21 06 Syntrophos Jaarstukken 2020
Tekst van het document
Voorlopige Jaarstukken 2020 - Samen sterker door de crisis -
Versie: 1.0 12 april 2021
Jaarstukken 2020
versie 1.0
Jaarstukken Syntrophos 2020 1.
Voorwoord ...................................................................................................................................................................... 3
2.
Leeswijzer ....................................................................................................................................................................... 4
3.
JAARVERSLAG ................................................................................................................................................................. 5 3.0 3.0.1
Primaire begroting, Begrotingswijzigingen en de definitieve Begroting 2020 ............................................. 5
3.0.2
Begroting versus Werkelijkheid ...................................................................................................................... 6
3.1
De programmaverantwoording .........................................................................................................................10
3.1.1
Programma – ICT ...........................................................................................................................................10
3.1.2
Programma – GEO .........................................................................................................................................10
3.2
4.
Bijdragen en Lasten .............................................................................................................................................. 5
Paragrafen ..........................................................................................................................................................11
3.2.1
Covid-19 .........................................................................................................................................................11
3.2.2
Bedrijfsvoering ...............................................................................................................................................11
3.2.3
Weerstandsvermogen ...................................................................................................................................14
3.2.4
Treasury ..........................................................................................................................................................14
3.2.5
Kasgeldlimiet ..................................................................................................................................................15
3.2.6
Renterisiconorm ............................................................................................................................................15
3.2.7
Vennootschapsbelasting ...............................................................................................................................15
3.2.8
Overhead ........................................................................................................................................................16
3.2.9
EMU-Saldo......................................................................................................................................................16
JAARREKENING ............................................................................................................................................................. 17 4.1
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ........................................................................................17
4.2
Balans per 31-12-2020 .......................................................................................................................................20
4.2.1
Activa ..............................................................................................................................................................20
4.2.2
Passiva ............................................................................................................................................................20
4.3
Overzicht van Baten en Lasten over 2020 ........................................................................................................21
4.4
Toelichting op de Balans per 31-12-2020 .........................................................................................................22
4.4.1
Toelichting op de balans Activa ....................................................................................................................22
4.4.2
Toelichting op de balans Passiva...................................................................................................................24
4.4.3
Financiële kentallen .......................................................................................................................................26
4.4.4
Taakvelden .....................................................................................................................................................26
4.4.5
Niet in de balans opgenomen verplichtingen ..............................................................................................27
12 april 2021
Pagina 1
Jaarstukken 2020
4.5
versie 1.0
Toelichting op de staat van Baten en Lasten ....................................................................................................28
4.5.1
Toelichting op programma ICT ......................................................................................................................33
4.5.2
Toelichting op programma GEO-informatie .................................................................................................34
4.5.3
Incidentele baten en lasten ...........................................................................................................................35
5.
Kredieten 2020 ............................................................................................................................................................. 36
6.
Begrotingsrechtmatigheid ........................................................................................................................................... 37
7.
8.
6.1.
Rechtmatigheidtoets met betrekking tot kostenoverschrijdingen .................................................................37
6.2
Rechtmatigheidtoets met betrekking tot investeringskredieten ....................................................................37
6.3
Rechtmatigheidstoets met betrekking tot aanbestedingsregels. ....................................................................37
WNT-verantwoording Syntrophos .............................................................................................................................. 38 7.1
Bezoldiging topfunctionarissen .........................................................................................................................38
7.2.
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen .......................................................39
7.3.
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT ...............................................................................39
OVERIGE GEGEVENS ..................................................................................................................................................... 40 8.1
Bijzondere gebeurtenissen na balansdatum ....................................................................................................40
8.2
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ....................................................................................41
BIJLAGEN bij de Jaarrekening 2020 Syntrophos ................................................................................................................. 42 Bijlage A
Verdeelsleutelsleutels voor gezamenlijke ICT en GEO diensten ............................................................43
Bijlage B
Specificatie van het krediet 2020 .............................................................................................................45
Bijlage C
PDC Services afrekening 2020 ..................................................................................................................47
Bijlage D
Bestuursbesluit 11-12-2020 .....................................................................................................................48
Bijlage E
Overzicht specifieke en gezamenlijke contracten ...................................................................................49
Bijlage F
Rekenmodel financiële kengetallen ..............................................................................................................50
12 april 2021
Pagina 2
Jaarstukken 2020
1.
versie 1.0
Voorwoord
Voor u ligt het jaarverslag van Syntrophos 2020. Een historische en extreem jaar, ingegeven door de wereldwijde COVID-19 pandemie. Dit heeft veel veerkracht van gemeenten en onze medewerkers gevraagd. De vraag naar ICT-oplossingen en voorzieningen voor thuiswerken is explosief gestegen. De plaats- en tijd onafhankelijke werkplekstrategie heeft zijn waarde bewezen in tijden waar men nauwelijks meer naar kantoor mag komen in verband met de Corona-crisis. Het tijdig anticiperen op een groter worden behoefte aan bandbreedte om soepel thuis te kunnen werken en het snel omschakelen naar videoconferencing voor (Raads)vergaderingen zijn belangrijke stappen, die bijgedragen hebben aan de continuiteit van de deelnemers en Syntrophos. Het is mooi om te zien dat zo’n crisis ook een positieve invloed heeft gehad op de leercurve van onze gebruikers in de adoptie van nieuwe technologische mogelijkheden. Zo is digitaal vergaderen heel snel normaal geworden. Uit ons gebruikerstevredenheidsonderzoek over 2020 blijkt onze dienstverlening met een 7 gewaardeerd te worden. Daar zijn wij blij mee, zeker in dit Corona-jaar. Tevens hebben wij de nodige feedback ontvangen, waarmee wij in 2021 onze dienstverlening weer verder kunnen verbeteren. Als directeur ben ik trots op mijn medewerkers die wendbaarheid en flexibiliteit hebben getoond.
Ook Syntrophos moest omschakelen naar thuiswerken en de toegenomen vraag opvangen. Hierdoor is de ruimte voor organisatie-ontwikkeling minimaal geworden. Toch hebben we dit jaar belangrijke mijlpalen gehaald en opgeleverd. Naast alle extra Corona gerelateerde werkzaamheden, het toegenomen dagelijks beheer, de vernieuwing van beide datacenters en connectie met de Cloud, is ook de voor Syntrophos grote werkplekmigratie van Nissewaard succesvol uitgevoerd. Dit mede dankzij het STIP programma wat we in samenwerking met de deelnemers uitvoeren. Deze nieuwe, frisse en moderne basis infrastructuur en werkplek geeft de deelnemers weer de nodige slagkracht in haar bedrijfsvoering de komende jaren. Met trots presenteer ik u dit jaarverslag.
Allard Mittertreiner, directeur
12 april 2021
Pagina 3
Jaarstukken 2020
2.
versie 1.0
Leeswijzer
Syntrophos is een Gemeenschappelijke Regeling en valt daardoor onder de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (verder BBV). Met deze jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over de in de begroting opgenomen beleidsvoornemens (Jaarverslag) en de financiële verantwoording (Jaarrekening). In de Jaarstukken komen de volgende hoofdstukken aan de orde: Jaarverslag Jaarrekening Investeringen Begrotingsrechtmatigheid Wet Normering Topinkomens Overige gegevens, waaronder de controleverklaring van de accountant. Bijlagen Ten opzichte van voorgaande jaren is de opzet van de rapportage gelijk gebleven. Verder merken wij op dat in veel gevallen de tekst de bijzonderheden uit de tabellen beschrijft/toelicht en niet is geschreven om zonder tabel zelfstandig leesbaar te zijn. Tenslotte, de verschillenanalyses zijn gericht op het verschil tussen de laatst vastgestelde begroting en de realisatie. De begrotingswijzigingen zijn immers reeds toegelicht in de Tussenrapportages.
12 april 2021
Pagina 4
Jaarstukken 2020
versie 1.0
3.
