06 Syntrophos Jaarstukken 2021
Tekst van het document
Jaarstukken 2021
Versie: 1.0 12 april 2022
Voorwoord
Ook in 2021 ontzorgt Syntrophos haar deelnemers en klanten op ICT en GEO-Data diensten, zodat de deelnemers zich op hun kerntaken kunnen richten. In 2021 hebben wij dat binnen de definitieve begroting kunnen uitvoeren. Een prestatie waar ik als directeur trots op ben, zeker gezien een bijzonder Coronajaar. En onze gebruikers waarderen onze dienstverlening voor het tweede jaar op een rij met een dikke 7. De opgehaalde feedback uit het gebruikerstevredenheidsonderzoek zetten we weer in om ook in 2022 minimaal gelijk te blijven, maar liever nog zetten we in op het verbeteren van onze service en producten. Het definitieve budget 2021 is ten opzichte van het definitieve budget 2020 met 16% gestegen. Dit is het gevolg van het feit dat de gemeenten steeds digitaler gaan werken en het gebruik van digitale hulpmiddelen hierdoor fors toeneemt. Op het vlak van security, privacy en audits wordt er steeds meer van Syntrophos gevraagd. Voorbeelden van de hack van Het Hof van Twente en de Log4J-crisis vraagt om jaarlijks toenemende inspanningen in deze “beveiligings rat-race”. Voor 2022 staat een verbeterde governance en de doorontwikkeling van de (keten)samenwerking op projecten op onze agenda. Hoe soepeler deze keten van idee tot realisatie loopt hoe lager de uitvoeringskosten voor de gemeenten.
Ik ben trots op mijn medewerkers die hard gewerkt hebben en wendbaarheid en flexibiliteit hebben getoond. En daarom presenteer ik u met trots dit jaarverslag 2021, waarbij we we binnen de begroting blijven. Allard Mittertreiner, directeur
“Gebruikers waarderen ons met een dikke
7 [2]
Inhoudsopgave 1.
Leeswijzer ............................................................................................................... 5
2.
Samenvatting ........................................................................................................... 6
3.
JAARVERSLAG ........................................................................................................... 7 3.0 3.0.1
Primaire begroting, Begrotingswijzigingen en de definitieve Begroting ................................... 7
3.0.2
Begroting versus Werkelijkheid .............................................................................. 8
3.1
Programma verantwoording .................................................................................. 10
3.1.1
ICT ........................................................................................................... 11
3.1.2
GEO .......................................................................................................... 14
3.2
4.
Bijdragen en Lasten .............................................................................................. 7
Paragrafen ..................................................................................................... 15
3.2.1
Oekraïne oorlog ............................................................................................. 15
3.2.2
Bedrijfsvoering .............................................................................................. 15
3.2.3
Weerstandsvermogen ...................................................................................... 16
3.2.4
Treasury ..................................................................................................... 17
3.2.5
Kasgeldlimiet ................................................................................................ 18
3.2.6
Renterisiconorm ............................................................................................ 18
3.2.7
Vennootschapsbelasting ................................................................................... 19
3.2.8
Overhead .................................................................................................... 19
3.2.9
EMU-Saldo .................................................................................................. 19
JAARREKENING ....................................................................................................... 21 4.1
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ......................................................... 21
4.2
Balans per 31-12-2021 ........................................................................................ 24
4.2.1
Activa ........................................................................................................ 24
4.2.2
Passiva ....................................................................................................... 24
4.3
Overzicht van Baten en Lasten over 2021 .................................................................... 25
4.4
Toelichting op de Balans per 31-12-2021..................................................................... 26
4.4.1
Toelichting op de balans Activa ............................................................................ 26
4.4.2
Toelichting op de balans Passiva ........................................................................... 28
4.4.3
Financiële kentallen ........................................................................................ 30
4.4.4
Taakvelden .................................................................................................. 30
4.4.5
Niet in de balans opgenomen verplichtingen ............................................................. 31
[3]
4.5
Toelichting op de staat van Baten en Lasten ................................................................. 32
4.5.1
Toelichting op programma ICT ............................................................................. 37
4.5.2
Toelichting op programma GEO-informatie ............................................................... 38
4.5.3
Incidentele baten en lasten ................................................................................ 39
5.
Kredieten 2021 ....................................................................................................... 40
6.
