21 05 SVHW voorstel

Raadsvoorstel 2021

Rockanje, 4 mei 2021

Nr. 14091-2021 Raadsvergadering van 2 juni 2021 Aan Agendanummer 9c Onderwerp Jaarrekening 2020 en ontwerpbegroting 2022 SVHW

de gemeenteraad

1. Gevraagd besluit  Kennis te nemen van de jaarrekening 2020 van SVHW  Geen zienswijze in te dienen ten aanzien van de ontwerpbegroting 2022. 2. Begrotingsprogramma, relatie met eerdere besluiten Dit besluit heeft betrekking op het programma middelen. 3. Aanleiding SVHW is voor Westvoorne en de andere deelnemers in deze gemeenschappelijke regeling de uitvoeringsorganisatie voor de heffing en inning van de belastingen en daarmee een belangrijke schakel in het realiseren van de opbrengsten voor hun begrotingen. Op 14 april 2021 heeft het Algemeen Bestuur van SVHW de ontwerpbegroting voor 2022 besproken. De ontwerpbegroting is aansluitend aan alle deelnemers toegezonden. Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan de gemeenteraad bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken over de Ontwerpbegroting 2022. De ingekomen zienswijzen worden door het Algemeen Bestuur meegenomen in hun beraadslagingen bij de definitieve vaststelling van de begroting 2022. Naast de ontwerpbegroting heeft het Algemeen Bestuur van SVHW ook de jaarrekening over 2020 aan de gemeenteraad doen toekomen. 4.

Argumenten Jaarrekening 2020 en begroting 2022 No-Cure-No-Pay WOZ-bezwaren (jaarrekening 2020 en ontwerp begroting 2022) Het belastingjaar 2020 is overschaduwd door een explosieve toename van het aantal bezwaren van No-Cure-No-Pay (NCNP)-bureaus en daarmee het totaal aantal bezwaren. NCNP-bureaus bieden aan om kosteloos te bezwaar te maken namens de eigenaren/gebruikers van onroerend goed. Hun businessmodel bestaat uit de wettelijke proceskostenvergoeding, die zij krijgen voor het bezwaar maken en het eventueel procederen. Om deze situatie voor 2021 en verder te keren is SVHW in september 2020 gestart met een interne werkgroep, de zogenaamde “NCNP-Busters”, om het aantal NCNP WOZ-bezwaren terug te dringen. Door enerzijds een gerichte media campagne via advertenties, de website, de gemeenterubrieken en een brief bij het aanslagbiljet met als boodschap: een juiste WOZ-waarde is belangrijk neem bij twijfel contact met SVHW op of dien een bezwaar in. Anderzijds is het bezwaar kunnen maken sterk vereenvoudigd en is de capaciteit voor het maken van terugbelafspraken uitgebreid naar 2.700. De “NCNP-Busters” dragen daarnaast zorg voor een verdere optimalisatie en digitalisering/automatisering van het WOZ-bezwaarproces, waardoor het afdoen van bezwaren minder tijdsintensief wordt. 1

De accountant heeft over het jaar 2020 een goedkeurende verklaring afgegeven voor getrouwheid en rechtmatigheid. Ontwerp begroting 2022 Voorgesteld wordt om op de begroting 2022 van SVHW geen zienswijze in te dienen. Dit is voornamelijk ingegeven vanwege de beperkte stijging van de lasten voor de gemeente Westvoorne. SVHW streeft er al jaren naar om de kostenstijging ten gevolge van de externe ontwikkelingen, indexering en nieuw beleid zoveel mogelijk op te vangen binnen de exploitatie. SVHW schenkt daarnaast veel aandacht aan de ontwikkelingen op het gebied van No-cure No-pay WOZ bezwaren die een risico vormen vanwege de druk die het op de organisatie legt. Belangrijkste ontwikkelingen 2022 Software as a Service (SaaS) Vanuit de Cloud wordt door de leverancier een standaardpakket van de belastingsoftware aangeboden. Dit levert een beperking op in de mogelijkheden tot het leveren van maatwerk, dit raakt dan overigens niet alleen de belastingkantoren maar ook individuele gemeenten en waterschappen die de belastingtaak nog zelf uitvoeren. Als mitigerende maatregel neemt SVHW samen met andere belastingkantoren deel aan zogenaamde co-creatiesessies met de leverancier, om zoveel mogelijk bestaand gemeenschappelijke “slim” maatwerk in de standaard te laten opnemen.

