21 03 04 SVHW 1e wijziging Begroting 2021
Tekst van het document
1e Wijziging Begroting 2021
SVHW Rijksstraatweg 3b Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl (0186) 57 72 00
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 1 van 16
1e Wijziging Begroting 2021
Versie historie Versie
Datum
Status
Auteur
Controle
0.1
13-11-2020
concept
J. Melissant
R. Heij
1.0
17-11-2020
definitief
J. Melissant
R. Heij
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 2 van 16
Paraaf
1e Wijziging Begroting 2021
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ................................................................................................................................... 3 1.
Inleiding ................................................................................................................................. 4
1.1
Algemeen ............................................................................................................................... 4
1.2
Leeswijzer ............................................................................................................................... 5
2.
Toelichting financiële mutaties 1e Wijziging Begroting 2021 .................................................... 5
3.
Begroting 2021 na wijziging .................................................................................................... 7
3.1
Beleidsbegroting ..................................................................................................................... 7
3.2
Programma overzicht .............................................................................................................. 7
4.
Financiering begrotingswijziging 2021 .................................................................................... 8
4.1
Deelnemersbijdrage 2021 na wijziging .................................................................................... 8
4.2
Tarieven SVHW 2021 na wijziging ............................................................................................ 8
5.
Baten en lasten per programma na wijziging ........................................................................... 9
5.1
Algemeen Beheer .................................................................................................................... 9
5.2
Vastgoedinformatie ............................................................................................................... 10
5.3
BAG-administratie................................................................................................................. 11
5.4
WOZ-administratie ................................................................................................................ 12
5.5
Heffingen en Invordering....................................................................................................... 13
6.
Staat van baten en lasten na wijziging ................................................................................... 14
7.
Meerjarenraming ................................................................................................................... 15
8.
Specificatie kosten per deelnemer na wijziging ...................................................................... 16
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 3 van 16
1e Wijziging Begroting 2021
1. Inleiding 1.1 Algemeen Op 15 april 2020 heeft het Algemeen Bestuur de Ontwerpbegroting 2021 behandeld en het Dagelijks Bestuur heeft deze aansluitend aangeboden aan de Vertegenwoordigden Organen (gemeenteraden en Algemeen Bestuur waterschap) voor de zienswijze procedure. Na ontvangst van de zienswijzen heeft het Algemeen Bestuur vervolgens op 23 juni 2020 de Begroting 2021 vastgesteld. Op het moment van vaststelling van de Begroting 2021 was er weliswaar al sprake van de Coronacrisis, maar was de impact op de Begroting 2021 nog niet in te schatten. De mogelijke gevolgen van het coronavirus zijn daarom als niet kwantificeerbaar risico opgenomen in de risicoparagraaf van de Begroting 2021. De Coronasituatie en het daarmee samenhangende structureel thuiswerken hebben op 5 oktober jl. geleid tot een tussentijdse cao wijziging met terugwerkende kracht vanaf 1 april 2020. In deze cao wijziging met een looptijd van 1 april 2020 tot 1 april 2025 is “het thuiswerken tenzij de functie het niet toestaat” geformuleerd als uitgangpunt voor de functievervulling door de medewerker en zijn vergoedingen in verband met het thuiswerken voor de medewerker opgenomen. In de Begroting 2021 is geen rekening gehouden met de kosten ten gevolge van de cao wijziging en vallen deze ook niet op te vangen.
Dit komt doordat SVHW de Begroting 2021-gelet op de doelstelling van SVHW om een goed kwaliteitsniveau te bieden tegen de laagst mogelijk kosten- scherp heeft gecalculeerd en het onzeker is of het grote aantal bezwaren van de NCNP-bureaus met de gerelateerde kosten volgend jaar minder is. Een begrotingswijziging (de eerste in meer dan 6 jaar) is naar mening van het Dagelijks Bestuur dan ook noodzakelijk. De cao vergoedingen en de gerelateerde structurele thuiswerksituatie leiden tot aanvullende kosten van 259.000 euro in 2021. Aangezien er ten gevolge van het thuiswerken 71.000 euro aan besparingen kunnen worden gerealiseerd stijgen de kosten met 188.000 euro ten opzichte van de vastgestelde Begroting 2021. Door deze kostenstijging neemt ook de totale deelnemersbijdrage met 188.000 euro toe. Conform artikel 68 Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan uw Raad of Verenigde Vergadering bij het Dagelijks Bestuur SVHW zienswijzen kenbaar maken over deze begrotingswijziging. Het Dagelijks Bestuur voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de 1e Wijziging Begroting 2021, zoals deze aan het Algemeen Bestuur wordt aangeboden ter vaststelling in de vergadering op 3 februari 2021. In artikel 68 Wgr is eveneens opgenomen, dat de deelnemers zorg dienen te dragen voor het ter inzage leggen van de 1e wijziging Begroting 2021.