Begrotingsrechtmatigheid ........................................................................................... 41
7.
8.
6.1.
Rechtmatigheidtoets met betrekking tot kostenoverschrijdingen .......................................... 41
6.2
Rechtmatigheidtoets met betrekking tot investeringskredieten ............................................ 41
6.3
Rechtmatigheidstoets met betrekking tot aanbestedingsregels. ............................................ 41
WNT-verantwoording Syntrophos ................................................................................... 42 7.1
Bezoldiging topfunctionarissen ............................................................................... 42
7.2.
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen ................................... 43
7.3.
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT ................................................... 43
OVERIGE GEGEVENS .................................................................................................. 44 8.1
Bijzondere gebeurtenissen na balansdatum ................................................................. 44
8.2
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ....................................................... 44
BIJLAGEN bij de Jaarrekening 2021 Syntrophos .......................................................................... 45 Bijlage A
Verdeelsleutelsleutels voor gezamenlijke ICT en GEO diensten ....................................... 46
Bijlage B
Specificatie van het krediet 2021 ....................................................................... 48
Bijlage C
PDC Services afrekening 2021 .......................................................................... 50
Bijlage D
Overzicht specifieke en gezamenlijke contracten ...................................................... 51
Bijlage E
Rekenmodel financiële kengetallen .................................................................... 52
[4]
1. Leeswijzer Syntrophos is een Gemeenschappelijke Regeling en valt daardoor onder de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (verder BBV). Met deze jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over de in de begroting opgenomen beleidsvoornemens (Jaarverslag) en de financiële verantwoording (Jaarrekening). In de Jaarstukken komen de volgende hoofdstukken aan de orde: • Jaarverslag • Jaarrekening • Investeringen • Begrotingsrechtmatigheid • Wet Normering Topinkomens • Overige gegevens, waaronder de controleverklaring van de accountant • Bijlagen Ten opzichte van voorgaande jaren is de opzet van de rapportage gelijk gebleven. Verder merken wij op dat in veel gevallen de tekst de bijzonderheden uit de tabellen beschrijft/toelicht en niet is geschreven om zonder tabel zelfstandig leesbaar te zijn. Tenslotte, de verschillenanalyses zijn gericht op het verschil tussen de laatst vastgestelde begroting en de realisatie. De begrotingswijzigingen zijn immers reeds toegelicht in de Tussenrapportages.
[5]
2. Samenvatting Onderstaand een samenvatting van het resultaat van Syntrophos over 2021.
Samenvatting resultaat Syntrophos 2021 Jaar 2021 Bijdragen
Brielle Hellevoetsluis Nissewaard Westvoorne Niet deelnemer
Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten Bijdragen deelnemers en niet deelnemers Lasten Personeelslasten Contracten onderhoud en licenties Kapitaallasten Huur en dienstverlening Overige Lasten Bedrijfskosten opgenomen in investeringen Vennootschapsbelasting Totaal Lasten Resultaat
Budget na wijzigingen (B) 1.936.636 3.616.446 8.991.860 2.085.864 33.000 16.663.805 201.377 16.865.182 4.639.444 7.582.647 3.256.556 741.179 774.035 -128.679 0 16.865.182 0
Realisatie (R) 1.959.140 3.443.831 8.639.549 2.062.743 22.656 16.127.918 231.270 16.359.189 4.925.425 7.133.640 3.098.538 687.347 698.206 -189.075 5.108 16.359.189 0
De werkelijke lasten en dus ook de bijdragen over 2021, waren € 505.994 lager dan begroot. De uitkomsten van de bijdrage per deelnemer is afhankelijk van meerdere factoren, zoals: • Wijzigingen in de verdeelsleutel van de gezamenlijk kosten • Meer of minder gezamenlijke kosten • Meer of minder specifieke kosten De uitwerking hiervan is terug te vinden in deze Jaarstukken.