JAARVERSLAG
3.0
Bijdragen en Lasten
3.0.1 Primaire begroting, Begrotingswijzigingen en de definitieve Begroting 2020 Primaire begroting, begrotingswijzigingen en definitieve begroting 2020 Begrotingswijzigingen Bijdragen 2020 (in €)
Brielle Hellevoetsluis Nissewaard Westvoorne Niet deelnemers Totaal Bijdragen
Primaire Begroting 2020 (A)
1.362.265 2.120.196 7.041.029 1.577.141 171.345 12.271.976
Begroting 2020 2e 1e 2e na Tussenrapportage Tussenrapportage Tussenrapportage 2e Tussenrap 2020 2019 2020 2020 E=(A+B+C+D) (B) (C) (D) 66.931 201.674 75.659 1.706.528 -21.476 274.927 177.720 2.551.369 50.861 634.898 348.250 8.075.037 70.971 129.303 89.960 1.867.375 72.169 -30.238 0 213.278 239.456 1.210.564 691.589 14.413.587
Begrotingswijziging Bestuursbesluit 11-12-2020 (F)
Definitieve Begroting 2020 G=(E+F)
10.075 21.600 8.406 20.244 14.940 75.265
1.716.603 2.572.969 8.083.443 1.887.619 228.218 14.488.852
A
De Begroting 2020 werd in de bestuursvergadering van juli 2019 voor het eerst vastgesteld. Deze (primaire) begroting is daarna vervolgens vier keer bijgesteld.
B
Op 13 december 2019 werd de 2e Tussenrapportage 2019 vastgesteld. De effecten effecten voor 2020 zijn opgenomen in kolom B.
C
In juli 2020 is de 1ste Tussenraportage 2020 vastgesteld door het bestuur.
D
Op 11 december 2020 werd de 2e Tussenrapportage 2020 vastgesteld. De effecten effecten voor 2020 zijn opgenomen in kolom D.
E
Na de vaststelling op 11 december is de gewijzigde begroting 2020 conform kolom E.
F
Op 11 december 2020 heeft het bestuur van Syntrophos ook de extra opdrachten, die na de 2e Tussenrapportage 2020 door de demand managers verstrekt zijn, als begrotingswijzigingen vastgesteld, het besluit is als bijlage D opgenomen.
G
De laatste kolom geeft de laatst gewijzigde begroting / definitieve begroting 2020 weer, waartegen de werkelijke uitkomsten 2020 afgezet worden in deze jaarstukken.
12 april 2021
Pagina 5
Jaarstukken 2020
versie 1.0
3.0.2 Begroting versus Werkelijkheid Bijdragen per afnemer De bijdragen van afnemers van de diensten van Syntrophos worden onderscheiden naar de deelnemers en niet-deelnemers.
Bijdragen per afnemer Afnemer Brielle Hellevoetsluis Nissewaard Westvoorne Totaal deelnemers Niet deelnemers Totaal afnemers
Begroting (B) 1.716.603 2.572.970 8.083.443 1.887.619 14.260.635 228.218 14.488.853
Realisatie (R) 1.868.685 2.517.340 8.131.563 1.936.867 14.454.455 244.478 14.698.933
% in totaal Verschil in Verschil (R-B) van realisatie % van budget 12,7% 152.082 8,9% 17,1% -55.629 -2,2% 55,3% 48.120 0,6% 13,2% 49.248 2,6% 98,3% 193.820 1,4% 1,7% 16.260 7,1% 100,0% 210.081 1,4%
De totale deelnemersbijdragen wijken 1,4% (€ 193.820) af van de begroting. Op de afwijking per deelnemer wordt dieper ingegaan in de toelichting op de Baten en Lasten (hoofdstuk 4.5).
Het aandeel Hellevoetsluis is relatief bescheiden, omdat de kosten van de specifieke contracten in 2020 nog in belangrijke mate door Hellevoetsluis rechtstreeks betaald zijn.
12 april 2021
Pagina 6
Jaarstukken 2020
versie 1.0
Lasten per categorie
Lasten per categorie Kosten categorie Bedrijfsvoeringslasten Contracten onderhoud en licenties Geleverde diensten door Nissewaard Huur aan Nissewaard Kapitaallasten Overige Lasten Personeelslasten Totaal
Budget (B) -146.400 5.719.347 400.000 360.000 2.525.611 986.201 4.644.094 14.488.853
% in totaal Verschil in Verschil (R-B) van realisatie % van budget -93.600 -0,6% 52.800 -36,1% 5.868.242 39,9% 148.895 2,6% 398.010 2,7% -1.990 -0,5% 262.799 1,8% -97.201 -27,0% 2.508.437 17,1% -17.174 -0,7% 935.105 6,4% -51.096 -5,2% 4.819.940 32,8% 175.846 3,8% 14.698.933 100,0% 210.081 1,4%
Realisatie (R)
De negatieve post op bedrijfslasten heeft betrekking op doorbelasting van uren naar onderhanden werken (investeringen). Er zijn minder uren geschreven op onderhanden werk dan begroot. De overschrijding op Contracten en Licenties zijn voornamelijk het gevolg van contracten ten behoeve van de gezamenlijkheid. Zie bijlage E. In aansluiting op de Intentieverklaring huisvesting Syntrophos zullen de huren van de Main Equipment Rooms vanaf 2021 separaat in rekening worden gebracht. De onderschrijding op Overige Lasten is mede een gevolg van lagere uitbesteding van werkzaamheden, die echter via de inhuur verantwoord zijn. De personeelslasten zijn hoger dan begroot, met name als gevolg van de inhuur van een interne projectleider die niet voorzien was ten laste van de beheersdiensten.
12 april 2021
Pagina 7
Jaarstukken 2020
versie 1.0
Baten en lasten naar DVO categorie
Baten en lasten naar DVO categorie Programma
Services groep
Services
ICT
Basis services
Basis service ICT Basis service TEL
Totaal Basis services Basis plus services
Totaal plus services Totaal programma ICT GEO GEO Services
Totaal programma GEO Totale bijdrage
Basis plus service ADV Basis plus service ICT Basis plus service TEL Derden ICT Extra opdrachten ADV Extra opdrachten ICT Verhuur-ICT
Beheer van (basis) registraties Extra opdrachten GEO Functioneel applicatiebeheer Gegevensverbinding GEO onverdeeld Inwinning en visualisatie Verhuur-GEO
Budget 2020 (B) 6.609.146 159.416 6.768.562 603.981 3.431.322 144.406 107.752 212.195 297.164 179.851 4.976.671 11.745.234 211.159 84.988 41.962 48.730 1.978.469 369.049 9.262 2.743.619 14.488.853
Realisatie 2020 (R) 7.473.090 206.931 7.680.021 145.859 3.420.783 47.029 63.120 237.560 258.864 194.413 4.367.627 12.047.648 152.541 200.098 35.537 40.002 1.839.076 374.770 9.262 2.651.285 14.698.933
In % van totale realisatie 51% 1% 52% 1% 23% 0% 0% 2% 2% 1% 30% 82% 1% 1% 0% 0% 13% 3% 0% 18% 100%
Verschil (R-B) 863.944 47.515 911.459 -458.122 -10.540 -97.377 -44.632 25.364 -38.300 14.562 -609.044 302.414 -58.618 115.110 -6.425 -8.728 -139.393 5.721 0 -92.334 210.081
Verschil in % van Budget 13% 30% 13% -76% 0% -67% -41% 12% -13% 8% -12% 3% -28% 135% -15% -18% -7% 2% 0% -3% 1%
De shared services van Syntrophos aan de afnemers zijn vastgelegd in de dienstverleningovereen-komsten (DVO). In de Producten en Dienstencatalogus (PDC) wordt onderscheid gemaakt naar 3 hoofd categoriën: Basis services ICT (52%), Basis plus services ICT (30%) en GEO services (18%), zoals in onderstaande grafiek weergegeven.
12 april 2021
Pagina 8
Jaarstukken 2020
versie 1.0
Weergave naar type en aard De onverdeling naar type (standaard / extra opdracht) en aard ( gezamenlijk / specifiek) levert het volgende beeld op.
