molenwaard

Nederlek Nieuwkoop

4 152

4 84

Nieuw-Lekkerland

Ouderkerk

Oud-Beijerland Rozenburg

31 0

49 0

Schoonhoven

Strijen

Vlist

Aalburg

Werkendam

Westvoorne Woudrichem

108 10

176 37

Zederik

RAD

Waterschap Hollandse Delta

995

1.331

3.171

3.622

Totaal Het betreft hier de af te dragen ontvangsten aan de deelnemers ultimo 2021

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 68 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 (bedragen in x 1.000 euro) Ove rlop e nd e p a ssiva

31-12-2021

31-12-2020

€

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume 1.183

1.808

Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit ontvangsten die SVHW nog in de debiteuren administratie moet verwerken of (555.500 euro), nog te betalen kosten inkoopfacturen (342.600 euro) en de afdracht loonbelasting en sociale premies over de maand december 2021 (284.600 euro). Niet in de balans opgenomen verplichtingen Met een aantal leveranciers heeft SVHW langdurige contracten afgesloten die verbandhouden met het uitvoeren van haar belastingtaken. Deze contracten hebben een relatie met het belasting- en taxatiesysteem, het vervaardigen van belastingaanslagen en (dwang)invordering. Ultimo 2021 zijn de volgende verplichtingen groter dan 100.000 euro aangegaan: - Cannock Chase Public: verlenging invorderingswerkzaamheden t/m 31-12-2022

242.000 euro

- E-storage BV: support renewal storage omgeving van 15122021 t/m 15-12-2024

115.900 euro

- Ortec: waarderingsapplicatie 1 maart 2021 t/m 29 februari 2024

157.300 euro

Ontwikkelingen na balansdatum – de oorlog in de Oekraïne De oorlog in de Oekraïne heeft de wereld geschokt. De gevolgen van de oorlog en de sanctiewetgeving hebben echter vooralsnog geen gevolgen voor SVHW. De indirecte effecten van deze oorlog kunnen op termijn zorgen voor stijgende energieprijzen of een beperkte beschikbaarheid van energiebronnen. De effecten op korte termijn zijn beperkt doordat SVHW een inkoopovereenkomst heeft voor het leveren van gas en elektriciteit die nog enkele jaren doorloopt.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 69 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

6.3

Exploitatierekening 2021 (kostensoortniveau)

(bedragen in x 1.000 euro) nr.

Omschrij ving

R e ke ning 2021

Be groting 2021

€

R e ke ning 2020

€

La ste n 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Personeelskosten Huisvestingskosten en kosten interne faciliteiten Kapitaallasten Algemene kosten Automatiseringskosten WOZ-kosten derden Overige kosten heffing en invordering Kosten organisatie ontwikkeling Onvoorzien

6.385 523 265 281 1.710 1.118 3.030 72 0

6.246 569 280 345 1.799 1.115 2.399 95 50

6.117 590 246 293 1.641 1.114 3.249 111 0

T ota a l la ste n

13.384

12.900

13.362

Bijdragen deelnemers Opbrengst invorderingskosten Overige opbrengsten

10.533 2.622 386

10.294 2.500 10

9.921 2.640 295

T ota a l b a te n

13.540

12.805

12.856

Be d rij fsre sulta a t

156

-95

-506

Uitkering resultaat

0 0

Gerealiseerd resultaat

156

-95

-506

Onttrekking aan algemene reserve

404

228

-102

Ba te n 10 10 11

G e re a lise e rd tota a lsa ld o va n b a te n e n la ste n

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 70 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

6.3.1

Toelichting op Exploitatierekening 2021 (kostensoorten)

In de toelichting op de exploitatierekening 2021 worden de afwijkingen verklaard die groter zijn dan 10.000 euro. (bedragen in x 1.000 euro)

R e ke ning 2021

P e rsone e lsla ste n 1 Salarissen en sociale lasten 2 Vergoedingen en toelagen 3 Thuiswerkvergoeding 4 Vergoeding woon-werkverkeer 5 Vergoeding gebruik eigen auto 6 Kosten voorziening vacatures 7 Cursussen en congressen 8 Bedrijfsgeneeskundige dienst 9 Overige personeelslasten sub-totaal 10 Kosten tijdelijk personeel