SVHW zal zorg dragen voor publicatie op de website van SVHW. U wordt verzocht om uw eventuele zienswijze op de Ontwerpbegroting 2021 uiterlijk op 22 januari 2021 aan het Dagelijks Bestuur van SVHW te doen toekomen.
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 4 van 16
1e Wijziging Begroting 2021
1.2 Leeswijzer In dit document hebben wij alleen de gewijzigde onderdelen ten opzichte van de vastgestelde (primaire) Begroting 2021 opgenomen. De overige onderdelen van de vastgestelde Begroting 2021 blijven ongewijzigd. Paragraaf 2 geeft een toelichting op de financiële mutaties zoals opgenomen in deze wijziging. Paragraaf 3 bevat de Begroting 2021 op beleids-en programmaniveau na wijziging. Paragraaf 4 schetst de impact op de deelnemersbijdrage en de tarieven. In paragraaf 5 worden de gewijzigde programmabegrotingen weergegeven. De gewijzigde staat van baten en lasten is vervolgens opgenomen in paragraaf 6. Het meerjarenperspectief wordt weergegeven in paragraaf 7. Tenslotte is in paragraaf 8 de specificatie van de kosten per de deelnemer na wijziging opgenomen.
2. Toelichting financiële mutaties 1e Wijziging Begroting 2021 In de begroting 2021 zijn als gevolg van de ontwikkelingen op het gebied van de cao en het structureel thuiswerken mutaties doorgevoerd voor een totaalbedrag van 188.000 euro. Deze mutaties bestaan uit kosten (259.000 euro) en besparingen (71.000 euro). In het onderstaand overzicht worden de mutaties per programma weergegeven:
Lasten: De lasten bestaan uit vier componenten:
De personele kosten: o
De in de cao overeengekomen dagvergoeding voor het thuiswerken van 45.000 euro. Hierbij is uitgegaan van 50% thuiswerken;
o
De in de cao overeengekomen vergoeding voor het inrichten van de thuiswerkplek van 51.000 euro. Hierbij is het onzeker of alle kosten in 2021 vallen. Er is hier echter wel van uitgegaan.
De kapitaalslasten worden veroorzaakt door de aanschaf van mobiele werkplekken en benodigde (netwerk) apparatuur. Door het structureel thuiswerken (ook na de Coronaperiode) is het niet langer wenselijk is om de privé ICT middelen van medewerkers van medewerkers te
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 5 van 16
1e Wijziging Begroting 2021 blijven inzetten (zoals dit nu tijdelijk gebeurt). Dit vanuit het perspectief van de medewerkers, de onderhoudbaarheid en de informatiebeveiliging. De overstap naar zogenaamde mobiele werkplekken, die zowel thuis als bij SVHW gebruikt kunnen worden, is daarom noodzakelijk. Deze aanschaf wordt geactiveerd en afgeschreven over 4 jaar.
De telefoonkosten nemen toe doordat de interne gesprekken een extern karakter krijgen en er bij externe gesprekken sprake is van een dubbele gespreksopbouw (van medewerker via het telefoniesysteem SVHW naar de externe partij v.v.). Door de aanschaf van mobiele telefoons met abonnement voor de zogenaamde heavy-users wordt deze toename verminderd.
De automatiseringskosten nemen toe vanwege de aanschaf van licenties voor Microsoft Office 365 i.v.m. het thuiswerken. Dit betreffen maandelijkse kosten. SVHW heeft nu de Microsoft Office licenties in eigendom.
Baten: De baten bestaan uit drie componenten:
Besparing op personeelskosten van 61.000 euro door een lagere reiskostenvergoeding;
Besparing op de kosten van nutsvoorzieningen van 5.000 euro door lagere verbruikskosten (gas/water/elektra);
Besparing op kosten voor onderhoud gebouw van 5.000 euro door minder schoonmaakkosten in het kantoorgebouw.
Naast deze besparingen onderzoekt SVHW in 2021 of er op het gebied van huisvesting aanvullende besparingen kunnen worden gerealiseerd, door bijvoorbeeld het inrichten van minder werkplekken en het mogelijk verhuren van gedeelten van het gebouw.
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 6 van 16
1e Wijziging Begroting 2021
3. Begroting 2021 na wijziging De mutaties in de begroting ten gevolge van deze wijziging zijn in deze paragraaf weergegeven.