Bijdragen naar type en aard van de opdracht Gezamenlijk Specifiek Totaal
Standaard diensten 10.098.679 68,7% 3.903.733 26,6% 14.002.413 95,3%
Extra opdrachten 163.386 1,1% 533.135 3,6% 696.521 4,7%
Totaal 10.262.066 69,8% 4.436.869 30,2% 14.698.934 100,0%
Het overgrote deel van de bijdragen heeft betrekking op gezamenlijke standaard diensten (68.7%). Gezamenlijke extra opdrachten waren 1,1%, zodat het de gezamenlijke opdrachten in totaal bijna 70% van het totaal vormen. Specifieke standaard diensten zijn 26,6% van het geheel. De extra deelnemer specifieke opdrachten 3,6%. In totaal heeft dus 30% betrekking op deelnemers specifieke diensten.
De standaarddiensten maken ruim 95% van het totaal uit, 5% heeft betrekking op de extra opdrachten.
12 april 2021
Pagina 9
Jaarstukken 2020
3.1
versie 1.0
De programmaverantwoording
3.1.1 Programma – ICT Wat we hebben bereikt en gedaan In 2020 zijn veel extra ondersteuningswerkzaamheden verricht in verband met het thuiswerken door de medewerkers van onze deelnemende gemeenten als gevolg van de Corona-pandemie. Dit betrof onder andere een versnelde invoering van MS-Teams (binnen 1 maand voor alle circa 1850 gebruikers), de extra inzet van de Helpdesk voor thuiswerkers. Daarnaast leverde Syntrophos een kleine 900 laptops aan medewerkers van de deelnemers. De IT-infra is geheel gemoderniseerd en toekomstbestendig gemaakt door een investering van € 1,2 miljoen in centrale servers, core switsches en toegangsservers. De IT-omgevingsmigraties van de gemeenten Brielle en Westvoorne naar deze nieuwe infrastructuur zijn op hun verzoek uitgesteld en zullen in 2021 plaatsvinden. Daardoor was het mogelijk de IT-migratie van de gemeente Nissewaard versneld (november 2020), te realiseren. Het totaal aantal eindgebruikers is, los van de toename als gevolg van de toetreding van Hellevoetsluis, met circa 90 gestegen in 2020. Deze groei brengt uiteraard extra (beheers)werkzaamheden met zich mee. Het 3-jarige contract met Microsoft is in 2020 opnieuw uitonderhandeld en uitgebreid met gewenste licenties voor MS Office365 inclusief MS Teams. Ondanks deze uitbreidingen is de totale contractwaarde nagenoeg gelijk gebleven.
Tot slot zijn er in 2020, diverse opleidingen en certificeringen behaald conform opleidingsplan.
3.1.2 Programma – GEO Gemeenten hebben een nieuwe, moderne, gezamenlijke informatievoorziening nodig voor het uitwisselen van gegevens (Common Ground). Het oude stelsel voor gegevensuitwisseling maakt het lastig om snel en flexibel te vernieuwen, te voldoen aan privacywetgeving en efficiënt om te gaan met data. Het afgelopen jaar stond in het teken van de overgang naar Common Ground. Het oude stelsel staat de verbetering van de gemeentelijke dienstverlening in de weg waardoor behoefte aan harmonisering van koppelingen is ontstaan. Het gaat daarbij om: een hervorming van de gemeentelijke informatievoorziening, door op een andere manier om te gaan met gegevens. In essentie is harmonisatie het concept om in de IT van gemeentes anders om te gaan met data, efficiënt en kostenbesparend te zijn en het niet onnodig kopiëren van data en data-opslag. Op deze manier kunnen verschillende gemeentes en instanties makkelijk samenwerken en eenvoudig gegevens uitwisselen. Zo is het dossier Omgevingswet in opdracht gegeven aan Syntrophos. Het dossier Zaakgericht werken is opgesteld in 2019, waarbij gemeente Brielle en Westvoorne in 2019 hun opdracht verstrekt hebben aan Syntrophos en in 2020 is de gemeente Hellevoetsluis aangesloten op dit dossier.
12 april 2021
Pagina 10
Jaarstukken 2020
versie 1.0
Syntrophos heeft haar centrale gegevensuitwisselingscomponent flink doorontwikkeld en heeft daarmee een solide basis gelegd om deze gezamenlijke informatievoorziening mogelijk te maken. In 2020 heeft Syntrophos ook doorgepakt op de BAG 1.0 om deze om te zetten naar BAG 2.0. De actie die ondermeer hiervoor nodig was is een volledige status aanpassing conform de richtlijnen van BAG 2.0, betreffende de grootschalige inwinning. Ook hier heeft Syntrophos een mooie stap vooruit gemaakt door diverse meetopdrachten integraal aan te pakken en door onder andere slim plannen van werkzaamheden, heeft dit geresulteerd in tijdwinst voor de gemeenten. Naast inwinning zijn essentiële vraagstukken uitgewerkt binnen GIS zoals: hoe is de verhouding tussen bebouwd en groen, actuele en nauwkeurige hoogtedata leveren voor overstromingsanalyses, het hergebruik van revisie tekeningen, het inzetten van LIDAR voor projectvoorbereiding en het in kaart brengen van potentieel waterafvoerproblematiek.
3.2
Paragrafen
3.2.1 Covid-19 De wereldwijde uitbraak van COVID-19 begin 2020 heeft een enorme impact op de deelnemers en Syntrophos. Het team van Syntrophos heeft snel en adequaat gehandeld om zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming, bij de deelnemers en Syntrophos te borgen. Dit is gepaard gegaan met onvoorziene extra uitgaven in 2020, die een aanpassing (verhoging) van de deelnemersbijdragen noodzakelijk maakt. Diverse deelnemers hebben maatregelen genomen, waaronder de inzet van (nieuwe) technologische middelen. De verstrekking van laptops aan het personeel van de gemeenten is daar een voorbeeld van. Alle COVID-19 gerelateerde kosten zijn maandelijks in het Demand-Supply Overleg gerapporteerd en door de demand managers van de gemeenten bekrachtigd. Via de Tussenrapportages is het bestuur steeds geïnformeerd en heeft het bestuur de extra kosten goedgekeurd.
3.2.2 Bedrijfsvoering Personeel De toegenomen vraag aan ICT en ondersteuning daarop is versterkt door de Corona-crisis en heeft het afgelopen jaar veel van het personeel gevraagd. Zo hebben de teams gezamenlijk ruim 5.000 overuren gemaakt om aan de groeiende vraag van onze deelnemers te voldoen. De sfeer is ondanks Corona, goed en we kijken uit naar het ingebruiknemen van onze vernieuwde huisvesting. Dit zien we ook terug in het ziekte verzuim dat rond de 3% in 2020 is uitgekomen. Per 1 januari is de nieuwe afdelingsmanager GEO&Data begonnen en daarmee heeft Syntrophos vrouwelijke versterking in het MT. Eind 2018 heeft het bestuur de normbezetting van Syntrophos vastgesteld op 47,0 FTE (inclusief Hellevoetsluis). In 2019 nam de normbezetting met 0,4 FTE toe als gevolg van een toename van datakoppelingen in het GEO-domein.
12 april 2021
Pagina 11
Jaarstukken 2020
versie 1.0
In 2020 nam de normbezetting met 2,0 FTE toe als gevolg van een uitbreiding van de beheerwerkzaamheden met een structureel karakter, door de opleveringen van opdrachten, lees: projecten. In de goedgekeurde begrotingswijzingen als gevolg van extra opdrachten is dit jaar voor het eerst aandacht besteed aan de extra beheerstaken die hieruit voortvloeien. In het verleden werd deze component buiten beschouwing gelaten, waardoor op verschillende punten in de beheersorganisatie knelpunten ontstonden en op termijn de beheerorganisatie werd uitgehold. Door deze component mee te begroten, weten de deelnemers vooraf precies waar ze meerjarig aan toe zijn en wordt voorkomen dat een capaciteitstekort als gevolg van de uitbreiding van werkzaamheden bij het beheerteam van Syntrophos ontstaat.