R e ke ning 2020

5.360 30 57 45 3 51 145 10 75 5.776 610

5.463 17 45 74 71 20 170 10 126 5.996 250

5.222 23 41 54 8 10 101 10 65 5.534 583

6.385

6.246

6.117

salariskosten sociale lasten

4.134 1.226

4.316 1.147

4.051 1.171

Totaal

5.360

5.463

5.222

sociale lasten in % van de salariskosten

29,7%

26,6%

28,9%

personeelsformatie in FTE ultimo

76,7

79,2

76,3

gemiddelde salariskosten in €

69,9

69,0

68,5

Totaal

ad. 1

Be groting 2021

Salariskosten huidig personeel

ad. 1en 2 Door het ontbreken van een cao bij het opstellen van de begroting 2021 zijn in de begroting de loonkosten geïndexeerd met 1 procent. Doordat de werkelijke cao loonindexering hoger ligt dan begroot in 2021 ontstaat er een nadelig resultaat op salarissen en sociale lasten van 42.000 euro. Daarnaast zijn de PBB bedragen in de cao gestegen van 1.000 naar 1.200 euro per medewerker. Dit zorgt voor een nadeel ten opzichte van de begroting 2021 van 17.000 euro. Door een hogere stijging van pensioenpremies en sociale lasten ontstaat een nadelig resultaat ten opzichte van de begroting van 48.600 euro. Door het uitbetalen van niet begrote (incidentele) salariskosten (gratificatie, uitbetaling vakantiedagen, transitievergoeding etc.) ontstaat een nadelig resultaat op salarissen en sociale lasten van 118.300 euro.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 71 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 Door (nog) niet ingevulde vacatures in het boekjaar 2021 is de werkelijke formatie lager dan begroot. Hierdoor ontstaat een positief resultaat ten opzichte van de begroting 2021 van 315.900 euro. De werkelijke formatie per 31 december 2021 is 2,5 fte lager dan begroot in 2021. Bovenstaande ontwikkelingen worden hieronder in een tabel weergegeven:

Omschrijving Vacatureruimte 2021 (niet ingevuld) Cao loonstijging 2021 Cao stijging PBB 2021 Stijging pensioenpremie en sociale lasten 2021 Incidentele salariskosten ( gratificatie, transitievergoeding e.d.) Afwij king sa la risse n, socia le la ste n e n toe la ge n

Bedrag -315.900 42.000 17.000 48.600 118.300 -90.000

ad. 3,4 en 5 Door het coronavirus is er in 2021 meer thuisgewerkt dan verwacht. Hierdoor zijn de kosten die betrekking hebben op de uitbetaling van een thuiswerkvergoeding van 12.000 euro hoger dan begroot. Hier tegenover staat een besparing op reiskosten woon-werkverkeer van 29.000 euro en een besparing op zakelijke dienstreizen (kosten gebruik eigen auto) van 68.000 euro. ad. 6 Door de externe werving van het afdelingshoofd Vastgoedinformatie en door het moeizaam kunnen invullen van openstaande vacatures zijn de kosten van externe werving- en selectie activiteiten in 2021 hoger dan begroot (31.000 euro). ad. 7 Door minder opleidingskosten die betrekking hebben op het PBB zijn de kosten van cursussen en congressen 24.000 euro lager dan begroot. Voor dit (nog) niet benutte deel wordt bij het vaststellen van de jaarrekening 2021 voorgesteld om een bestemmingsreserve te vormen. ad. 9 Door uitkeringen als gevolg van zwangerschap (8.500 euro) en het wegvallen van kosten voor personeelsactiviteiten door het uitbreken van het Coronavirus (6.000 euro) zijn de werkelijke overige personeelslasten in 2021 lager dan begroot. Daarnaast is in de eerste begrotingswijziging een bedrag van 51.000 euro geraamd voor vergoeding inrichten thuiswerkplekken. In 2021 is hier 14.400 euro van besteed. Hierdoor ontstaat een afwijking van 36.300 ten opzichte van de begroting 2021.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 72 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2021