3.1 Beleidsbegroting (bedragen x 1.000 euro)
3.2 Programma overzicht (bedragen x 1.000 euro) P rogra mma
Be groting
Be groting
Be groting
Be groting
J a a rre ke ning
2021 P rima ir
2021 Wij ziging
2021 Muta tie
2020
2019
Algemeen Beheer Vastgoedinformatie BAG RO Beheer WOZ Administratie Heffingen en Invordering
7.355 907 140 699 3.611
7.491 912 144 709 3.644
136 5 4 10 33
7.110 889 174 18 652 3.692
7.134 849 161 18 742 3.571
Totaal Lasten
12.712
12.900
188
12.536
12.475
Opbrengst invord.kosten Overige opbrengsten Opbrengst deelnemers
2.500 10 10.107
10.295
188
2.500 10 9.891
2.610 609 9.735
Totaal Baten
12.617
10.295
188
12.401
12.954
Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Mutaties vanuit reserves
9595
9595
-
135100
479 -
Resultaat
-
-
-
35-
479
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 7 van 16
1e Wijziging Begroting 2021
4. Financiering begrotingswijziging 2021 Deze paragraaf beschrijft de impact ten gevolge van de begrotingswijziging op de deelnemersbijdrage en de tarieven. De toename van de kosten wordt namelijk gedekt door een verhoging van de deelnemersbijdrage ten gevolge van hogere tarieven.
4.1 Deelnemersbijdrage 2021 na wijziging (bedragen x 1.000 euro)
4.2 Tarieven SVHW 2021 na wijziging De kostentoename leidt tot een verhoging van de tarieven in de programma’s. Deze verhoogde tarieven worden gebruikt om de deelnemersbijdrage te berekenen (zie ook paragraaf 8).
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 8 van 16
1e Wijziging Begroting 2021
5. Baten en lasten per programma na wijziging In de navolgende overzichten wordt inzicht gegeven in de mutatie van de baten en lasten in de programma’s ten gevolge van de begrotingswijziging.
5.1 Algemeen Beheer (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting Be groting
Be groting Be groting J a a rre ke ning
2021
2021
2021
P rima ir
Wij ziging
Muta tie
1.0
LAST E N Salarissen en sociale lasten
5.463
5.508
1.0 1.0
Vergoedingen en toelagen Reis- en verblijfkosten
17
17
1.0 1.0
Vergoeding woon-werkverkeer Vergoeding gebruik eigen auto
135 71
74 71
1.0 1.0
Kosten voorziening vacatures Cursussen en congressen
20 170
20 170
1.0 1.0
Bedrijfsgeneeskundige dienst Overige personeelslasten
10 75
10 126
Totaal personele kosten
5.961
2.0 3.0
Kapitaallasten Kosten tijdelijk personeel
3.4 3.4
2020
45
2019
5.131
5.104
13
17
132 71
135 21
20 165
24 161
51
10 151
9 238
5.996
35
5.692
5.709
215 250
280 250
65
275 250
189 237
Kosten verzekeringen Kantoorartikelen
17 60
17 60
17 78
15 58
57
33
-62
3.4
Abonnementen
40
40
3.4
Nutsvoorzieningen
75
70
-5
75
56
3.4
Porti en telefoon
222
268
46
197
218
3.4 3.4
Belastingen Kosten salarisverwerking
17 21
17 21
17 21
14 14
3.4 3.4
Onderhoud gebouw Kosten interne faciliteiten
180 40
175 40
176 40
225 109
3.4 3.4
Diensten van derden Kosten organisatie ontwikkeling
112 95
112 95
67 100
257
Onvoorzien
50
50
50
7.355
7.491
10
10
10
10
1.789 373 1.699 2.083 1.306
1.822 380 1.731 2.122 1.330
7.250
Totaal lasten
-5
136
7.110
7.134
10
609
10
609
34 7 32 39 24
1.720 389 1.633 2.003 1.256
1.526 346 1.449 1.927 1.276
7.386
136
7.000
6.525
7.260 7.355 -95
7.396 7.491 -95
136 136 0
7.010 7.110 -100
7.134 7.134 0
Vrijval Bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling
95
95
100
0
Totaal Algemeen Beheer
0
0
0
0
BATEN Overige opbrengsten
-
Toerekening naar programma's: Vastgoedinformatie BAG WOZ-administratie Heffingen Invordering
Totaal allocatie Totaal baten Totaal lasten Resultaat
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 9 van 16
0
1e Wijziging Begroting 2021