[6]
Verschil (R-B) 22.504 -172.615 -352.311 -23.121 -10.344 -535.887 29.893 -505.994 285.981 -449.007 -158.018 -53.832 -75.829 -60.396 5.108 -505.994 0
3. JAARVERSLAG 3.0 Bijdragen en Lasten 3.0.1 Definitieve begroting De Begroting 2021 werd in de bestuursvergadering van juli 2020 voor het eerst vastgesteld. Deze (primaire) begroting is daarna vervolgens vijf keer bijgesteld middels Tussenrapportages tot de definitieve Begroting 2021. De realisatie 2021 is in deze Jaarstukken getoetst aan deze definiteve begroting. Tabel 3.0.1.1. Primaire begroting, begrotingswijzigingen en definitieve begroting 2021 Begrotingswijzigingen Bijdragen 2021 (in €)
Brielle Hellevoetsluis Nissewaard Westvoorne Niet deelnemers Totaal Bijdragen
Primaire Begroting 2021 (A)
1.684.270 2.368.610 7.998.266 1.830.043 213.278 14.094.467
2de 3de 1ste 2de 3de Tussenrapportage Tussenrapportage Tussenrapportage Tussenrapportage Tussenrapportage 2020 2020 2021 2021 2021 (B) (C) (D) (E) (F) 65.856 2.907 40.248 138.764 4.594 867.449 7.859 146.743 192.980 32.804 406.489 23.984 282.653 224.686 55.781 90.495 5.320 38.718 119.317 1.970 3.709 3.894 13.496 1.430.289 43.779 512.256 689.243 95.149
Definitieve Begroting 2021 (A t/m F)
Het totaal van de begrotingswijzigingen (kolom B t/m F uit bovenstaande tabel) laat zich als volgt specificeren: Tabel 3.0.1.2. Specificatie begrotingswijzigingen Begrotingswijzigingen Bijdragen (in €)
Brielle Hellevoetsluis Nissewaard Westvoorne Niet deelnemers Totaal Bijdragen
Bestuursbesluit (A) 600 1.200 2.718 578 5.096
Extra opdrachten van deelnemers via demandmanagers (B) 235.751 420.835 911.006 233.961 17.205 1.818.758
Overdracht Specifieke Contracten (C)
Syntrophos aanpassingen op contracten (D)
800.000
800.000
[7]
16.018 25.800 79.869 21.281 3.894 146.862
Totale Begrotingswijzigingen (A t/m D) 252.369 1.247.835 993.593 255.820 21.099 2.770.716
1.936.639 3.616.445 8.991.859 2.085.863 234.377 16.865.183
3.0.2 Werkelijkheid vs begroting Bijdragen per afnemer De bijdragen van afnemers van de diensten van Syntrophos worden onderscheiden naar de deelnemers en niet-deelnemers.
Tabel 3.0.2.1. Bijdragen per afnemer Afnemer Brielle Hellevoetsluis Nissewaard Voorne aan Zee Westvoorne Totaal deelnemers Niet deelnemers Totaal afnemers
Begroting (B) 1.936.636 3.616.446 8.991.860 33.000 2.085.864 16.663.805 201.377 16.865.182
Realisatie (R) 1.959.140 3.443.831 8.639.549 22.656 2.062.743 16.127.918 231.270 16.359.189
% in totaal Verschil in Verschil (R-B) van realisatie % van budget 12,0% 22.504 1,2% 21,1% -172.615 -4,8% 52,8% -352.311 -3,9% 0,1% -10.344 -31,3% 12,6% -23.121 -1,1% 98,6% -535.887 -3,2% 1,4% 29.893 14,8% 100,0% -505.994 -3,0%
De totale bijdragen wijken 3,0% (€ -505.994) af van de begroting. Op de afwijking per deelnemer wordt dieper ingegaan in de toelichting op de Baten en Lasten (hoofdstuk 4.5).
[8]
Lasten per categorie
Tabel 3.0.2.2. Lasten per categorie Kosten categorie Bedrijfskosten opgenomen in investeringen Contracten onderhoud en licenties Huur en dienstverlening Kapitaallasten Overige Lasten Personeelslasten VpB Totaal
Budget (B) -128.679 7.582.647 741.179 3.256.556 774.035 4.639.444 0 16.865.182
Realisatie (R) -189.075 7.133.640 687.347 3.098.538 698.206 4.925.425 5.108 16.359.189
Verschil (R-B) -60.396 -449.007 -53.832 -158.018 -75.829 285.981 5.108 -505.994
Verschil in % van budget 46,9% -5,9% -7,3% -4,9% -9,8% 6,2% -3,0%
De grootste verschillen laten zich als volgt verklaren: •
De negatieve post op bedrijfsvoeringslasten heeft betrekking op doorbelasting van uren naar onderhanden werken (investeringen). Er zijn meer uren geschreven op onderhanden werk dan begroot.