Huisve stingskoste n

Be groting 2021

R e ke ning 2020

1 Nutsvoorzieningen

2 Belastingen 3 Onderhoud gebouw 4 Interne faciliteiten 5 Porti en telefoon

10 122 13 322

17 175 40 268

14 156 15 351

523

570

590

Totaal

ad. 1 Door energiebesparende maatregelen, minder gas- en elektraverbruik als gevolg van de relatief warme winter en het thuiswerken als gevolg van het Coronavirus zijn de kosten van nutsvoorzieningen 15.000 euro lager dan begroot in 2021. ad. 3 Door de uitbraak van het Coronavirus, waardoor er in 2021 veel thuis is gewerkt, zijn de kosten van het onderhoud van het gebouw 53.000 euro lager dan begroot in 2021. ad. 4 De uitbraak van het Coronavirus zorgt voor een afname van de kosten van interne faciliteiten (kantinekosten, vergaderfaciliteiten e.d.). De kosten zijn 27.000 euro lager dan begroot in 2021. ad. 5 Door het verzenden van meer documenten die grotendeels betrekking hebben op invordering gerelateerde activiteiten (o.a. afgifte automatische incasso, kwijtschelding etc.) zijn de portokosten toegenomen. Daarnaast is een overschrijding op telefoonkosten ontstaan door de uitbreiding van het aantal licenties en het afnemen van extra modules als gevolg van het thuiswerken. De overschrijding van de begroting 2021 bedraagt 54.000 euro. (bedragen in x 1.000 euro)

Ka p ita a lla ste n

R e ke ning 2021

1 Afschrijvingen 2 Rente Totaal

Be groting 2021

R e ke ning 2020

192 72

204 76

170 76

265

280

246

ad. 1 Door een te hoge raming in 2021 zijn de afschrijvingskosten 15.000 euro lager dan begroot. De investering in apparatuur voor thuiswerkplekken is in 2021 gedaan. De afschrijving hierop start in het boekjaar 2022.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 73 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 (bedragen in x 1.000 euro)

Alge me ne koste n

R e ke ning 2021

Be groting 2021

R e ke ning 2020

1 Kantoorartikelen 2 Abonnementen & vakliteratuur

66 38

60 40

65 36

3 Verzekeringen 4 Accountantskosten 5 Overige diensten van derden 6 Kosten salarisverwerking

14 67 79 17

17 96 112 21

14 70 94 14

281

346

293

Totaal

ad.1. Door aanschaf van een voorraad enveloppen overschrijden de kantoorkosten het budget met 6.000 euro. ad.4. Doordat het ISAE 3402 onderzoek is doorgeschoven naar 2022 en er in 2021 geen IT -audit heeft plaats gevonden zijn de accountantskosten 29.000 euro lager dan begroot in 2021. ad.5. De onderschrijding van 45.000 euro op diensten van derden wordt grotendeels veroorzaakt doordat in 2021de functieprofielen die behoren bij de ‘nieuwe’ organisatiestructuur nog niet zijn beschreven. (bedragen in x 1.000 euro)

Automa tise ringskoste n

R e ke ning 2021

1 Kosten automatisering Totaal

Be groting 2021

R e ke ning 2020

1.710

1.799

1.641

1.710

1.799

1.641

ad. 1 De automatiseringskosten zijn 89.000 euro lager dan begroot in 2021 doordat activiteiten in 2021 niet uitgevoerd konden/behoefden worden dan wel minder kosten met zich mee brachten. Tevens was in de begroting 2021 uitgegaan van een doorbelasting van hogere ontwikkelkosten door Centric. De vervanging van de hard- en software is conform het Meerjaren OnderhoudsPlan Automatisering uitgevoerd.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 74 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2021

WOZ-Koste n ge me e nte n 1 WOZ-kosten gemeenten Totaal

Be groting 2021

R e ke ning 2020

1.118

1.115

1.114

1.118

1.115

1.114

ad. 1 De doorbelasting vanuit het ministerie bedraagt 3.000 euro meer dan opgenomen in de begroting 2021. De lagere doorbelasting van de WOZ-kosten aan waterschappen is gebaseerd op het schrappen van de indexatie van de WOZ-uitvoeringskosten. Dit nadelige resultaat is bij de eindafrekening van het boekjaar 2021 verwerkt in de eindafrekening aan het waterschap Hollandse Delta (WSHD). (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning

Be groting

R e ke ning

2021

2020

Ove rige koste n he ffing, invord e ring e n WOZ 1 Kosten gedingen en adviezen

1.150

472

1072

2 Taxatiekosten

131

180

191

3 Kosten project M3 naar M2

230

4 Kosten vervaardingen aanslagen 5 Kosten aankoop externe data

460 683

386 738

360 710

6 Kosten dwanginvordering

270

295

375

7 Voorziening oninbare invorderingskosten

8 Overige diensten derden

257

9 Bankkosten

167

150

160

3.030

2.399

3.249

Totaal

ad. 1 De overschrijding van 678.000 euro wordt grotendeels veroorzaakt door een toename van het aantal bezwaren die ingediend zijn door NCNP bureaus. De afhandeling van dit bezwaarproces is erg tijdrovend, hetgeen zorgt voor een toename van de kosten voor het inhuren van personeel met 219.000 euro. Doordat de werkwijze en de methodiek van de NCNP bureaus veelal gericht is op het zeker stellen van de proceskostenvergoeding overschrijdt de proceskostenvergoeding de begroting met 459.000 euro. ad. 2 Door minder inhuur op het gebied van taxatie van woningen en niet woningen ontstaat een voordelig resultaat ten opzichte van de Begroting 2021 van 49.000 euro. ad. 3 Dit betreft de kosten van het project omzetting van het waarderen van inhoud naar gebruiksoppervlak (77.000 euro). Dit incidentele project dat nog doorloopt vanuit 2020 was niet begroot in 2021.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 75 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 ad. 4 Door een toename van het aantal aanslagen, een tariefindexatie en door het uitvoeren van aanvullende werkzaamheden voor een deelnemer is een overschrijding ontstaan van op de kosten van het vervaardigen van aanslagen van 74.000 euro. De aanvullende werkzaamheden voor een deelnemer zijn doorbelast. ad. 5 Door en nieuw leverancierscontract waarbij beeldmateriaal breed wordt ingekocht ontstaat er een positief resultaat van 55.000 euro ten opzichte van de begroting 2021. ad. 6 Door een afname van invorderingsactiviteiten is op de kosten die verband houden met dwanginvordering een onderschrijding van 80.000 euro gerealiseerd. Tegenover de daling van de kosten van dwanginvordering staan minder opbrengsten Invorderingskosten. ad. 8 Door minder inhuur op het Klantcontactcentrum en binnen het domein Heffen ontstaat een voordelig resultaat ten opzichte van de Begroting 2021 van 32.000 euro. ad. 9 Door een hoger volume van het aantal banktransacties (inclusief banktransacties van aanvullende werkzaamheden voor een deelnemer) is een overschrijding ontstaan van op bankkosten van 17.000 euro. De aanvullende werkzaamheden voor een deelnemer zijn doorbelast. (bedragen in x 1.000 euro)

Koste n Orga nisa tie ontwikke ling

R e ke ning 2021

1 Kosten organisatie ontwikkeling Totaal

Be groting 2021

R e ke ning 2020

111

ad. 1 De kosten van organisatie ontwikkeling zijn 23.000 euro lager dan geraamd doordat in het 4 e kwartaal activiteiten als gevolg van het coronavirus niet zijn uitgevoerd. De kosten worden gedekt uit de daartoe gevormde reserve organisatie ontwikkeling.

(bedragen in x 1.000 euro)

Onvoorzie n

R e ke ning 2021

Be groting 2021

R e ke ning 2020

Onvoorziene uitgaven

Totaal

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 76 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2021

Bij d ra ge n d e e lne me rs 1 Bijdragen deelnemers Totaal

Be groting 2021

R e ke ning 2020

10.533

10.295

9.921

10.533

10.295

9.921

ad. 1 In de Jaarrekening 2021 bedraagt de bijdrage van de deelnemers 10.533.000 euro. Het resultaat ten opzichte van de begroting 2021 is 238.000 euro positief. Dit wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage van deelnemers als gevolg van een toename van het aantal belastbare objecten en het aantal aanslagregels (235.000 euro). De begroting 2021 was gebaseerd op het aantal aanslagregels en het aantal objecten uit de jaarrekening 2019. Het aantal belastbare objecten is toegenomen met 18.979 ( van 718.456 tot 737.435) en het aantal aanslagregels met 92.323 (van 3.575.888 tot 3.668.211). Daarnaast worden hogere WOZ-kosten doorbelast aan het waterschap Hollandse Delta (3.000 euro). Tegenover deze hogere opbrengst staat een hogere doorbelasting vanuit het Ministerie BZK waardoor dit effect kostenneutraal is. (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2021

Op b re ngst invord e ringskoste n 1 Opbrengst invorderingskosten 2 Onttrekking voorziening dubieuze debiteuren Totaal

Be groting 2021

R e ke ning 2020

2.531 90

2.500 -

2.592 48

2.621

2.500

2.640

ad. 1 De opbrengst was in de Begroting 2021 geraamd op 2.500.000 euro. In de Jaarrekening 2021 is het resultaat 31.000 euro positief. Dit positieve resultaat wordt veroorzaakt door een tariefstijging van invorderingsproducten in de Kostenwet Invordering Rijksbelastingen 2021. Ten opzichte van 2020 is een duidelijke afname in invorderingsactiviteiten te zien, hetgeen ook blijkt uit de lagere kosten voor dwanginvordering. ad. 2 Door een onttrekking aan de voorziening oninbare vorderingen ontstaat een positief resultaat ten opzichte van de begroting 2021 van 90.000 euro.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 77 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 (bedragen in x 1.000 euro) R e ke ning 2021