Personeelsbezetting in FTE Directie & Secretariaat Centrale Staf Finance & Control Helpdesk ICT GEO Totaal
Normbezetting per 1-1-2020 2,00 4,50 2,50 7,00 15,00 16,40 47,40
Werkelijke bezetting per
31-12-2020 2,00 4,50 2,50 7,00 16,00 17,40 49,40
1-1-2020 2,00 4,33 2,64 5,89 12,83 12,89 40,58
31-12-2020 2,00 4,33 2,64 6,89 11,83 14,67 42,36
De lasten bedrijfsvoering bedragen 38,2% van de totale lasten, zoals blijkt onderstaande tabel en in de grafiek is weergegeven.
Lasten per categorie Kosten categorie Bedrijfsvoeringslasten Contracten onderhoud en licenties Kapitaallasten Overige Lasten Totaal
12 april 2021
Budget (B) 5.544.043 5.689.463 2.450.110 805.237 14.488.853
Realisatie (R) 5.617.913 5.819.900 2.432.937 828.183 14.698.933
% in totaal Verschil in Verschil (R-B) van realisatie % van budget 38,2% 73.870 1,3% 39,6% 130.438 2,3% 16,6% -17.173 -0,7% 5,6% 22.946 2,8% 100,0% 210.081 1,4%
Pagina 12
Jaarstukken 2020
versie 1.0
De specificatie van de bedrijfsvoeringslasten is als volgt: Kosten bedrijfsvoering Realisatie voorgaand jaar Contracten onderhoud en licenties 29.285 Geleverde diensten door Nissewaard 687.375 Huur aan Nissewaard Kapitaallasten 61.862 Overige Lasten 114.001 Personeelslasten 3.778.495 Totaal lasten 4.671.018 Kosten categorie
Budget (B) 29.884 400.000 360.000 75.501 180.964 4.644.094 5.690.443
% in totaal Verschil in Verschil (R-B) van realisatie % van budget 48.341 0,8% 18.457 61,8% 398.010 7,0% -1.990 -0,5% 262.799 4,6% -97.201 -27,0% 75.500 1,3% -1 0,0% 106.922 1,9% -74.042 -40,9% 4.819.940 84,4% 175.846 3,8% 5.711.513 100,0% 21.070 0,4%
Realisatie (R)
Van de bedrijfsvoeringslasten is € 93.600 opgenomen onder de investeringen. De Personeelslasten vormen ruim 84% van de bedrijfsvoeringslasten.
12 april 2021
Pagina 13
Jaarstukken 2020
versie 1.0
3.2.3 Weerstandsvermogen Het eigen vermogen van Syntrophos is in 2020 verhoogd met het resultaat over 2019 van € 38.858, tot een totaal van € 210.796. Financiële risico’s zullen, bij optreden en bij het ontoereikend zijn van de algemene reserve, gedekt worden door de deelnemers waardoor de behoefte aan Eigen Vermogen bij Syntrophos beperkt is. Het Eigen Vermogen is 1,3% van het balanstotaal per 31-12-2020. Syntrophos loopt risico bij opdrachten van derden (niet-deelnemers) indien er vaste prijsafspraken gemaakt zijn. Indien deze verrekenmethode van toepassing is wordt de voor-calculatorische kostprijs met een risico-opslag verhoogd.
3.2.4 Treasury Het treasuryresultaat ontstaat door het verschil tussen de betaalde rente en de doorberekende rente en wordt verrekend met de deelnemers op basis van standaard verdeelsleutel voor gezamenlijke ICT-kosten.
Treasury Kosten soort Bankkosten Opbr doorberekende rente Ovg betaalde rente Rente korte geldleningen Rente lange geldleningen Treasury resultaat
Realisatie voorgaand jaar 0 -33.043 -165 -3.491 22.563 -14.136
Budget (B) 0 -37.681 0 -1.484 39.165 0
Realisatie (R)
Verschil (R-B)
0 -37.266 0 -4.951 17.233 -24.985
0 415 0 -3.467 -21.933 -24.985
De interne rentevoet bedroeg 0,5%. Op 30 december 2020 heeft Syntrophos een lening van 3,5 miljoen euro afgesloten. De aflossing vindt lineair plaats in vijf jaar en de intrest bedraagt -0,30 % per jaar. Leningen portefeuille Coupon datum 31 maart 31 juli 30 juni 1 december 30 december Totaal
12 april 2021
Saldo Saldo Nieuwe Aflossingen Rente 31 december Soort lening Looptijd 1 januari 2020 leningen dit boekjaar percentage 2020 Gem. Nissewaard 1.000.000 0 1.000.000 0,50% lineair 5 jaar Gem. Nissewaard 1.000.000 500.000 500.000 0,45% lineair 5 jaar Gem. Nissewaard 6.000.000 4.800.000 1.200.000 0,13% lineair 5 jaar Gem. Brielle 1.800.000 1.200.000 600.000 0,30% lineair 5 jaar Gem. Nissewaard 0 3.500.000 3.500.000 0 -0,30% lineair 5 jaar 9.800.000 10.000.000 3.500.000 3.300.000 Geldgever
Pagina 14
Jaarstukken 2020
versie 1.0
3.2.5 Kasgeldlimiet
Kasgeldlimiet opgave (bedragen in € 1000) Jaar 2020
Berekening
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Begrotingsomvang
12.868
12.868
12.868
12.868
Grondslagpercentage
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
Toegestane kasgeldlimiet
(1)
1.055
1.055
1.055
1.055
Vlottende korte schuld
(2)
200
940
3.333
3.833
Vlottende middelen
(3)
1.775
635
1.856
890
(4)=(2)-(3)
-1.575
305
1.478
2.943
(1)-(4)
2.630
750
-423
-1.888
Netto vlottende schuld (+)/ overschot (-) Ruimte (+) / Overschrijding (-)
Om te voorkomen dat de kasgeldlimiet na het vierde kwartaal zou worden overschreden, is per 30 december een langlopende lening aangetrokken.
3.2.6 Renterisiconorm
Toetsing renterisiconorm Jaar 2020
Per 31-12-2020
Renterisiconorm Omvang lasten Vastgesteld percentage bij ministeriële regeling Omvang Renterisiconorm
14.698.933 20% 2.939.787
Renterisco op vaste schuld Renteherzieningen Verplichte aflossingen Omvang renterisico op vaste schuld
0 3.300.000 3.300.000
Toetsing renterisiconorm Renterisiconorm Rente risico op vaste schuld Ruimte (+) / Overschrijding (-)
2.939.787 3.300.000 -360.213
3.2.7 Vennootschapsbelasting Diensten die uitsluitend aan niet deelnemers worden geleverd vallen onder de vennootschapsbelasting, hiervan was in 2020 geen sprake.
12 april 2021
Pagina 15
Jaarstukken 2020
versie 1.0
3.2.8 Overhead De overhead van Syntrophos bestaat uit de kostenplaatsen: - Directie & Algemeen; - Afdelingsleiding & Algemeen ICT; - Afdelingsleiding & Algemeen GEO. Directie & Algemeen is op basis van het aantal FTE toegerekend aan de gezamenlijke kosten van de programma’s GEO en ICT. Afdelingsleiding & Algemeen ICT en GEO worden toegerekend aan de gezamenlijke kosten van ICT respectievelijk GEO.
Overhead Realisatie voorgaand jaar Algemeen & Directie (incl huisvesting) 1.504.350 ICT Algemeen & Manager 99.519 GEO Algemeen & Manager 194.163 Totaal 1.798.032 Jaar 2020
Budget (B)
Realisatie (R)
1.948.045 119.018 363.417 2.430.480
1.413.449 126.970 135.493 1.675.911
Verschil (R-B) -534.596 7.952 -227.924 -754.569
3.2.9 EMU-Saldo
EMU-saldo Jaar 2020 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Mutatie (im)materiële vaste activa (-/-) Mutatie voorzieningen (+/+) Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) (-/-) Boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa (-/-) Berekend EMU-saldo
12 april 2021
Bedrag 0 1.371.240 0 0 0
-1.371.240
Pagina 16
Jaarstukken 2020
versie 1.0
4.