•
De onderschrijding op contracten en licenties is nader gespecificeerd in bijlage D: Het overzicht specifieke en gezamenlijke contracten. Zowel de gezamenlijke als de specfieke contracten zijn lager uitgevallen dan begroot.
•
De lagere kapitaallasten zijn een gevolg van verminderde investeringen.
•
De onderschrijding op Overige Lasten is mede een gevolg van lagere uitbesteding van werkzaamheden, die via de inhuur verantwoord zijn.
•
De personeelslasten zijn hoger dan begroot, met name als gevolg van een hoger ziekteverzuim, meer inhuur vanwege vacatures en extra opdrachten.
[9]
Jaarverslag 2021
[10]
Wist u dat wij in 2021 ruim 12.800 meldingen hebben verwerkt
Pilot meldingen functioneel beheer Nissewaard In het vierde kwartaal van 2021 is een succesvolle pilot met gemeente Nissewaard uitgevoerd. In deze pilot worden de meldingen voor het functioneel applicatie beheer via de eerste lijnshelpdesk van Syntrophos ontvangen, geregistreerd, geclassificeerd en waar mogelijk afgehandeld en indien nodig doorgezet naar de functioneel applicatiebeheerders van gemeente Nissewaard (tweede lijnshelpdesk).
Helpdesk Syntrophos
3.1 Programma verantwoording
Door deze werkwijze is er beter zicht op de meldingen en op de afhandeling van functioneel beheer. Het streven is deze werkwijze voor alle deelnemende gemeenten in 2022 in te voeren.
3.1.1 ICT
In het totaal beheert Syntrophos nu 2634 mobiele apparaten
Wat we hebben bereikt en gedaan In de eerste helft van 2021 hebben we de werkplekmigratie van Brielle en Westvoorne succesvol en binnen budget, uitgevoerd. Een belangrijk sluitstuk van het investeringsprogramma om naar een geharmoniseerde infrastructuur te komen. Deze nieuwe, veilige, moderne basis infrastructuur en werkplek geeft de deelnemers weer de nodige slagkracht in hun bedrijfsvoering de komende jaren.
1226 538
35%
870
In de tweede helft van 2021 ontving Syntrophos, na uitvoering van de belangrijke Audits voor de Baseline Informatiebeveiliging Overheid, haar third party mededeling. Dit geeft zekerheid dat de bedrijfsvoering Syntrophos op orde is. Natuurlijk is het nooit af en vraagt dit continue om de nodige inspanningen.
Ook in 2021 is er veel extra apparatuur uitgeleverd en ondersteuning verleend aan eindgebruikers. 95% 90%
88%
89%
90%
88%
85% 80%
Dienstverlening helpdesk
75%
In 2021 is extra inzet gepleegd om de achterstanden en de gestegen aantallen incident-meldingen en -aanvragen, weg te werken. Betreffend verbeterplan is in het eerste kwartaal uitgevoerd en heeft er voor gezorgd dat de SLA-normen behaald zijn.
70% 2020 % norm behaald INC
2021
% norm behaald SR
INC = Incidenten, SR = Service Verzoeken
[11]
Lifecycle management
ICT Architectuur
Voor de IT-infra is de backupomgeving vernieuwd en voorzien van belangrijke maatregelen tegen cyberaanvallen en datagijzeling. Voor de continuïteit is daarnaast een derde externe locatie ingericht, in de cloudomgeving van de leverancier.
In 2021 is een nieuwe start gemaakt met “werken onder architectuur”. Nieuwe ICTprojecten (van intake tot realisatie) zijn nu ook onder ICT-architectuur geborgd, door dit procesmatig binnen Syntrophos in te regelen. Dit helpt de gekozen architectuurprincipes te volgen, wildgroei in het ICT-landschap te voorkomen en continuïteit van de ICT op een hoog niveau te houden. Om het werken onder architectuur onder de aandacht van de ICTbeheerders te houden, zijn er extra activiteiten ontplooid.