Ove rige op b re ngste n

Be groting 2021

R e ke ning 2020

1 Rente bankrekening

2 Overige opbrengsten

386

295

386

295

ad. 2 In de Begroting 2021 was een bedrag opgenomen van 10.000 euro voor overige opbrengsten. De werkelijke opbrengst is 376.000 euro hoger dan begroot. -

Dit bedrag bestaat voor 54.000 euro uit doorbelasting van aanvullende activiteiten die door SVHW zijn uitgevoerd voor een deelnemer. Tegenover deze doorbelasting staan hogere kosten (zie eerder hierboven toegelicht).

SVHW krijgt via de deelnemers een vergoeding voor de uitvoeringskosten die gemaakt worden in het kader van de hersteloperatie Kinder Opvang Toeslagaffaire. In deze jaarrekening is een vordering van 150 euro per gedupeerde bij gemeenten en 100 euro per gedupeerde bij het Waterschap opgenomen. De totale vordering op deelnemers bedraagt € 314.900.

(bedragen in x 1.000 euro)

Onttre kking uit re se rve s

R e ke ning 2021

1 Onttrekking uit reserves Totaal

Be groting 2021

R e ke ning 2020

404

ad. 1 In de begroting 2021 is de vrijval van de bestemmingsreserve organisatieontwikkeling van 95.000 euro opgenomen. De afwijking van 23.000 euro in de onttrekking aan de reserves wordt veroorzaakt doordat door het coronavirus in het 4e kwartaal niet alle activiteiten zijn uitgevoerd.

6.4

Financieel overzicht Kinder Opvang Toeslagaffaire (KOTA)

Zoals in paragraaf 2.11.2 (zie pagina 21) beschreven heeft het Algemeen Bestuur besloten dat de compensatie van de gederfde belastinginkomsten volledig ten goede komt van de deelnemers en de compensatie van de uitvoeringskosten en de gederfde invorderingskosten geheel ten goede van SVHW. In onderstaand overzicht wordt de financiële verantwoording van de KOTA per deelnemer weergegeven:

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 78 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

SiSa Bedrag KOTA Totaal gederfde ophogingskosten opbrengsten

Aantal Bedrag KOTA gedupeerden die kwijtschelding kwijtschelding hebben gehad Deelnemer

SiSa Aantal forfaitaire Af te dragen aan gedupeerden voor vergoeding SVHW forfaitaire uitvoeringskosten ophogingskosten + vergoeding forfaitaire vergoeding

Alblasserdam

1.827

144

1.971

3.900

4.044

Albrandswaard

4.914

706

5.620

6.150

6.856

Altena

2.865

418

3.283

2.100

2.518

Barendrecht

19.926

3.050

22.976

103

15.450

18.500

Brielle

3.337

620

3.957

3.000

3.620

Goeree-Overflakkee

1.420

167

1.587

7.200

7.367

Hardinxveld-Giessendam

1.268

180

1.449

1.350

1.530

Hellevoetsluis

5.663

963

6.626

10.650

11.613

Hoeksche Waard

5.031

501

5.533

9.900

10.401

Krimpenerwaard

12.238

1.421

13.659

6.300

7.721

Lansingerland

14.513

2.616

17.129

12.300

14.916

Nieuwkoop

4.842

785

5.627

2.550

3.335

Westvoorne

3.551

570

4.121

1.350

1.920

Hollandse Delta

1.152

468.455

113.890

582.344

2.327

232.700

346.590

1.351

549.851

126.032

675.883

2.875

314.900

440.932

Risico opbrengst afwikkeling waterschapdossiers KOTA Bij het opstellen van de jaarrekening 2021 is de forfaitaire vergoeding voor de afhandeling van kwijtscheldingsdossiers die betrekking hebben op het waterschap Hollandse Delta nog niet definitief vastgesteld. De berekening van de forfaitaire vergoeding uitvoeringskosten is gebaseerd op de meest recente informatie en bedraagt 100 euro per dossier. Doordat dit bedrag nog niet definitief is vastgesteld is er een mogelijk risico dat de verwachte opbrengst van 232.700 euro niet (volledig) gerealiseerd gaat worden.

