22 04 budgetoverhevelingen 2021 voorstel

Raadsvoorstel 2022

Rockanje, 29 maart 2022

Nr. 8193-2022 Raadsvergadering van 27 april 2022 Aan Agendanummer 12 Onderwerp Budgetoverheveling 2021

de gemeenteraad

1. Gevraagd besluit 1. De budgetoverhevelingen 2021 conform bijgevoegd overzicht vast te stellen. 2. De budgetoverhevelingen op te nemen in de jaarrekening 2021 en na vaststelling van deze jaarrekening 2021 de budgetoverhevelingen middels een begrotingswijziging te verwerken in de begroting 2022. 2. Begrotingsprogramma, relatie met eerdere besluiten Bij het vaststellen van de programmabegroting autoriseert de gemeenteraad het college tot het doen van uitgaven om de voorgenomen activiteiten, plannen en prestaties te realiseren. In dit geval betrof dit de begroting 2021. Met dit besluit accordeert u de overheveling van budgetten van 2021 naar 2022. 3. Aanleiding Wanneer activiteiten, waarvoor de gemeenteraad geld beschikbaar heeft gesteld, nog niet (geheel) zijn uitgevoerd binnen het boekjaar (in dit geval 2021), leidt dit tot een voordelig resultaat op het specifieke budget ten opzichte van de begroting. De mogelijkheid bestaat dan om deze activiteiten in het volgende begrotingsjaar (verder) uit te voeren. Om dit rechtmatig te verrichten bestaat de mogelijkheid tot budgetoverheveling. In maart heeft het college de inventarisatie van de budgetoverhevelingen 2021 besproken. De budgetoverhevelingen worden uiteindelijk verwerkt in de jaarrekening en maken onderdeel uit van de besluitvorming daarbij. De bevoegdheid tot het overhevelen van budgetten ligt bij de gemeenteraad. 4.

Argumenten De Gemeentewet schrijft voor dat elke gemeente jaarlijks begrotings- en verantwoordingsstukken moet opstellen. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bevat de regelgeving daarvoor. Baten en lasten moeten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Dat wil zeggen dat lasten ten laste van het boekjaar mogen worden gebracht als de betreffende activiteit/prestaties ook is/zijn uitgevoerd. Om rechtmatig uitgaven te kunnen verrichten in 2022 wordt u gevraagd de budgetoverhevelingen te accorderen. Als uitgangspunt zijn de volgende criteria gehanteerd voor de verschillende voorstellen tot budgetoverheveling:  De overheveling heeft betrekking op incidentele begrotingsposten;  Het project is of de activiteiten zijn reeds gestart of er is sprake van andere plausibele argumenten die overheveling rechtvaardigen;  Stopzetten van het project of de activiteiten leidt tot nadelige maatschappelijke en/of financiële effecten; 1

De definitieve uitkomst en cijfers van de jaarrekening zijn nog niet beschikbaar. Ook de accountant heeft zijn controle op de jaarrekening nog niet afgerond. Om die reden kunnen cijfers nog wijzigen in de aankomende periode tot de oplevering van de jaarrekening 5. Duurzaamheid Niet van toepassing 6. Regionale afstemming Op dit besluit is het ARHI toezicht van toepassing, zowel de partnergemeenten als de provincie moeten instemmen met dit voorstel. 7. Kosten, baten en dekking Over te hevelen budgetten maken deel uit van het jaarrekeningresultaat 2021. Na besluitvorming zullen de over te hevelen budgetten van in totaal € 4.219.410 door middel van een begrotingswijziging worden opgevoerd als budget voor 2022. Dit gebeurd via de Algemene reserve. Budgetten waar een bijdrage van een derde, een subsidie of een dekking uit een reserve (van in totaal € 3.949.106) tegenover staat zullen ook als zodanig worden opgevoerd in 2022. 8. Communicatie Niet van toepassing 9. Toelichting Niet van toepassing 10. Adviezen De commissie IZ/M heeft geen eenduidig advies uitgebracht. Burgemeester en wethouders van Westvoorne, de wnd. secretaris, de burgemeester, P.A van der Wurff P.E. de Jong