JAARREKENING
4.1
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het “Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten” (BBV). Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarden. Alle bedragen in de jaarrekening zijn in euro’s, tenzij anders vermeld. Vaste activa De volgende grondslagen ten aanzien van activering en afschrijving zijn ontleend aan de nota Afschrijvingsbeleid van Syntrophos: De ondergrens voor te activeren investeringen is bepaald op € 5.000. De vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschafkosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kan voorts een redelijk deel van de indirecte kosten worden opgenomen. De boekwaarde van een overgenomen activum wordt afgeschreven conform de bij de overname bekende of geschatte resterende economische levensduur. Opleidingskosten om met de software te kunnen werken worden niet geactiveerd. Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur.
De afschrijving van een activum start op de eerste dag van het jaar volgend op het jaar waarin het object bedrijfsvaardig is opgeleverd. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. De afschrijvingsmethode is lineair. Vorderingen Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de vorderingen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in omvang onzekere, maar redelijkerwijs in te schatten (risico's op) verplichtingen en (voorzienbare) verliezen op of voor balansdatum of (onder voorwaarden) voor toekomstige uitgaven.
12 april 2021
Pagina 17
Jaarstukken 2020
versie 1.0
Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Er wordt wel een grensbedrag van € 2.500 gehanteerd voor correcties op onderhoudsfacturen en facturen die betrekking hebben op het voorgaande jaar. Onder baten worden verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. De lasten worden bepaald met inachtneming van de vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn in jaren (gelijk aan vorig boekjaar):
PC’s / CAD-station Thin Cliënt Beeldscherm Laptops Tablets Netwerkapparatuur Servers Backup & Storage Overige ICT hardware Centrale telefonieapparatuur Telefonie vaste toestellen Telefonie mobiele toestellen Software GEO apparatuur Meubilair / verbouwing
4 5 5 3 3 5 5 5 5 10 10 3 5 5 5
Wijze van afrekenen met deelnemers Kosten worden toegerekend en doorbelast op basis van de verleende diensten. Binnen de diensten wordt onderscheid gemaakt tussen diensten specifiek voor een deelnemer en gezamenlijke diensten voor meerdere deelnemers. Kosten worden zoveel mogelijk direct toegewezen aan de diensten. Bij de niet direct toewijsbare kosten wordt onderscheid gemaakt tussen kosten bedrijfsvoering en gezamenlijke kosten. De bedrijfsvoeringkosten worden aan de diensten toegerekend op basis van doorbelasting van kosten van kostenplaatsen (afdelingen). Bij direct productieve afdelingen op basis van tijdsverantwoording en voor indirecte afdelingen op basis van verdeelsleutels gebaseerd op personele bezetting. Gezamenlijke kosten voor ICT-producten worden standaard in rekening gebracht op basis van een verdeelsleutel gebaseerd op het aantal accounts en het aantal inwoners. Gezamenlijke GEO-diensten worden standaard in rekening gebracht op basis van een verdeelsleutel gebaseerd op het aantal inwoners en het landoppervlakte per gemeente.
12 april 2021
Pagina 18
Jaarstukken 2020
versie 1.0
Afrekenen op basis van PDC Services In 2019 is een nieuwe DVO met de deelnemers afgesloten. In de PDC bijlage van de DVO zijn de PDC services opgenomen. Afgesproken is de afname van de PDC services zo veel mogelijk te laten verlopen via de PxQ- methode, dat wil zeggen de afgenomen hoeveelheid (Q) tegen de afgesproken prijs (P) bepaalt hoeveel er voor de service betaald moet worden. In de bijlage C ‘PDC Services afrekening 2020’ is de afrekening van deze services opgenomen. Onder de ‘Basis Services’ worden de per deelnemer in gebruik zijnde Thin- en Fatclients en toebehoren, inclusief monitoren verrekend. De overige basis services worden verrekend op basis van de standaard ICTverdeelsleutel. Mobiele hardware en CAD-systemen worden specifiek verrekend per deelnemer als ‘Basis Plus Services‘. De afrekening is gebaseerd op het aantal gebruiksmaanden van de services, omdat de prijzen in de PDC per maand zijn.
12 april 2021
Pagina 19
Jaarstukken 2020
4.2
versie 1.0
Balans per 31-12-2020
4.2.1 Activa Activa 31-12-2020 VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa Totaal VASTE ACTIVA VLOTTENDE Uitzettingen met rentetypische ACTIVA looptijd van < 1 jaar
Bijdragen aan activa in eigendom van derden Investeringen met economisch nut Uitzettingen in Rijks Schatkist
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal Uitzettingen met rentetypische looptijd van < 1 jaar Overlopende activa Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Banksaldi Totaal VLOTTENDE ACTIVA Totaal Activa
31-12-2019
193.124
220.713
Verschil (2020-2019) -27.589
9.531.299 9.724.423 3.445.000
8.162.322 8.383.035 2.795.000
1.368.977 1.341.388 650.000
780.419 13.972 4.239.391 2.511.738
2.194.649 0 4.989.649 1.767.663
-1.414.230 13.972 -750.258 744.075
130.010 6.881.139 16.605.562
208.629 6.965.941 15.348.976
-78.619 -84.802 1.256.586
4.2.2 Passiva Passiva 31-12-2020 VASTE PASSIVA
Eigen vermogen Totaal Eigen vermogen Voorzieningen
Algemene reserve Gerealiseerd resultaat Voorziening voormalig personeel Voorziening WGA
Totaal Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische Onderhandse lening van openbare looptijd van > 1 jaar lichamen Totaal VASTE PASSIVA VLOTTENDE Netto vlottende schulden met een Kasgeldleningen PASSIVA rentetypische looptijd van < 1 jaar Overige schulden Totaal Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Overlopende passiva Opgebouwde nog te betalen verplichtingen Overige vooruitontvangen Totaal Overlopende passiva Totaal VLOTTENDE PASSIVA Totaal Passiva
12 april 2021
210.796 0 46.312 46.312 10.000.000
171.938 38.858 210.796 81.223 52.400 133.623 9.800.000
Verschil (2020-2019) 38.858 -38.858 0 -81.223 -6.088 -87.311 200.000
10.257.108 0 1.439.926 1.439.926
10.144.419 0 2.064.205 2.064.205
112.689 0 -624.279 -624.279
732.208 4.176.319 4.908.527 6.348.453 16.605.562
524.954 2.615.398 3.140.352 5.204.557 15.348.976
207.254 1.560.921 1.768.175 1.143.896 1.256.586
210.796
31-12-2019
Pagina 20
Jaarstukken 2020
4.3
versie 1.0
Overzicht van Baten en Lasten over 2020
Overzicht van baten en lasten per programma Jaar 2020 ICT
Bijdragen Lasten Saldo baten en lasten ICT Geo Bijdragen Lasten Saldo baten en lasten GEO Totaal Bijdragen Lasten Saldo baten en lasten TOTAAL Vennootschapsbelasting Gerealiseerd resultaat
12 april 2021
Realisatie Budget na Realisatie voorgaand wijzigingen (R) jaar (B) 10.552.913 11.745.234 12.047.648 10.552.913 11.745.236 12.047.648 0 -2 0 2.477.326 2.743.619 2.651.285 2.436.988 2.743.617 2.651.285 40.338 2 0 13.030.239 14.488.853 14.698.933 12.989.901 14.488.853 14.698.933 40.338 0 0 1.479 0 0 38.859 2 0
Verschil (R-B) 302.414 302.412 2 -92.334 -92.332 -2 210.081 210.081 0 0 -2
Pagina 21
Jaarstukken 2020
4.4
versie 1.0
Toelichting op de Balans per 31-12-2020
4.4.1 Toelichting op de balans Activa VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa
Immateriële vaste activa Jaar 2019 Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal
Boekwaarde 31-12-2019 220.713
Investe -ringen
220.713
0
Afschrijvingen -27.589
0
-27.589
Afwaarderingen 0
Boekwaarde 31-12-2020 193.124
0
193.124
Materiële vaste activa
Materiële vaste activa Jaar 2020 Bedrijfsgebouwen
Boekwaarde 31-12-2019 59.206
Investe -ringen 0
Afschrij- Bijdragen van Desinveste- Boekwaarde vingen derden ringen 31-12-2020 -11.841 0 0 47.365
Machines, apparaten en installaties
5.018.620
3.029.803
-1.588.198
0
-2263
6.457.962
Overige materiele vaste activa
3.084.496
785.019
-843.543
0
0
3.025.972
Totaal
8.162.322
3.814.822
-2.443.582
0
-2.263
9.531.299
De materiële vaste activa hebben uitsluitend betrekking op investeringen met een economisch nut. Bedrijfsgebouwen Bestaat uit de verbouwingskosten van de MER in Rockanje. Machines , apparaten en installaties Betreft investeringen in hardware in de infrastructuur, werkplekapparatuur en mobiele hardware Overige materiële vaste activa Ook in de overige materiële activa is geïnvesteerd. Dit betreft voornamelijk software dat conform BBV voorschriften als materieel vast activum gerubriceerd dient te worden.