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 79 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

Bijlagen bij Jaarrekening 2021

7.1

Wet normering topinkomens (WNT) – bijlage 1

Naam Functie

Dhr. R.S. Heij MBA Directeur 2021

Aanvang en einde functievervulling in boekjaar

2020

01-01-2021 t/m 31-12-2021 01-01-2020 t/m 31-12-2020 1,00 nee ja

1,00 nee ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloning betaalbaar op termijn

131.653 12.531

129.653 11.347

Subtotaal

144.184

141.000

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

209.000

201.000

n.v.t.

144.184

141.000

n.v.t.

Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris Dienstbetrekking

Bezoldiging

-/- onverschuldigd betaald bedrag

Totale bezoldiging Reden waarom overschrijding al dan niet is toegestaan

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 80 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021 Dagelijks Bestuur Naam: de heer J. van Driel de heer P. van Leenen Mevrouw M. den Brok de heer N. Bults de heer M. Goedknegt de heer E.A. Struik de heer H.A.J. van der Drift Algemeen Bestuur Naam: de heer J.L. van Driel (voorzitter t/m 15-3-2021) de heer P.J. van Leenen (voorzitter m.i.v. 16-32021) De heer P.J. Verheij De heer Kraijo de heer M. Goedknegt de heer J.P Tanis De heer N. Bults de heer R.M. van der Kooi de heer P. Feller de heer T. Boerman Mevrouw M. den Brok Mevrouw M.G. Boere-Schoonderwoerd De heer J.W. van den Beukel Mevrouw A. Ingwersen mevrouw J.D. de Jongh-de Champs de heer P.J. Kome de heer J. Bonjer de heer A. Mollema de heer E.A. Struik de heer H.A.J. van der Drift de heer H.P.A. Wagemakers

Versie 1.0 17 maart 2022

P e rio d e : P o rte fe uille 1-1-2021 t/m 15-3-2021 voorzitter t/m 15-3-2021 2021 voorzitter m.i.v. 16-3-2021 2021 personele aangelegenheden 2021 financiën/externe ontwikkelingen 2021 bedrijfsvoering/interne ontwikkelingen 30-6-2021 t/m 6-9-2021 vice-voorzitter m.i.v. 8-10-2021 vice-voorzitter

P e rio d e : Functie / d e e lne me r 1-1-2021 t/m 15-3-2021 heemraad waterschap Hollandse Delta 2021 wethouder gemeente Hoeksche Waard 1-1-2021 t/m 30-6-2021 wethouder gemeente Alblasserdam m.i.v. 1-7-2021 wethouder gemeente Alblasserdam 2021 wethouder gemeente Albrandswaard 2021 wethouder gemeente Altena 2021 wethouder gemeente Barendrecht 2021 wethouder gemeente Brielle 2021 wethouder gemeente Goeree-Overflakkee 2021 wethouder gemeente Hardinxveld-Giessendam 2021 wethouder gemeente Hellevoetsluis 2021 wethouder gemeente Krimpenerwaard 2021 wethouder gemeente Lansingerland 2021 wethouder gemeente Nieuwkoop 2021 wethouder gemeente Westvoorne 1-1-2021 t/m 15-3-2021 heemraad waterschap Hollandse Delta 16-3-2021 t/m 19-4-2021dijkgraaf waterschap Hollandse Delta 20-4-2021 t/m 6-9-2021 heemraad waterschap Hollandse Delta 20-4-2021 t/m 6-9-2021 heemraad waterschap Hollandse Delta m.i.v. 7-9-2021 heemraad waterschap Hollandse Delta m.i.v. 7-9-2021 heemraad waterschap Hollandse Delta

Pagina 81 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

7.2

Staat van baten en lasten per taakveld – bijlage 2

(bedragen x 1.000 euro) Ca te gorie

R e ke ning 2021

Be groting 2021

R e ke ning 2020

LASTEN 0.4 0.5 0.61 0.62 0.64 0.8 7.2 7.3

Overhead Treasury OZB - woningen OZB - niet woningen Belastingen overig Overige baten en lasten Riolering Afval

1.942 76 4.472 869 4.558 0 739 727

1.843 72 5.256 880 3.737 0 557 556

1.866 76 4.627 924 4.518 0 696 654

Totaal lasten

13.384

12.900

13.362

Mutaties reserves OZB - woningen OZB - niet woningen Belastingen overig Overige baten en lasten Riolering Afval

72 1.670 332 6.746 2.622 1.094 1.076

95 1.520 291 6.447 2.500 934 1.114

404 1.573 334 6.395 2.641 986 926

Totaal baten

13.612

12.900

13.260

Totaal baten Totaal lasten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

13.612 13.384 228

12.900 12.900 0

13.260 13.362 -102

BATEN 0.10 0.61 0.62 0.64 0.8 7.2 7.3

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 82 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

