Document · PDF

21 06 DCMR begroting 2022

Commissie GG & Milieu 14 juni 2021, gemeente WestvoorneBij agendapunt: Zienswijze begroting 2022 DCMR11.481 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Onderhoud kapitaalgoederen

Kapitaalgoederen zijn duurzame productiemiddelen die de DCMR nodig heeft om de diensten en goederen te produceren die aan participanten en niet-participanten geleverd worden. Deze paragraaf moet op grond van het BBV ten minste de kapitaalgoederen wegen, riolering, groen en gebouwen bevatten. 6.6

Financiering

De financieringsparagraaf vloeit voort uit de Wet financiering decentrale overheden (Wet FIDO). Voor de DCMR is deze regelgeving vertaald in het door het Algemeen Bestuur vastgestelde treasurystatuut. Deze financieringsparagraaf is in samenhang met het treasurystatuut een belangrijk instrument voor het transparant maken en daarmee sturen, beheersen en controleren van de treasury functie van de DCMR. De treasury functie omvat het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Aandachtspunten vanuit de treasury zijn: - Facturering van de bijdragen van de participanten vindt vier keer per jaar plaats; de bijdragen van de participanten moeten uiterlijk halverwege het lopende kwartaal zijn ontvangen. - De DCMR leent geen gelden uit aan derden. - De DCMR maakt binnen de regelgeving voor decentrale overheden alleen gebruik van goed bekendstaande banken. - Voor de financiering van tekorten op de rekening-courant wordt gebruik gemaakt van kasgeldleningen via goed bekendstaande banken. 5

Het aantal inwoners dat gehanteerd is, betreft het aantal inwoners voor de gehele provincie Zuid Holland en is gebaseerd op CBS gegevens. Begroting 2022

blad 27 van 36

In onderlinge samenhang worden het treasurystatuut, de financiële verordening en de controle verordening jaarlijks beoordeeld op hun actualiteit en indien nodig opnieuw vastgesteld door het algemeen bestuur. De laatste vaststelling vond plaats in het Algemeen bestuur van 6 december 2017. 6.7

Verbonden partijen

In verband met bestuurlijke, beleidsmatige en/of financiële belangen en mogelijk daarmee verband houdende risico’s moet in de begroting en in de jaarstukken een paragraaf worden opgenomen waarin aandacht wordt besteed aan de verbonden partijen. Verbonden partijen zijn die partijen waarin de DCMR een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Dat kunnen zijn gemeenschappelijke regelingen, samenwerkingsverbanden, vennootschappen, stichtingen en verenigingen. Een bestuurlijk belang is zeggenschap, hetzij door vertegenwoordiging in het bestuur van de verbonden partij, hetzij door stemrecht. Van een financieel belang is sprake als de DCMR aan de verbonden partij een bedrag beschikbaar heeft gesteld dat niet verhaalbaar is als de partij failliet gaat of als de DCMR aansprakelijk is voor een bepaald bedrag als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Bij een verbonden partij is dus sprake van een financieel en een bestuurlijk belang. Het is dus niet de bedoeling te rapporteren over alle partijen waarmee de DCMR op enigerlei wijze in bijvoorbeeld projectverband (zie het programma “Jaarverslag Projecten”) verbonden is. Hoewel de DCMR participeert in vele vormen van samenwerking op projectbasis is er in het primaire proces geen sprake van een verbonden partij.

Begroting 2022

Blad 28 van 36

Deel 2: Financiële begroting

Begroting 2022

blad 29 van 36

Overzicht van Baten en Lasten

In onderstaande tabel 9 is voor de jaren 2022 – 2025 een gespecificeerd inzicht gegeven in de ontwikkeling van de baten en lasten van de DCMR. Tabel 9: Lasten en Baten