In totaal zijn 12 lifecycle projecten succevol afgerond. Een groot deel van de oude omgeving is uitgefaseerd en het beheer is verder geautomatiseerd. In 2022 zetten we de oude omgeving uit en zetten we druk op de laatste (business) applicaties die dat verhinderen. In 2021 is de aanbesteding voor printerdiensten, via een gezamenlijke inkoopactie met de VNG, genaamd “GT Print” succesvol afgerond. Ten opzichte van de huidige contracten die de individuele gemeenten zelf nu hebben levert de aanbesteding een besparing op van circa € 180.000,- voor alle gemeenten tezamen. In 2022 zal de implementatie en overgang naar Syntrophos plaatsvinden.
Wist u dat ons onze engineers Cloudgecertificeerd zijn om goed te kunnen omgaan met een mix van lokale en Cloud omgevingen.
Ook in 2021 zijn door medewerkers diverse opleidingen en certificeringen behaald conform opleidingsplan.
Syntrophos in verandering
[12]
Security & privacy
hebben en te houden, dwingt ons om hiervoor ook continue aandacht te vragen bij de deelnemers. Dit vraagt vanzelfsprekend om voldoende capaciteit, zowel aan de kant van IB als Privacy, om aan de stijgende behoefte te blijven voldoen en de reguliere werkzaamheden niet in gevaar te brengen.
In 2021 heeft Syntrophos voortgang geboekt in het gebruik van het Informatie Security Management Systeem, het kader waarin overheidsbrede informatie beveiligingseisen zijn uitgewerkt (BIO). Daarnaast zijn er in 2021 twee externe IT-audits uitgevoerd. Eén op de bedrijfsvoering van Syntrophos, en één over de BIO-maatregelen, die zekerheid geven over hoe zaken binnen Syntrophos geregeld zijn. Alle hoog-risico bevindingen, die uit de audits voor Syntrophos naar voren gekomen zijn, zijn opgevolgd.
Syntrophos heeft vanaf september 2021 een extra Informatie Security Officer aangesteld om de vele extra operationele taken rondom informatiebeveiliging op te volgen en te begeleiden. Voor uitvoerende taken zijn daarmee verbeteringen mogelijk geworden maar nog niet structureel geborgd. Dit komt terug in de begroting voor de komende jaren.
Gezien de toenemende bedreigingen is het monitoring en pen-test niveau verhoogd om kwetsbaarheden vroegtijdig te signaleren. Een belangrijke proeve van bekwaamheid in deze, was de wereldwijde Log4J-kwetsbaarheid, welke Syntrohpos doorstaan heeft. N.b. van achterover leunen kan geen sprake zijn, gezien de actuele en onophoudelijke bedreigingen en toename van Cybercrime. In 2021 is een deel van onze capaciteit in achterstallige “overname” werkzaamheden gaan zitten. Het succesvol afronden van de overname van de contracten van Hellevoetsluis, inclusief de privacy gerelateerde verwerkersovereenkomsten is daar een voorbeeld van. Dit naast preventieve acties zoals het trainen van de medewerkers security- en privacy-awareness door een breed e-learning programma, niet eenmalig maar continue. Syntrophos heeft stappen ondernomen om security en privacy ‘by design’ in onze processen in te bedden. Informatie beveiligings incidenten (IBI) met de juiste autoriteiten afgestemd en afgehandeld.
Van de 7,3 miljoen ontvangen emails in 2021 is circa 60% tegengehouden i.v.m. malware, spam, content. 40% van de mail gaat “zo schoon mogelijk” naar de eindgebruikers. 2,2 miljoen email zijn schoon verzonden.
De recente gebeurtenissen in gemeenteland en daar buiten rondom Privacy (datalekken) en Informatiebeveiliging (ransomware/phishing) en de dientengevolge toenemende noodzaak om de Informatiebeveiliging/privacy goed op orde te [13]
Syntrophos heeft de BAG 1.0 omgezet naar BAG 2.0. Door meetopdacht voor grootschalige inwinning integraal uit te voeren levert het de nodige efficienty op voor de gemeenten.
3.1.2 GEO - Data Het team heeft een belangrijke inhaalslag gemaakt in kwaliteit en kwantiteit van de basisregistraties die wij voor de gemeenten voeren en de dienstverlening in het algemeen.
Er zijn essentiële vraagstukken uitgewerkt binnen GIS zoals: hoe is de verhouding tussen bebouwd en groen, actuele en nauwkeurige hoogtedata leveren voor overstromingsanalyses, het hergebruik van revisie tekeningen, het inzetten van LIDAR voor projectvoorbereiding en het in kaart brengen van potentieel waterafvoerproblematiek.