Controleverklaring

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 83 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Jaarstukken 2021

8. Overige bijlagen 8.1

Staat van personeelslasten – bijlage 3

(bedragen x 1.000 euro) Afdeling

Formatie in fte

Loonkosten

Rekening

begroting

Rekening

2021

2020

salarislasten rekening 2021 basis

soc.lasten

Totaal

begroting

rekening

2021

2020

Personeel 76,7

79,2

76,3

4.134

1.226

5.360

5.508

5.222

Totaal Personeel Voormalig personeel

76,7

79,2

77,3

4.134 -

1.226 -

5.360 0

5.508 0

5.222 9

Totaal generaal t.l.v. exploitatie

76,7

79,2

77,3

4.134

1.226

5.360

5.508

5.231

Totaal projecten

0,0

TOTAAL GENERAAL

76,7

79,2

77,3

4.134

1.226

5.360

5.508

5.231

ten laste van projecten

Versie 1.0 17 maart 2022

Pagina 84 van 88 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Versie 1.0

17 maart 2022 318.179 3.097.136

2.778.958

318.179

Totaal vaste activa

318.179

318.179 3.097.136

2.778.958

4 jr

152.223 179.160 383.441

2.002.031 62.103

Totaal materiele vaste activa

Automatisering - thuiswerkplekken en servers

152.223 179.160 383.441

30 jr. ann. 2.002.031 10 jr. ann. 62.103

Bouwkundig - verbouwing serverruimte 10 jr. ann. Bouwkundig: verbouwing entree 10 jr. ann. Automatisering - nieuwe infrastructuur DC1 + DC2 4 jr. ann.

Kantoorgebouw Inventaris - kantoormeubilair

boekjaar

termijn

904.632

119.651

25.391

749.231 10.360

boekjaar

1.874.325

126.832 179.160 263.790

1.252.800 51.743

boekjaar

275.728

19.186 22.581 104.020

122.114 7.827

Afschrijving Boekwaarde tot en met einde vorig Totaal

boekjaar vorig

Oorspronkelijke kosten Begin Mutaties Einde

Afschr.

4,445% 4,445% 4,445%

4,445% 4,445%

83.314

5.638 7.964 11.725

55.687 2.300

percent. bedrag

Kapitaallasten Rente

192.393

13.548 14.617 92.295

66.407 5.526

1.097.025

38.939 14.617 211.945

815.638 15.886

boekjaar

2.000.111

318.179

113.284 164.542 171.496

1.186.393 46.217

boekjaar

2025

2028 2030 2023

2034 2028

afschrijving

Afschrijving Boekwaarde Laatste Afschrijving tot en met einde jaar

8.2

Materiele vaste activa

Omschrijving

Jaarstukken 2021

Staat van vaste activa per 31-12-2021 – bijlage 4

Pagina 85 van 88

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Versie 1.0

17 maart 2022

30 jr. ann. 2.600.000

2.600.000

Einde boekjaar

10-12 2.600.000

Mutaties

972.987

1.627.013

1.627.013 158.587

158.587

aflossing

boekjaar

972.987

Totaal rente+

tot en met einde vorig vorig boekjaar

0 72.321

72.321

Rente percent. bedrag

Rente en aflossing

Voor de aankoop van het kantoorgebouw is bij de Bank Nederlandse Gemeenten een 30 jarige annuitaire geldlening aangegaan met een vast rente percentage van 4,445%.

Toelichting op de staat van opgenomen geldleningen

Totaal generaal

Aankoop kantoorgebouw (totaal)

Materiele vaste activa

Aflossings Vervaldag Begin termijn rente/aflos. boekjaar

Aflossing Schuldrestant

86.266 1.059.253

1.540.747

2034

jaar aflossing

Schuldrestant Laatste

Aflossing tot en met einde boekjaar boekjaar

Aflossing

8.3

Bank Nederlandse Gemeenten

Naam geldgever

Oorspronkelijk bedrag lening

Jaarstukken 2021

Staat van opgenomen geldleningen 2021 – bijlage 5

Pagina 86 van 88

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Versie 1.0

17 maart 2022

10.004 11.863 27.045 22.935 9.696 31.082 8.642 21.202 45.700 28.743 29.657 15.610 7.931

467.325

737.435

Alblasserdam Albrandswaard Altena Barendrecht Brielle Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam Hellevoetsluis Hoeksche Waard Krimpenerwaard Lansingerland Nieuwkoop Westvoorne

