21 05 budgetoverheveling 2020 voorstel

Raadsvoorstel 2021

Rockanje, 16 maart 2021

Nr. 6616-2021 Raadsvergadering van 2 juni 2021 Aan Agendanummer 9a Onderwerp Budgetoverheveling 2020

de gemeenteraad

1. Gevraagd besluit 1. De budgetoverhevelingen 2020 conform bijgevoegd overzicht vast te stellen. 2. De budgetoverhevelingen 2020 te verwerken in de jaarrekening 2020. 2. Begrotingsprogramma, relatie met eerdere besluiten Bij het vaststellen van de programmabegroting autoriseert de gemeenteraad het college tot het doen van uitgaven om de voorgenomen activiteiten, plannen en prestaties te realiseren. In dit geval betrof dit de begroting 2020. Met dit besluit accordeert u de overheveling van budgetten van 2020 naar 2021. 3. Aanleiding Wanneer activiteiten, waarvoor de gemeenteraad geld beschikbaar heeft gesteld, nog niet (geheel) zijn uitgevoerd binnen het boekjaar (in dit geval 2020), leidt dit tot een voordelig resultaat ten opzichte van de begroting. De mogelijkheid bestaat dan om deze activiteiten in het volgende begrotingsjaar (verder) uit te voeren. Om dit rechtmatig te verrichten bestaat de mogelijkheid tot budgetoverheveling. In februari heeft het college de inventarisatie van de budgetoverhevelingen 2020 besproken. De budgetoverhevelingen worden uiteindelijk verwerkt in de jaarrekening en maken onderdeel uit van de besluitvorming daarbij. De bevoegdheid tot het overhevelen van budgetten ligt bij de gemeenteraad. De planning rondom het ARHI toezicht liet het niet toe dit voorstel eerder aan u voor te leggen. 4.

Argumenten De Gemeentewet schrijft voor dat elke gemeente jaarlijks begrotings- en verantwoordingsstukken moet opstellen. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bevat de regelgeving daarvoor. Baten en lasten moeten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Dat wil zeggen dat lasten ten laste van het boekjaar mogen worden gebracht als de betreffende activiteit/prestaties ook is/zijn uitgevoerd. Om rechtmatig uitgaven te kunnen verrichten in 2021 wordt u gevraagd de budgetoverhevelingen te accorderen. Als uitgangspunt zijn de volgende criteria gehanteerd voor de verschillende voorstellen tot budgetoverheveling:  De overheveling heeft betrekking op incidentele begrotingsposten;  Het project is of de activiteiten zijn reeds gestart of er is sprake van andere plausibele argumenten die overheveling rechtvaardigen;  Stopzetten van het project of de activiteiten leidt tot nadelige maatschappelijke en/of financiële effecten; 1

De definitieve uitkomst van de jaarrekening is nog niet beschikbaar. Ook de accountant heeft zijn controle op de jaarrekening nog niet afgerond. Met het nemen van dit besluit worden de niet bestede middelen in 2020 van de voorstellen tot budgetoverheveling tijdelijk gestort in de Algemene Reserve. In 2021 worden deze overgehevelde middelen onttrokken aan de Algemene Reserve en worden die middelen toegevoegd aan de budgetten van de desbetreffende begrotingsprogramma's. Dit zal plaatsvinden bij de vaststelling van de jaarrekening 2020. 5. Duurzaamheid Niet van toepassing 6. Regionale afstemming Op dit besluit is het ARHI toezicht van toepassing, zowel de partnergemeenten als de provincie hebben ingestemd met dit voorstel. 7. Kosten, baten en dekking De budgetoverhevelingen vallen uiteen in een aantal categorieën. Een deel van de budgetoverhevelingen werd in 2020 gedekt doormiddel van beschikkingen over een reserve. Daarnaast zijn er ook voorstellen die worden gedekt uit het restantbudget/ruimte die nog beschikbaar is in 2020. Omdat de beoordeling op individuele basis plaats heeft gevonden heeft er geen integrale afweging plaatsgevonden ten opzichte van het uiteindelijke jaarrekeningresultaat. Daarmee wordt met het overhevelen van deze budgetten een voorschot genomen op het uiteindelijke resultaat over 2020.

Het totaalbedrag aan over te hevelen budgetten bedraagt € 1.290.106 waarvan € 548.942 in mindering zal worden gebracht van het gerealiseerde jaarrekeningresultaat exclusief de vrijval van de geraamde reserve onttrekkingen. Het resterend deel ad. € 741.164 aan over te hevelen budgetten zal in mindering worden gebracht op de beschikking van de geraamde reserve onttrekkingen in het jaarrekeningresultaat 2020. 8. Communicatie Niet van toepassing 9. Toelichting Niet van toepassing 10. Adviezen De commissie IZ/M heeft unaniem instemmend geadviseerd.

Burgemeester en wethouders van Westvoorne, de wnd. secretaris, de burgemeester, P.A van der Wurff P.E. de Jong