Dit leidt onder andere tot een kwaliteitsniveau van de basisregistaties boven het landelijk gemiddelde. Wat effect heeft op het gebruik van deze registaties in diverse gemeentelijke processen. Bijvoorbeeld verhuizingen, WOZberekingen, vergunningverlening en beheer van de buitenruimte. De producten diensten catalogus is op orde gebracht voor de GEO-informatie producten. Dit geeft de deelnemers en klanten beter inzicht in wat zij op het gebied van GEO en DATA kunnen afnemen. Door het leveren en onderhouden van dashboards op diverse gemeentelijke processen, faciliteert Syntrophos een eerste stap van de gemeenten naar data gestuurd werken. Een groeigebied voor zowel de deelnemers als Syntrophos. Syntrophos heeft haar centrale gegevensuitwisselingscomponent flink doorontwikkeld en heeft daarmee een solide basis gelegd om deze gezamenlijke informatievoorziening mogelijk te maken. [14]
3.2
Paragrafen
3.2.1 Bedrijfsvoering
Het werven van zowel ICT als GEO-personeel is lastig in de huidige arbeidsmarkt. Syntrophos zet in op een breed palet van sporen, zowel via stages, omscholing, werving & selectie en diverse media kanalen. Wij merken dat het meer aandacht vergt dan ooit tevoren.
Covid-19 Het Corona-virus heeft ook in 2021 impact op de medewerkers van Syntrophos en haar dienstverlening gehad. Meer doen met minder mensen, door ziekte. Met enige trots op de flexibiliteit en wendbaarheid van het personeel hebben onze dienstverlening goed op pijl weten te houden, zodat de deelnemers daar nauwelijks last van hebben ondervonden.
Tabel 3.2.2.1. Personeelsbezetting Normbezetting per in FTE Directie & Secretariaat Centrale Staf Finance & Control Helpdesk ICT GEO Totaal
Ook binnen Syntrophos is het thuiswerken als een nieuw fenomeem geadopteerd, waarbij we de kracht van fysiek contact en samenwerken met korte lijnen een belangrijk goed vinden. Personeel Mede door Corona is het ziekteverzuim van 6,7% in 2021 hoger uitgevallen dan in 2020. Dit heeft in 2021 geleid tot meer vervangende inhuur kosten die niet voorzien waren in de begroting. Enkele langdurig zieken beïnvloeden dit percentage aanzienlijk.
31-12-2020 2,00 4,50 2,50 7,00 16,00 17,40 49,40
31-12-2021 2,00 4,50 2,50 7,00 17,00 18,00 51,00
Werkelijke bezetting 31-12-2020 2,00 4,33 2,64 6,89 11,83 14,67 42,36
44 interne
medewerkers 10 inhuur
Ziekteverzuim 6,7 %
Personeelsvertegenwoordiging In 2021 is er constructief overleg geweest tussen de directie en de personeelsvertegenwoordiging, de samenwerking verloopt goed.
Omgevingsfactoren met impact op bedrijfsvoering Onder andere de oorlog in Oekraïne heeft wereldwijd geleid tot een schaarste aan grondstoffen en een verder oplopende inflatie. Dit zal ook impact hebben op de deelnemers en Syntrophos, met name in de vorm van hogere doorbelaste kosten voor energie, langere levertijden door chipstekorten en contractindexaties. Syntrophos doet geen zaken met Oekraïense of Russische entiteiten.
Eind 2020 de normbezetting 49,40 FTE. Door de oplevering van extra opdrachten in 2021 nemen de beheerswerkzaamheden structureel toe met 1,6 FTE. In de goedgekeurde begrotingswijzingen als gevolg van deze extra opdrachten is hiermee reeds rekening gehouden, zodat de normbezetting 51,0 FTE is eind 2021. [15]
31-12-20
3.2.2 Bedrijfsvoering De lasten bedrijfsvoering bedragen 34,6% van de totale lasten, zoals blijkt onderstaande tabel en in de grafiek is weergegeven.