2022

2023

2024

2025

Brutosalarissen

€

32.977.500 €

32.977.500

IKB

€

7.187.000 €

7.187.000

Sociale lasten

€

5.157.600 €

5.157.600

Pensioenlasten

€

6.666.400 €

6.666.400

Functiekosten

€

51.988.500 €

51.988.500

Toelagen

€

825.000 €

825.000

Opleidingen

€

1.175.000 €

1.175.000

Overige personele lasten

€

1.700.000 €

1.700.000

Bijkomende kosten personeel

€

3.700.000 €

3.700.000

Inhuur personeel buiten formatie

€

1.950.000 €

1.850.000 €

1.850.000

Diensten door derden

€

2.000.000 €

1.866.000

Inhuur personeel / diensten derden

€

3.950.000 €

3.850.000 €

3.716.000

Afschrijvingen

€

833.000 €

1.203.480 €

1.453.350 €

1.266.700

Huisvesting

€

3.828.000 €

3.828.000

ICT

€

4.221.000 €

4.221.000

Documentatie

€

410.000 €

410.000

Communicatie

€

218.000 €

218.000

Overig materieel

€

477.500 €

477.500

Totale materiele kosten

€

9.987.500 €

10.357.980 €

10.607.850 €

10.421.200

Totale directe kosten

€

69.626.000 €

69.896.480 €

70.146.350 €

69.825.700

Dekking declarabele uren

€

68.870.000 €

69.296.480 €

69.546.350 €

69.361.700

Resultaat op declarabele uren

€

-756.000 €

-600.000 €

-464.000

Overige opbrengsten

€

100.000 €

100.000

Resultaat op werkplannen en projecten

€

Incidenteel resultaat

€

Resultaat voor onttrekkingen en dotaties

€

-656.000 €

-500.000 €

-364.000

Modernisering bedrijfsvoering

€

1.156.000 €

1.000.000 €

1.000.000

Maatschappelijke Duurzaamheidsopgaven

€

500.000 €

364.000

Personeel en Organisatie

€

Modernisering bedrijfsvoering

€

1.000.000 €

1.000.000

Resultaat voor bestemming

€

0 €

-0 € €

0 € -

€

0 € -

€

0 -

Onttrekkingen bestemmingsreserves

€

Dotatie bestemmingsreserves:

Conform de financiële uitgangspunten, opgenomen in hoofdstuk 3, is de meerjarenbegroting geïndexeerd met 0%. Voor 2022 is geen nieuw beleid begroot. In onderstaande tabel 10 is voor 2022 inzicht gegeven in de baten en lasten per participant:

Begroting 2022

Blad 30 van 36

Tabel 10: Omschrijving

Lasten 2022

Baten 2022 Resultaat 2022

Gemeente Albrandswaard

€

368.104 €

Gemeente Barendrecht

€

657.831 €

Gemeente Brielle

€

601.137 €

Gemeente Capelle a/d IJssel

€

550.462 €

Gemeente Goeree-Overflakkee

€

1.504.311 € 1.504.311 €

Gemeente Hellevoetsluis

€

593.407 €

Gemeente Krimpen a/d IJssel

€

521.109 €

Gemeente Lansingerland

€

1.567.144 € 1.567.144 €

Gemeente Maassluis

€

Gemeente Nissewaard

€

Gemeente Ridderkerk

€

966.779 €

Gemeente Schiedam

€

1.408.107 € 1.408.107 €

Gemeente Vlaardingen

€

1.779.120 € 1.779.120 €

Gemeente Westvoorne

€

Gemeente Rotterdam Provincie Zuid-Holland

439.480 €

1.112.903 € 1.112.903 €

966.779 €

502.125 €

€

20.354.525 € 20.354.525 €

€

28.792.209 € 28.792.209 €

Provincie Zeeland

€

3.236.975 € 3.236.975 €

Projecten

€

7.575.000 € 7.575.000 €

Totaal participanten

€

72.530.728 € 72.530.728 €

Toelichting Op de werkplannen van de participanten worden geen financiële resultaten begroot. Hoewel de DCMR de afgelopen steeds een positief resultaat heeft gerealiseerd op haar externe projecten wordt op basis van het voorzichtigheidsbeginsel, in 2022 geen positief resultaat begroot.

Begroting 2022

blad 31 van 36

Ontwikkeling werkplanbijdragen 2020 – 2022

In onderstaande tabel 11 is het verloop van de bijdragen van de participanten over de jaren 2020 tot en met 2022 zichtbaar gemaakt. Tabel 11: Raming baten 2020