12 april 2021
Pagina 22
Jaarstukken 2020
versie 1.0
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen in Rijks Schatkist Als gevolg van de per 30 december afgesloten en ontvangen lening is er een bankoverschot dat uitgezet is in Rijks Schatkist. De ontvangst per 30 december was nodig om de kasgeldlimiet niet te overschrijden.
Vorderingen op openbare lichamen Deze vorderingen hebben betrekking op deelnemers en niet-deelnemers, alle vorderingen op niet deelnemers zijn inmiddels voldaan.
Overige vorderingen Deze vorderingen hebben betrekking op debiteuren waarvan de vervaldatum nog verstreken is.
Overlopende activa De overlopende activa bestaan voornamelijk uit vooruitbetaalde contracten die betrekking hebben op het volgende boekjaar en uit overige nog te ontvangen bedragen met betrekking tot dit boekjaar, waarvoor in het volgende boekjaar een factuur gestuurd wordt.
Liquide middelen De liquide middelen hebben betrekking op het banksaldo. In onderstaande tabel zijn de dagsaldo gemiddelden in aansluiting op wetlijke voorschriften weergegeven.
Aangehouden middelen buiten Rijks Schatkist Jaar 2020 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
Bedrag 123.000 117.000 97.000 157.000
12 april 2021
Pagina 23
Jaarstukken 2020
versie 1.0
4.4.2 Toelichting op de balans Passiva VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve
Eigen vermogen Algemene reserve per 1-1
Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2019 171.938 98.735
Toevoeging resultaat 2018
0
31.938
Storting Algemene reserve ivm toetreding Hellevoetsluis
0
41.265
Bestemmingsreserves
0
0
Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten
0
38.858
Toevoeging resultaat 2019
38.858
0
Totaal
210.796
210.796
Jaar 2020
Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten (ter beschikking staand resultaat over 2020) is 0. Positieve saldo’s uit voorgaande jaren ontstonden uit geleverde diensten aan Goeree – Overflakkee, deze dienstverlening heeft niet meer plaatsgevonden in 2020. Voorzieningen: Het totaal aan voorzieningen op de balans bestaat uit een voorziening WGA. Voorziening voormalig personeel In 2017 is deze voorziening ingesteld. De voorziening is na 2020 niet meer nodig.
Verloop voorziening voormalig personeel Stand per 1 januari 2020 Toevoegingen Vrijgevallen bedragen Aanwendingen Stand per 31 december 2020
12 april 2021
2020 80.803 3.539 0 -84.342 0
Pagina 24
Jaarstukken 2020
versie 1.0
WGA-Voorziening In 2016 is deze voorziening ingesteld. De resterende termijn voor betalingsverplichtingen is 5 jaar en 3 maanden waarvoor een herberekening is gemaakt.
Verloop voorziening WGA Stand per 1 januari 2020 Toevoegingen Vrijgevallen bedragen Aanwendingen Stand per 31 december 2020
2020 52.819 1.401 0 -7.908 46.312
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar Onderhandse lening van openbare lichamen Op de bestaande leningen die afgesloten zijn met Nissewaard en Brielle is conform de leningsovereenkomsten voor een totaal van € 3,3 miljoen afgelost en per 30 december een nieuwe lening afgesloten van € 3,5 miljoen, waardoor een saldo resteert van € 10 miljoen (zie paragraaf 3.2.4 Treasury voor verdere details).
VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen Op 31 december 2020 waren er geen kasgeldleningen. Overige schulden Dit betreft nog te betalen bedragen aan leveranciers voor geleverde diensten, de Belastingdienst en de eindafrekeningen met de deelnemers over het boekjaar. Overlopende passiva Opgebouwde nog te betalen verplichtingen Betreft voornamelijk inkoopfacturen met betrekking tot het boekjaar 2020 met een factuurdatum in 2021. Vooruit ontvangen Dit betreft voornamelijk de in 2020 van deelnemers ontvangen voorschotbijdrage 1e kwartaal 2021.
12 april 2021
Pagina 25
Jaarstukken 2020
versie 1.0
4.4.3 Financiële kentallen Gerapporteerd wordt over de kentallen conform BBV. Vooraf wordt opgemerkt dat Syntrophos een Gemeenschappelijke Regeling is, waarbij het risico bij de deelnemers ligt, Syntrophos een gering eigen vermogen heeft en derhalve vrijwel uitsluitend met vreemd vermogen is gefinancierd. De uitkomsten van de kentallen geven derhalve bijzondere uitkomsten, die niet zonder meer vergeleken kunnen worden met bijvoorbeeld gemeenten. De netto schuldquote bedraagt 57,01% en is gelijk aan de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen. De solvabiliteitsratio bedraagt 1,27%. De kengetallen grondexploitatie, belastingcapaciteit en structurele exploitatieruimte zijn niet van toepassing op Syntrophos. In de bijlage ‘Rekenmodel Financiële kengetallen’ zijn de details van deze kengetallen opgenomen.
4.4.4 Taakvelden
Taakvelden 2020 Syntrophos Taakveld Omschrijving 0.4 Overhead intern 0.4 Overhead ICT Totaal overhead taakveld 0.4 0.5 Treasury 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat 8.1 Ruimtelijke Ordening Totaal Taakvelden
Lasten 1.675.911 11.064.086 12.739.997 17.233 0 0 0 1.958.936 14.716.166
Baten 12.022.664 12.022.664 42.217 0 0 0 2.651.285 14.716.166
Saldo -1.675.911 958.578 -717.333 24.984 0 0 692.349 0
Toelichting aansluiting taakvelden: 0.4 - Overhead Intern, sluit aan op overzicht 3.2.8 met betrekking tot overhead. 0.4 - Overhead ICT, betreft alle kosten van het programma ICT, exclusief overhead. 0.5 - Treasury, sluit aan op de externe baten en lasten uit tabel 3.2.4. 0.9 - Vennootschapsbelasting, zie tabel 4.3 het overzicht van baten en lasten. 0.11 - Resultaat, zie tabel 4.3 het overzicht van baten en lasten. 8.1 - Ruimtelijke Ordening, betreft alle kosten van het programma GEO, exclusief overhead.
12 april 2021
Pagina 26
Jaarstukken 2020
versie 1.0
4.4.5 Niet in de balans opgenomen verplichtingen De belangrijkste niet uit de balans blijkende meerjarige contractuele financiële verplichtingen (looptijd en/of opzegtermijn langer dan 1 jaar) voor Syntrophos zijn onderstaand opgesomd, op basis van deze selectie in het contractenbestand. Het is hierbij wel van belang op te merken dat de feitelijke opzegging van contracten met een (resterende) looptijd korter dan 1 jaar, vaak om bedrijfsvoeringstechnische redenen bij Syntrophos en/of de deelnemers niet binnen een periode van 1 jaar opgezegd kunnen worden. Langlopende financiële verplichtingen: Microsoft licenties Het onderhoudscontract voor Microsoft licenties loopt tot september 2023, jaarlijkse kosten circa € 800.000. Verbindingen Eurofiber Aan diverse glasvezelverbindingen en internetverbindingen is in 2020 circa 204.000 euro betaald, het contract loopt tot 2026. Dienstenovereenkomsten diensten en huur met Nissewaard Voor facilitaire dienstverlening, ondersteunende diensten en huur heeft Syntrophos langlopende overeenkomsten met Nissewaard. Topdesk Voor Het gebruik van Topdesk-applicatie is de jaarlijkse verplichting circa € 53.000, loopt tot april 2022 Lias Software De Licentiekosten en publicatie van begroting en Jaarrekening bedragen circa 23.000 euro, het contract loopt tot en met januari 2023.