5.2 Vastgoedinformatie (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting Be groting 2021 2021 P rima ir Wij ziging
Be groting Be groting J a a rre ke ning 2021 2020 2019 Muta tie
LASTEN
3.4 3.4 3.4
Kosten aankoop externe data Kosten automatisering Accountantskosten
738 164 5
738 169 5
5
738 146 5
678 161 10
Subtotaal programmakosten
907
912
5
889
849
Toerekening kosten algemeen beheer
1.789
1.822
34
1.720
1.526
Totaal lasten
2.696
2.734
38
2.608
2.375
Bijdragen deelnemers
2.696
2.734
38
2.599
2.625
Totaal baten
2.696
2.734
38
2.599
2.625
Totaal baten Totaal lasten Resultaat
2.696 2.696 0
2.734 2.734 0
38 38 0
2.599 2.608 -9
2.625 2.375 250
BATEN 3.4
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 10 van 16
1e Wijziging Begroting 2021
5.3 BAG-administratie (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting Be groting 2021 2021 P rima ir Wij ziging
Be groting Be groting J a a rre ke ning 2021 2020 2019 Muta tie
LASTEN
3.4
Kosten automatisering
140
144
4
174
161
Subtotaal programmak osten
140
144
4
174
161
Toerekening kosten algemeen beheer
373
380
7
389
346
Totaal lasten
513
524
11
563
507
Bijdragen deelnemers
513
524
11
561
540
Totaal baten
513
524
11
561
540
Totaal baten Totaal lasten Resultaat
513 513 0
524 524 0
11 11 0
561 563 -2
540 507 33
BATEN 3.4
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 11 van 16
1e Wijziging Begroting 2021
5.4 WOZ-administratie (bedragen x 1.000 euro) Ca t.
Omschrij ving
Be groting Be groting 2021 2021 P rima ir Wij ziging
Be groting Be groting J a a rre ke ning 2021 2020 2019 Muta tie
LASTEN 3.4 3.4 3.4 3.4
Taxatiekosten Kosten gedingen en adviezen Kosten automatisering Accountantskosten
180 164 351 4
180 164 361 4
175 159 314 4
190 197 347 8
Subtotaal programmakosten
699
709
10
652
743
Toerekening kosten algemeen beheer
1.699
1.731
32
1.633
1.449
Totaal lasten
2.398
2.440
42
2.285
2.191
Bijdragen deelnemers
2.398
2.440
42
2.277
2.279
Totaal baten
2.398
2.440
42
2.277
2.279
Totaal baten Totaal lasten Resultaat
2.398 2.398 0
2.440 2.440 0
42 42 0
2.277 2.285 -8
2.279 2.191 88
10
BATEN 3.4
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 12 van 16
1e Wijziging Begroting 2021
5.5 Heffingen en Invordering (bedragen x 1.000 euro) Ca t. Omschrij ving
Be groting Be groting 2021 2021
Be groting Be groting J a a rre ke ning 2021 2020 2019
P rima ir
Muta tie
Wij ziging
LASTEN 3.4
Vervaardigen aanslagen (externe kosten)
3.4 3.4
Kosten bijsluiters WOZ-kosten gemeenten
375
375
440
328
11 1.115
11 1.115
11 1.234
8 1.115
87
87
51
100
98 1.125
98 960
73 1.015
3.4
Accountantskosten
3.4 3.4
Overige diensten derden (inhuur) Automatiseringskosten
98 1.092
3.4
Kosten dwanginvordering
375
375
449
326
3.4 3.4
Proceskosten Bank- en girokosten
308 150
308 150
275 175
336 145
6.1
Voorziening oninbare invorderingskosten
33
125
Subtotaal programmak osten
3.611
3.644
33
3.692
3.571
Toerekening kosten algemeen beheer
3.389
3.452
63
3.259
3.203
Totaal lasten
7.000
7.096
96
6.951
6.774
2.500
2.500
2.500
2.610
3.202
3.160
1.234
1.115
BATEN 3.4
Opbrengst invorderingskosten
2.0
Vergoeding rente bank
6.1
Opname voorziening oninbare invorderingskosten
3.4
Bijdragen deelnemers
3.385
3.481
3.4
Bijdragen deelnemers - factuur Ministerie BZK
1.115
1.115
Totaal baten
7.000
7.096
96
6.936
6.885
Totaal baten Totaal lasten
7.000 7.000
7.096 7.096
96 96
6.936 6.951
6.885 6.774
0
0
0
-15
111
Resultaat
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 13 van 16
96
17 november 2020
Versie 1.0
Pagina 14 van 16
12.712
Subtotaal mutaties reserves
Gerealiseerde resultaat
95
95