Omschrijving

Realisatie baten 2020

Primaire raming Begroting 2021

Raming baten 2021 na 1e begrotingswijziging

Raming baten 2022

Gemeente Albrandswaard

€

351.485 €

368.796 €

352.297 €

392.864 €

368.104

Gemeente Barendrecht

€

590.683 €

591.193 €

600.359 €

644.159 €

657.831

Gemeente Brielle

€

537.010 €

520.634 €

545.226 €

589.231 €

601.137

Gemeente Capelle a/d IJssel

€

517.897 €

445.161 €

528.173 €

537.173 €

550.462

Gemeente Goeree-Overflakkee €

1.423.360 €

1.550.798 €

1.445.149 €

1.474.400 €

1.504.311

Gemeente Hellevoetsluis

€

530.535 €

659.972 €

539.764 €

580.541 €

593.407

Gemeente Krimpen a/d IJssel

€

498.846 €

415.445 €

507.111 €

510.111 €

521.109

Gemeente Lansingerland

€

1.506.115 €

1.536.411 €

1.529.062 €

1.556.028 €

1.567.144

Gemeente Maassluis

€

420.000 €

426.788 €

427.333 €

439.833 €

439.480

Gemeente Nissewaard

€

1.014.116 €

962.078 €

1.032.569 €

1.087.897 €

1.112.903

Gemeente Ridderkerk

€

906.178 €

882.757 €

903.837 €

994.170 €

966.779

Gemeente Schiedam

€

1.291.125 €

1.233.864 €

1.312.750 €

1.378.303 €

1.408.107

Gemeente Vlaardingen

€

1.692.389 €

1.616.557 €

1.719.515 €

1.742.515 €

1.779.120

Gemeente Westvoorne

€

482.724 €

466.776 €

490.122 €

528.677 €

502.125

Gemeente Rotterdam

€

19.163.785 €

19.117.839 €

17.988.167 €

20.196.214 €

20.354.525

Provincie Zuid-Holland

€

28.535.282 €

28.131.789 €

28.548.831 €

29.493.186 €

28.792.209

Provincie Zeeland

€

3.166.640 €

3.192.406 €

3.166.640 €

3.236.975 €

3.236.975

Projecten

€

8.000.000 €

7.858.885 €

9.000.000 €

7.500.000 €

7.575.000

Totaal participanten

€

70.628.170 €

69.978.149 €

70.636.904 €

72.882.277 €

72.530.728

Toelichting In de kolom ‘Raming baten 2020’ zijn de definitieve werkplanbijdragen 2020 weergegeven. De kolom realisatie baten 2020 geeft de realisatie van de werkplanbedragen zoals opgenomen in de jaarrekening/jaarverslag 2020. In de ‘Primaire raming begroting 2021 ’ staan de begrote bedragen zoals opgenomen in de beleidsbegroting 2021. De huidige werkplanbijdragen over 2021 staan vermeld in de kolom e e ‘Raming baten 2021 na 1 begrotingswijziging. Dit betreft de 1 begrotingswijziging 2021, die in april door het DB wordt geaccordeerd. De bedragen in de kolom ‘Raming baten 2022’ zijn gebaseerd op de uitgangspunten en aannames zoals deze in hoofdstuk 3 (Financieel kader) zijn opgenomen.

Begroting 2022

Blad 32 van 36

Ontwikkeling financiële positie

In onderstaande tabel 12 is de geprognosticeerde balans per ultimo 2022 tot en met 2025 opgenomen. Tabel 12 Per 31-122022

Per 31-122023

Per 31-122024

Per 31-122025

Materiële vaste activa

3.572

5.369

4.865

4.023

Voorraden

750

7.952

5.655

5.659

6.137

2.500

14.834

14.334

13.834

13.470

Per 31-122022

Per 31-122023

Per 31-122024

Per 31-122025

4.134

3.634

3.134

2.770

Voorzieningen

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Netto vlottende schulden met een rente typische kooptijd korter dan één jaar

2.800

Overlopende passiva

7.900

14.834

14.334

13.834

13.470

( € x € 1.000)

ACTIVA

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal generaal

PASSIVA Eigen vermogen

Totaal generaal

Toelichting mutaties 2022: In onderstaande tabel 13 wordt het verloop van de activa in 2022 t/m 2025 inzichtelijk gemaakt.

Begroting 2022

blad 33 van 36

Tabel 13

Investeringen (x € 1.000)

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Technische installaties en apparatuur in € gebouwen Kantoormeubilair en (veiligheids)voorzieningen € in gebouwen

2.397

€

75 €

775 €

575

2.332

€

100 €

750 €

250 €

150 €

250

€

2.940

€

809 €

575 €

2.175 €

800 €

175

€

984 €

2.100 €

3.000 €

950 €

425

Automatisering en telefonie TOTAAL Afschrijvingen (x € 1.000)

2020

Technische installaties en apparatuur in € gebouwen Kantoormeubilair en (veiligheids)voorzieningen € in gebouwen Automatisering en telefonie € TOTAAL Boekwaarde ultimo (x € 1.000) Kantoormeubilair en (veiligheids)voorz. gebouwen Machines, apparaten en installaties Automatisering en telefonie TOTAAL

2021

2022

2023

2024

2025

2.395

€

5 €

47 €

114 €

143 €

143

1.953

€

65 €

97 €

130 €

142 €

110

1.323

€ €

607 € 677 €

689 € 833 €

960 € 1.203 €

1.169 € 1.453 €

1.014 1.267

2020

2021

€

€ € €

379 1.617 1.998

€

2022

72 €

2023

2024

2025

800 € 1.261 € 1.118 €

976

€ 414 € 1.067 € 1.188 € 1.196 € 1.335 € 1.819 € 1.705 € 2.920 € 2.551 € 1.712 €

2.305 €

3.572 €

5.369 €

4.865 €

4.023

* De investeringen zijn veelal het resultaat van een project, waardoor het investeringsmoment soms lastig is in te schatten. Om deze reden is een verschuiving van het investeringsmoment met 2 jaar acceptabel . Aangezien het inschatting betreft is een verschuiving binnen de verschillende categorieën acceptabel.