12 april 2021
Pagina 27
Jaarstukken 2020
4.5
versie 1.0
Toelichting op de staat van Baten en Lasten
De Begroting 2020 werd in de bestuursvergadering van juli 2019 voor het eerst vastgesteld. Deze (primaire) begroting is daarna vervolgens vijf keer bijgesteld ( de 2e Tussenrapportage 2019, bestuursbesluit 13-12-2019 en de 1e en 2e Tussenrapportage 2020). Vervolgens heeft het bestuur van Syntrophos op 11 december 2020 de extra opdrachten, die na de 2e Tussenrapportage 2020 door de demandmanagers verstrekt zijn, als begrotingswijzigingen vastgesteld. Het besluit is als bijlage opgenomen. Primaire begroting, begrotingswijzigingen en definitieve begroting 2020 Begrotingswijzigingen Bijdragen 2020 (in €)
Brielle Hellevoetsluis Nissewaard Westvoorne Niet deelnemers Totaal Bijdragen
Primaire Begroting 2020 (A)
1.362.265 2.120.196 7.041.029 1.577.141 171.345 12.271.976
Begroting 2020 2e 1e 2e na Tussenrapportage Tussenrapportage Tussenrapportage 2e Tussenrap 2020 2019 2020 2020 E=(A+B+C+D) (B) (C) (D) 66.931 201.674 75.659 1.706.528 -21.476 274.927 177.720 2.551.369 50.861 634.898 348.250 8.075.037 70.971 129.303 89.960 1.867.375 72.169 -30.238 0 213.278 239.456 1.210.564 691.589 14.413.587
Begrotingswijziging Bestuursbesluit 11-12-2020 (F)
Definitieve Begroting 2020 G=(E+F)
10.075 21.600 8.406 20.244 14.940 75.265
1.716.603 2.572.969 8.083.443 1.887.619 228.218 14.488.852
Het bestuursbesluit van 13-12-2019 is opgenomen in de cijfers van de 1e Tussenrapportage 2020. De verschillenanalyse is gebaseerd op de afwijking tussen de Begroting na deze 5 wijzigingen en de Realisatie.
12 april 2021
Pagina 28
Jaarstukken 2020
versie 1.0
Afrekening Brielle: Afrekening Brielle Programma
Services groep
Services
ICT
Basis services
Basis service ICT Basis service TEL
Totaal Basis services Basis plus services
Totaal plus services Totaal programma ICT GEO GEO Services
Basis plus service ADV Basis plus service ICT Basis plus service TEL Derden ICT Extra opdrachten ADV Extra opdrachten ICT Verhuur-ICT
Beheer van (basis) registraties Extra opdrachten GEO Functioneel applicatiebeheer Gegevensverbinding GEO onverdeeld Inwinning en visualisatie Verhuur-GEO Derden GEO
Totaal programma GEO Totale bijdrage Gefactureerde Voorschotten Gefactureerd Overig Gefactureerde extra opdrachten Totaal gefactureerd Nog te factureren extra opdrachten Nog te factureren eindafrekening
Budget 2020 (B) 741.800 17.876 759.676 68.208 502.959 8.490 0 24.544 19.561 14.541 638.304 1.397.980 5.601 20.606 4.040 5.100 249.147 33.784 933 -589 318.623 1.716.603
Realisatie 2020 (R) 854.523 23.756 878.278 17.083 548.597 6.524 -716 24.354 52.621 14.879 663.342 1.541.620 2.514 51.518 3.500 3.502 232.412 33.271 933 -585 327.065 1.868.685 1.593.609 0 128.492 1.722.101 0 146.584
In % van totale realisatie 46% 1% 47% 1% 29% 0% 0% 1% 3% 1% 35% 82% 0% 3% 0% 0% 12% 2% 0% 0% 18% 100%
Verschil (R-B)
Verschil in % van Budget
112.722 5.880 118.602 -51.125 45.638 -1.966 -716 -191 33.059 338 25.038 143.640 -3.087 30.912 -540 -1.598 -16.736 -513 0 4 8.443 152.082
15% 33% 16% 9% -23% -1% 169% 2% 4% 10% -55% 150% -13% -31% -7% -2% 0% -1% 3% 9%
De bijdrage van Brielle bestaat voor 82% uit ICT-diensten. Deze bestaan voor 50% uit Basis services en voor 32% uit Basis plus services. De bijdrage voor GEO-diensten is 18% van het totaal. Per saldo is de bijdrage van Brielle € 152.082 (9%) hoger dan begroot: De Basis service ICT is hoger gerealiseerd dan begroot omdat de adviesdiensten gerealiseerd zijn als Basis service maar als Plus service begroot zijn. Bovendien is het gemiddeld aantal ICT-accounts van Brielle gestegen van 196 in 2019 naar 225 in 2020 (een toename van 15%). Voor de extra opdrachten geldt dat een aantal opdrachten niet (volledig) begroot zijn. Tenslotte zijn er meer specifieke contracten gerealiseerd dan begroot voor Brielle, zie bijlage E, waaruit blijkt dat er sprake is van een afwijking van bijna € 40.000. Met betrekking tot 2020 is de totale bijdrage € 1.868.685, terwijl reeds € 1.722.101 gefactureerd is, zodat Brielle € 146.584 nagefactureerd krijgt over 2020.
12 april 2021
Pagina 29
Jaarstukken 2020
versie 1.0
Afrekening Hellevoetsluis Afrekening Hellevoetsluis Programma
Services groep
Services
ICT
Basis services
Basis service ICT Basis service TEL
Totaal Basis services Basis plus services
Totaal plus services Totaal programma ICT GEO GEO Services
Basis plus service ADV Basis plus service ICT Basis plus service TEL Derden ICT Extra opdrachten ADV Extra opdrachten ICT Verhuur-ICT
Beheer van (basis) registraties Extra opdrachten GEO Functioneel applicatiebeheer Gegevensverbinding GEO onverdeeld Inwinning en visualisatie Verhuur-GEO Derden GEO
Totaal programma GEO Totale bijdrage Gefactureerde Voorschotten Gefactureerd Overig Gefactureerde extra opdrachten Totaal gefactureerd Nog te factureren extra opdrachten Nog te factureren eindafrekening
Budget 2020 (B) 1.588.331 38.381 1.626.713 145.448 166.225 0 0 51.361 41.208 9.130 413.372 2.040.085 9.685 34.230 6.984 7.630 438.477 36.896
Realisatie 2020 (R) 1.741.077 48.256 1.789.333 34.056 152.229 331 -1.454 43.435 3.538 10.684 242.819 2.032.152 196 22.770 6.135 6.138 406.771 44.203
In % van totale realisatie 69% 2% 71% 1% 6% 0% 0% 2% 0% 0% 10% 81% 0% 1% 0% 0% 16% 2%
-1.017 532.885 2.572.970
-1.026 485.188 2.517.340 2.316.924 0 67.143 2.384.067 2.600 130.674
0% 19% 100%
Verschil (R-B)
Verschil in % van Budget
152.746 9.875 162.621 -111.392 -13.996 331 -1.454 -7.926 -37.670 1.554 -170.553 -7.933 -9.489 -11.460 -849 -1.492 -31.706 7.307
10% 26% 10%
-15% -91% 17% -41% 0% -98% -33% -12% -20% -7% 20%
-9 -47.697 -55.629
1% -9% -2%
-8%
De bijdrage van Hellevoetsluis bestaat voor 81% uit ICT-diensten. Deze bestaan voor 71% uit Basis services en voor 10% uit Basis plus services. De bijdrage voor GEO-diensten is 19% van het totaal. De bijdrage van Hellevoetsluis is per saldo € 55.629 lager dan begroot: De Basis service ICT is hoger gerealiseerd dan begroot omdat de adviesdiensten gerealiseerd zijn als Basis service maar als Plus service begroot zijn. Met betrekking tot 2020 is de totale bijdrage € 2.517.340 terwijl reeds € 2.384.067 gefactureerd is. Aan extra opdrachten zal nog € 2.600 gefactureerd worden, zodat Hellevoetsluis nog € 130.674 nagefactureerd krijgt over 2020.