Mogelijke kostenstijgingen door externe factoren Ontwikkelingen zoals Common Ground, de Digitale Overheid en regie op gegevens vragen de nodige investeringen. Het stellen van zeer hoge eisen aan beveiliging en privacy binnen deze digitaliseringsgolf is daarbij een belangrijk element. Daarnaast werken de voorzieningen die getroffen moeten worden in verband met gewijzigde wet- en regelgeving (o.a. op het gebied van invordering) kostenverhogend. SVHW ziet geen mogelijkheden om deze kostentoename verder binnen de exploitatie op te vangen, zonder dat dit consequenties heeft voor de kwaliteit en de uitvoering van de dienstverlening. Eén van de mogelijkheden om desondanks een laag kostenniveau te blijven handhaven is een toename van de schaalgrootte van de SVHW, waardoor een breder niveau van kostendragers ontstaat. Daarnaast leidt een toename van de schaalgrootte ook tot vermindering van de kwetsbaarheid (van met name de indirecte functies) en het beter kunnen voldoen aan de steeds hogere eisen die gesteld worden aan de kwaliteit van de medewerkers en het “in control” zijn van de interne organisatie. SVHW is in 2020 al gestart met activiteiten om de schaalgrootte te laten toenemen en zal dit in 2021 en 2022 voortzetten. Indexering Voor 2022 is er nog geen cao afgesloten, waardoor er 1 procent gehanteerd wordt voor de indexering van de personele kosten.

De door het CBS gepubliceerde CPI over het jaar 2020 is 1,3 procent. Dit is gebruikt als uitgangspunt voor de begroting 2022. 5. Duurzaamheid N.v.t 6. Regionale afstemming N.v.t. 7. Kosten, baten en dekking

Jaarrekening 2020 Over 2020 is door Westvoorne rekening gehouden met een deelnemersbijdrage van € 148.000. Dit komt overeen met de afrekening over 2020 zoals door de SVHW in de jaarrekening 2020 verwerkt. Begroting 2022 Financiële ontwikkelingen SVHW voorziet een kostentoename ten gevolge van externe ontwikkelingen en indexering van € 659.432 euro. Dit bedrag is € 50.000 lager dan eerder voorzien. De ontwikkeling van nieuw beleid vindt plaats binnen de exploitatie en leidt niet tot extra kosten. Doordat SVHW het totaalbedrag van € 659.432 met € 40.000 corrigeert ten gevolge van een andere aanpak van de banenafspraak inclusief de daarmee samenhangende kosten en met € 137.000 voor incidentele kosten 2021, die in 2022 niet doorwerken, is de netto kostentoename in 2022 € 482.432 waarvan € 15.000 incidenteel. Daarnaast is er sprake van € 95.000 aan incidentele kosten voor de organisatie ontwikkeling in 2021. Deze worden in 2022 budgettair neutraal verrekend (zowel aan kosten en opbrengstzijde), aangezien de dekking vanuit de reserve organisatie ontwikkeling in 2022 ook vervalt. SVHW heeft door het treffen van mitigerende maatregelen de extra kosten voor de proceskostenvergoeding in verband met de WOZ-bezwaren ingediend door No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus van € 475.000 (2020) teruggedrongen tot € 200.000 in 2022.

Bovendien wordt er ten opzichte van 2020 door vergaande automatisering/digitalisering van het WOZbezwaarafhandelingsproces naar verwachting € 350.000 aan aanvullende inhuur bespaard en is hiervoor geen extra budget meer benodigd. Deelnemersbijdrage 2022 Westvoorne De bijdrage van de gemeente westvoorne stijgt als gevolg van het hetgeen hierboven is aangegeven. De deelnemersbijdrage van de gemeente Westvoorne wordt vanaf 2022 € 158.000,-In de begroting is een bedrag van € 151.000 beschikbaar. Dit betekent een stijging van de deelnemersbijdrage van € 7.000. De stijging van de deelnemersbijdrage zal worden verwerkt in de kadernota 2022 als uitgangspunt voor de opstelling van de begroting 2022. 8. Communicatie N.v.t. 9. Toelichting N.v.t. 10. Adviezen De commissie IZ/M heeft unaniem instemmend geadviseerd. Burgemeester en wethouders van Westvoorne, de wnd. secretaris, de burgemeester, P.A van der Wurff P.E. de Jong