Voor het gedetailleerde investeringsoverzicht wordt verwezen naar bijlage 1. Eigen vermogen Algemene reserve Naar verwachting zal geen mutatie van de Algemene reserve plaatsvinden en daarom blijft deze gehandhaafd rond het gewenste niveau in verband met de benodigde weerstandscapaciteit (zie paragraaf 6.3.2). Bestemmingsreserves: Voor 2022 zijn de volgende onttrekkingen van bestemmingsreserves voorzien:  Modernisering bedrijfsvoering - In het AB van december 2019 is besloten vanaf 2020 € 1 mln in te passen in de exploitatiebegroting. In de begroting wordt een dotatie van € 1 mln aan de bestemmingsreserve per jaar opgenomen. Hoofdzakelijk omdat projecten vaak over jaargrenzen heen lopen en zo verkeerde sturing op uitgeven geld wordt voorkomen. Op basis van actueel inzicht wordt voor 2022 op dit moment een onttrekking begroot van € 1,156 mln. Omdat het gaat over bedrijfsvoeringsprojecten en niet over inhoudelijke innovatie/andere taken zal de onttrekking als totaalbedrag worden opgenomen in de begroting. Uiteraard wordt de begrote onttrekking en gerealiseerde onttrekking wel toegelicht in het bestuur.  Maatschappelijke Duurzaamheidsopgaven – een voorlopig besluit voor de vorming van deze nieuwe reserve wordt in het Dagelijks bestuur van april 2021 genomen.

De DCMR heeft voorgesteld deze reserve voor een periode van minimaal vier jaar te vormen vanuit het financieel resultaat 2020. Op dit moment wordt gewerkt aan de concrete invulling van de onderliggende programmaplannen. Voorlopig wordt een onttrekking van k€ 500 in 2022 geraamd.

Begroting 2022

Blad 34 van 36

Tabel 14: Omschrijving

Algemene reserve

Saldo 1-1-2022 €

Toevoeging €

Onttrekking €

1.770 1.770

0 0

Bestemmingsreserves Modernisering bedrijfsvoering Maatschappelijke Duurzaamheidsopgaven Subtotaal bestemmingsreserves

1.156 1.864 3.020

Totaal

4.790

Begroting 2022

Bestemming resultaat €

Dotatie €

Saldo 31-12-2022 €

1.770 1.770

1.000

1.000 1.364 2.364

1.000

4.134

0 1.000

-1.156 -500 -1.656

-1.656

blad 35 van 36

Bijlage 1 Hieronder wordt een gedetailleerd investeringsoverzicht, dit is een nader specificatie van het in tabel 13 opgenomen investeringsoverzicht. Investeringsplan

Investeringsjaar *

(bedragen * € 1.000)

2022 2023 Technische installaties en apparatuur in gebouwen Verbouwingen: investering is afhankelijk van het strategisch huisvestingsbeleid 575 en onzeker 575 Kleine aanpassingen (jaarlijks) 200 Subtotaal 775 575 Kantoormeubilair en (veiligheids)voorzieningen in gebouwen Meubilair (totaal) Meubilair (vervangen en uitbreiden enkele stuks of afdelingen) Subtotaal (Automatiserings)apparatuur en telefooninstallaties Mobiele telefoons (vervanging + uitbreiding) Website + intranet Optische / akoestische signalering op 4 auto's Werkplekken Netwerk Servers + backup storage Wifi Diverse automatiseringsactiva Subtotaal Totaal

2024

2025

200 550 750

200 50 250

150

250

150

250

450

650

2.000 100 575

100 2.175

100 800

100 175

2.100

3.000

950

425

* De investeringen zijn veelal het resultaat van een project, waardoor het investeringsmoment soms lastig is in te schatten. Om deze reden is een verschuiving van het investeringsmoment met 2 jaar acceptabel. Aangezien het inschatting betreft is een verschuiving binnen de verschillende categorieën acceptabel.

Begroting 2022

Blad 36 van 36

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10219057/1