12 april 2021
Pagina 30
Jaarstukken 2020
versie 1.0
Afrekening Nissewaard: Afrekening Nissewaard Programma
Services groep
Services
ICT
Basis services
Basis service ICT Basis service TEL
Totaal Basis services Basis plus services
Totaal plus services Totaal programma ICT GEO GEO Services
Basis plus service ADV Basis plus service ICT Basis plus service TEL Derden ICT Extra opdrachten ADV Extra opdrachten ICT Verhuur-ICT
Beheer van (basis) registraties Extra opdrachten GEO Functioneel applicatiebeheer Gegevensverbinding GEO onverdeeld Inwinning en visualisatie Verhuur-GEO Derden GEO
Totaal programma GEO Totale bijdrage Gefactureerde Voorschotten Gefactureerd Overig Gefactureerde extra opdrachten Totaal gefactureerd Nog te factureren extra opdrachten Nog te factureren eindafrekening
Budget 2020 (B) 3.642.447 88.234 3.730.681 333.232 2.231.601 128.432 0 115.021 199.290 128.294 3.135.871 6.866.552 70.713 9.722 23.703 24.246 860.611 221.515 8.329 -1.948 1.216.891 8.083.443
Realisatie 2020 (R) 4.142.595 114.640 4.257.235 80.046 2.203.270 37.072 -3.454 90.809 145.102 133.917 2.686.762 6.943.997 40.982 94.558 19.612 20.527 782.908 222.596 8.328 -1.945 1.187.566 8.131.563 7.556.650 473 330.468 7.887.591 0 243.972
In % van totale realisatie 51% 1% 52% 1% 27% 0% 0% 1% 2% 2% 33% 85% 1% 1% 0% 0% 10% 3% 0% 0% 15% 100%
Verschil (R-B) 500.148 26.406 526.554 -253.186 -28.331 -91.360 -3.454 -24.212 -54.189 5.623 -449.109 77.445 -29.731 84.836 -4.091 -3.719 -77.703 1.081 -1 3 -29.325 48.120
Verschil in % van Budget 14% 30% 14% -1% -71% -21% -27% 4% -14% 1% -42% 873% -17% -15% -9% 0% 0% 0% -2% 1%
De bijdrage van Nissewaard bestaat voor 85% uit ICT-diensten. Deze bestaan voor 52% uit Basis services en voor 33% uit Basis plus services. De bijdrage voor GEO-diensten is 15% van het totaal. Per saldo is de bijdrage van Nissewaard € 48.120 (1%) hoger dan begroot: De Basis service ICT is hoger gerealiseerd dan begroot omdat de adviesdiensten gerealiseerd zijn als Basis service maar als Plus service begroot zijn. Bovendien is het gemiddeld aantal IC- accounts van Nissewaard gestegen van 1000 in 2019 naar 1066 in 2020. Voor de extra opdrachten geldt dat een aantal extra opdrachten niet (volledig) begroot zijn. Met betrekking tot 2020 is de totale bijdrage € 8.131.563, terwijl reeds € 7.887.591 gefactureerd is, zodat Nissewaard € 243.972 nagefactureerd krijgt over 2020.
12 april 2021
Pagina 31
Jaarstukken 2020
versie 1.0
Afrekening Westvoorne: Afrekening Westvoorne Programma
Services groep
Services
ICT
Basis services
Basis service ICT Basis service TEL
Totaal Basis services Basis plus services
Totaal plus services Totaal programma ICT GEO GEO Services
Basis plus service ADV Basis plus service ICT Basis plus service TEL Derden ICT Extra opdrachten ADV Extra opdrachten ICT Verhuur-ICT
Beheer van (basis) registraties Extra opdrachten GEO Functioneel applicatiebeheer Gegevensverbinding GEO onverdeeld Inwinning en visualisatie Verhuur-GEO Derden GEO
Totaal programma GEO Totale bijdrage Gefactureerde Voorschotten Gefactureerd Overig Gefactureerde extra opdrachten Totaal gefactureerd Nog te factureren extra opdrachten Nog te factureren eindafrekening
Budget 2020 (B) 630.333 14.925 645.258 57.093 530.537 7.484 0 21.269 23.136 27.886 667.404 1.312.663 37.160 20.430 7.235 11.753 430.234 69.198
Realisatie 2020 (R) 734.895 20.279 755.174 14.674 514.608 3.102 -611 22.788 39.656 34.933 629.151 1.384.325 22.189 31.253 6.290 9.835 416.985 67.043
In % van totale realisatie 38% 1% 39% 1% 27% 0% 0% 1% 2% 2% 32% 71% 1% 2% 0% 1% 22% 3%
-1.054 574.956 1.887.619
-1.052 552.542 1.936.867 1.749.152 0 93.697 1.842.849 0 94.018
0% 29% 100%
Verschil (R-B) 104.562 5.354 109.916 -42.419 -15.929 -4.382 -611 1.520 16.520 7.047 -38.254 71.662 -14.971 10.823 -945 -1.919 -13.249 -2.155 2 -22.414 49.248
Verschil in % van Budget 17% 36% 17% -3% -59% 7% 71% 25% -6% 5% -40% 53% -13% -16% -3% -3% 0% -4% 3%
De bijdrage van Westvoorne bestaat voor 71% uit ICT-diensten. Deze bestaan voor 39% uit Basis services en voor 32% uit Basis plus services. De bijdrage voor GEO-diensten is 29% van het totaal. Per saldo is de bijdrage van Westvoorne € 49.248 (3%) hoger dan begroot: De Basis service ICT is hoger gerealiseerd dan begroot omdat de adviesdiensten gerealiseerd zijn als Basis service maar als Plus service begroot zijn. Voor de extra opdrachten geldt dat een aantal extra opdrachten niet (volledig) begroot zijn. Met betrekking tot 2020 is de totale bijdrage € 1.936.867, terwijl reeds € 1.842.849 gefactureerd is, zodat Westvoorne € 94.018 nagefactureerd krijgt over 2020. De detachering van de regievoerder is buiten de afrekening met de deelnemer gehouden en apart gefactureerd (was niet opgenomen in de begroting).
12 april 2021
Pagina 32
Jaarstukken 2020
versie 1.0
4.5.1 Toelichting op programma ICT Binnen het programma ICT komt het resultaat als volgt tot stand:
Baten en lasten programma ICT Jaar 2020 Bijdragen Totaal Bijdragen Lasten
Bijdrage deelnemers Overige opbrengsten Bedrijfsvoeringslasten Contracten onderhoud en licenties Kapitaallasten Overige Lasten
Totaal Lasten Saldo van baten en lasten
Realisatie voorgaand jaar 10.178.880 374.034 10.552.914 2.714.013 4.730.798 2.162.936 945.167 10.552.914 0
Budget na wijzigingen (B) 11.617.280 127.954 11.745.234 3.577.602 5.229.338 2.331.136 607.160 11.745.236 -2
Realisatie (R)
Verschil (R-B)
11.902.093 145.555 12.047.648 3.694.227 5.439.346 2.313.717 600.358 12.047.648 0
284.814 17.601 302.414 116.625 210.008 -17.419 -6.802 302.412 2
Bijdragen ICT De bijdragen van deelnemers zijn € 284.814 hoger dan begroot. De opbrengsten niet deelnemers is € 17.601 hoger. Lasten ICT De lasten binnen het programma ICT pakken € 302.414 hoger uit dan begroot.
De kosten bedrijfsvoering zijn € 116.625 hoger dan begroot. Met name de personeelslasten zijn hoger als gevolg van de inhuur van ondermeer een intern projectleider voor Life Cycle Management.
De onderhouds- en licentiecontracten zijn € 210.008 hoger dan begroot. De kosten voor gezamenlijke contracten zijn circa € 300.000 hoger dan begroot; terwijl de specifieke contracten circa € 90.000 lager zijn dan begroot.
De kapitaalslasten zijn € 17.419 lager dan begroot.
De overige lasten zijn € 6.802 lager dan begroot.