Hollandse Delta

TOTAAL

aantal WOZ

2.807

1.779

38 45 103 87 37 118 33 81 174 109 113 59 30

3,806

270.110

10.004 11.863 27.045 22.935 9.696 31.082 8.642 21.202 45.700 28.743 29.657 15.610 7.931

0,98

totaal bijdrage objecten

bedrag per object/

Vastgoedinformatie

aantal objecten

51 18 58 40 54 29

27.045 9.696 31.082 21.202 28.743 15.610

268

1,872

10.004

269 143.382

10 12 27 23 10 31 9 21 45 29 30 16 8

0,995

totaal bijdrage objecten

aantal BAG

BAG-administratie bedrag per object/

10.004 11.863 27.045 22.935 9.696 31.082 8.642 21.202 45.700 28.743 29.657 15.610 7.931 2.087.722

47.300 50.229 208.755 104.720 44.188 149.183 39.915 119.873 364.930 182.116 133.084 90.857 45.339

bedrag WOZ-kosten/

KOSTEN afgerond

TOTALE

3.569

2.031 €

46 49 203 102 43 145 39 117 355 177 129 88 44

0,973

1.118

10.533

4.928

205 216 634 424 198 641 160 455 998 635 547 337 156

totaal bijdrage totaal bijdrage ( x € 1.000,--)

bedrag per regel/

Heffing en Invordering belastingen aantal aanslagen

2.502 3.668.211

93 110 251 212 90 288 80 196 423 266 275 145 73

9,264

totaal bijdrage

bedrag per object/

WOZ-administratie aantal objecten

537 270.110

29 12 78 23 28 89 9 61 45 82 30 45 8

administratie

Totaal BAG

10.293

4.875

204 212 583 418 194 627 159 446 966 627 531 297 154

240

1 4 51 6 4 14 1 9 32 8 16 40 2

(x. 1.000)

Voorschot Afrekening 2021 afgerond

8.4

Tarief programma

Deelnemer

Specificatie kosten per deelnemer 2021

Jaarstukken 2021

(bedragen x 1.000 euro)

Afrekening deelnemers – bijlage 6

Pagina 87 van 88

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

Versie 1.0

17 maart 2022

280.369 281.798

153.243 153.523

308.380 309.159

262.753

263.446

1.004.744

1.007.926

Totaal

281.798 153.523 153.243 280 309.159

308.380

779

263.446

262.753

694

10.295

Rek. 20200 (21%)

677 132.758 133.435 72.695 72.563 133

146.391

146.022

369

124.745

124.417

328

4.875

Hollandse Delta

1.429

4.223 4.202 21 2.301 2.297 4

4.633

4.622

3.948

3.938

154

Westvoorne

280

8.127 8.085 41 4.427 4.419 8

8.916

8.893

7.597

7.577

297

Nieuwkoop

779

14.548

14.474 74

7.926

7.911

15.961

15.921

13.601

13.565

531

Lansingerland

694

17.187 17.100 87 9.364 9.346

18.856

18.808

16.068

16.025

628

Krimpenerwaard

3.182

26.441 26.307 134 14.405

14.379

29.008

28.935

24.719

24.654

966

Hoeksche Waard

Rek. 20100 (6%)

12.198 12.137 62 6.646

6.634

13.383

13.349

11.404

11.374

446

Hellevoetsluis

4e kw.

4.363 4.341 22

2.377

2.373

4.787

4.774

4.079

4.068

159

Hardinxveld-Giessendam

3e kw.

17.178 17.091 87

9.359

9.342

18.846

18.799

16.060

16.017

628

Goeree-Overflakkee

2e kw.

5.319 5.292 27

2.898

2.892

5.835

5.820

4.972

4.959

194

Brielle

1e kw.

11.441 11.383

6.233

6.222

12.552

12.520

10.696

10.668

418

Barendrecht

Totaal

15.948

15.867

8.688

8.672

17.496

17.452

14.909

14.870

583

Altena

Door te schuiven BTW

5.806

5.776

3.163

3.157

6.369

6.353

5.428

5.413

212

Albrandswaard

280.369

5.584

5.556

3.042

3.037

6.126

6.111

5.220

5.207

204

Alblasserdam

8.5

1.429

Totaal

21%

Totaal

21%

Totaal

21%

Totaal

4e kwartaal 2021

21%

3e kwartaal 2021

2e kwartaal 2021

Deelnemer

1e kwartaal 2021

Voorschotbedr. x € 1.000

Jaarstukken 2021

BTW overzicht – bijlage 7

Pagina 88 van 88

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorende bij controleverklaring d.d. 6 april 2022

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11486090/1