Mutaties in reserves
Toevoeging/onttrekking aan reserves:
12.712
0
12.712
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
12.617
1.792
0
10.920
10 2.279 419 0 2.002 6.210
Gerealiseerde kosten Overhead Vennootschapsbelasting
Subtotaal algemene dekkingsmiddelen
Algemene dekkingsmiddelen
0
12.617
Subtotaal programma's
Omschrijving algemene dekkingsmiddelen:
10 2.696 513 0 2.398 7.000
Omschrijving programma:
Algemeen Beheer Vastgoedinformatie BAG-administratie RO-Beheer WOZ-administratie Heffingen en Invordering
0
95
95
-95
-1.792
0
1.697
0 417 94 0 396 790
12.900
95
95
12.805
0
12.805
10 2.734 524 0 2.440 7.097
12.900
0
12.900
1.842
0
11.058
10 2.312 430 0 2.059 6.247
Lasten
0
95
95
-95
-1.842
0
1.747
0 422 94 0 381 850
Saldo
Baten
Saldo
Baten
Lasten
Begroting 2021 - Wijziging
Begroting 2021 - Primair
12.500
100
100
12.400
0
12.400
10 2.599 561 18 2.277 6.935
Baten
12.535
0
12.535
1.808
0
10.727
10 2.189 468 18 1.887 6.156
Lasten
Begroting 2020
-35
100
100
-135
-1.808
0
1.673
0 410 93 0 390 779
Saldo
12.956
0
12.956
0
12.956
609 2.625 540 18 2.279 6.885
Baten
12.477
0
12.477
1.876
0
10.601
609 1.936 408 18 1.774 5.856
Lasten
Realisatie 2019
479
0
479
-1.876
0
2.355
0 689 132 0 505 1.029
Saldo
1e Wijziging Begroting 2021
6. Staat van baten en lasten na wijziging
1e Wijziging Begroting 2021
7. Meerjarenraming In de onderstaande meerjarenraming is volgens de bestendigde gedragslijn uitgegaan van een indexering van 1% voor zowel de materiele als personele kosten. Nr. Omschrij ving
Be groting Be groting
Be groting
Be groting
Be groting
Be groting
Be groting
2021 P rima ir
2021 Wij ziging
2021 Muta tie
2022
2023
2024
2025
6.211 534
6.246 570
35 36
6.257 565
6.320 570
6.383 587
6.447 604
LASTEN 1 2
Personeelskosten Huisvestingskosten en kosten interne faciliteiten
3
Kapitaallasten
215
280
65
280
180
180
180
4 5
Algemene kosten Automatiseringskosten
346 1.747
346 1.799
52
349 1.817
353 1.835
356 1.854
360 1.872
6 7
WOZ-kosten derden Overige kosten heffing en invordering
1.115 2.399
1.115 2.399
-
1.126 2.423
1.137 2.447
1.149 2.471
1.160 2.496
8 9
Kosten organisatie ontwikkeling Onvoorzien
95 50
95 50
-
50
50
50
50
12.712
12.900
188
12.868
12.893
13.030
13.169
10 Bijdrage deelnemers
10.107
10.295
188
10.360
10.383
10.520
10.660
11 Opbrengst invorderingskosten
2.500
2.500
-
2.500
2.500
2.500
2.500
10
10
-
10
10
10
10
12.617
12.805
188
12.871
12.893
13.030
13.170
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
95-
95-
3
0
0
0
Vrijval Bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling
95
95
-
-
-
-
G e re a lise e rd e re sulta a t
0
0
0
3
0
0
0
200 208 571 410 191 615 156 437 946 615 521 291 151
204 212 582 418 195 626 159 445 964 626 531 296 154
4 4 11 8 4 11 3 8 18 11 10 5 3
205 213 585 420 196 630 160 448 970 630 534 298 155
205 214 587 421 196 632 160 449 972 632 535 299 155
208 216 594 427 199 640 162 455 985 640 542 303 157
211 219 602 432 201 649 165 461 998 649 549 307 159
4.795
4.884
89
4.915
4.926
4.991
5.057
10.107
10.295
188
10.360
10.383
10.520
10.660
Totaal lasten
BATEN
12 Overige opbrengsten Totaal baten
De bijdragen deelnemers is als volgt te specificeren: Alblasserdam Albrandswaard Altena Barendrecht Brielle Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam Hellevoetsluis Hoeksche Waard Krimpenerwaard Lansingerland Nieuwkoop Westvoorne Hollandse Delta
T ota a l b ij d ra ge d e e lne me rs
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 15 van 16
1e Wijziging Begroting 2021
8. Specificatie kosten per deelnemer na wijziging
Versie 1.0 17 november 2020
Pagina 16 van 16