Tabel 3.2.2.2. Kostensoorten dienstverlening Kosten categorie Bedrijfskosten opgenomen in beheer en extra opdrachten Contracten onderhoud en licenties Kapitaallasten Overige Lasten Vennootschapsbelasting Totaal
5.565.878
% in totaal Verschil in Verschil (R-B) van realisatie % van budget 5.660.329 34,6% 94.450 0,6%
7.551.702 3.172.777 574.824 0 16.865.181
7.106.557 3.023.709 563.486 5.108 16.359.189
Budget (B)
Realisatie (R)
43,4% 18,5% 3,4% 0,0% 100,0%
-445.145 -149.068 -11.338 5.108 -505.993
-2,6% -0,9% -0,1% 0,0% -3,0%
3.2.3 Weerstandsvermogen Het eigen vermogen van Syntrophos is in 2021 is ongewijzigd en bedraagt € 210.796. Financiële risico’s zullen, bij optreden en bij het ontoereikend zijn van de algemene reserve, gedekt worden door de deelnemers waardoor de behoefte aan Eigen Vermogen bij Syntrophos beperkt is. Het Eigen Vermogen is 1,5% van het balanstotaal per 31-12-2021. Syntrophos loopt risico bij opdrachten van derden (niet-deelnemers) indien er vaste prijsafspraken gemaakt zijn. Indien deze verrekenmethode van toepassing is wordt de voor-calculatorische kostprijs met een risico-opslag verhoogd.
[16]
3.2.4 Treasury Het treasuryresultaat ontstaat door het verschil tussen de betaalde rente en de doorberekende rente en wordt verrekend (dit jaar een vermindering van de bijdrage) met de deelnemers op basis van standaard verdeelsleutel voor gezamenlijke ICT-kosten.
Tabel 3.2.4.1. Treasury Kosten soort Opbr doorberekende rente Ovg betaalde rente Rente korte geldleningen Rente lange geldleningen Treasury resultaat
Realisatie voorgaand jaar -37.266 0 -4.951 17.233 -24.985
De interne rentevoet bedroeg 0,5%.
[17]
Budget (B) -39.958 0 8.691 31.275 8
Realisatie (R) -39.417 -160 -2.321 -128 -42.025
Verschil (R-B) 541 -160 -11.012 -31.403 -42.033
3.2.5 Kasgeldlimiet 3.2.5. Kasgeldlimiet opgave (bedragen in € 1000) Jaar 2021
Berekening
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Begrotingsomvang
15.595
15.595
15.595
15.595
Grondslagpercentage
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
Toegestane kasgeldlimiet
(1)
1.279
1.279
1.279
1.279
Vlottende korte schuld
(2)
333
333
667
500
Vlottende middelen
(3)
2.188
751
1.547
767
(4)=(2)-(3)
-1.855
-418
-880
-267
(1)-(4)
3.134
1.697
2.159
1.546
Netto vlottende schuld (+)/ overschot (-) Ruimte (+) / Overschrijding (-)
In 2021 is de kasgeldlimiet geen enkel kwartaal overschreden.
3.2.6 Renterisiconorm Toetsing renterisiconorm Per 31-12-2021
Jaar 2021 Renterisiconorm Omvang lasten Vastgesteld percentage bij ministeriële regeling Omvang Renterisiconorm
16.354.081 20% 3.270.816
Renterisco op vaste schuld Renteherzieningen Verplichte aflossingen Omvang renterisico op vaste schuld
0 3.000.000 3.000.000
Toetsing renterisiconorm Renterisiconorm Rente risico op vaste schuld Ruimte (+) / Overschrijding (-)
3.270.816 3.000.000 270.816
[18]
3.2.7 Vennootschapsbelasting Diensten die uitsluitend aan niet deelnemers worden geleverd vallen onder de vennootschapsbelasting, hiervan was in 2021 geen sprake. De in deze Jaarstukken opgenomen vennootschapsbelasting heeft betrekking op voorgaande jaren.
3.2.8 Overhead De overhead van Syntrophos bestaat uit de kostenplaatsen: - Directie & Algemeen - Afdelingsleiding & Algemeen ICT - Afdelingsleiding & Algemeen GEO Directie & Algemeen is op basis van het aantal FTE toegerekend aan de gezamenlijke kosten van de programma’s GEO en ICT. Afdelingsleiding & Algemeen ICT en GEO worden toegerekend aan de gezamenlijke kosten van ICT respectievelijk GEO.
Tabel 3.2.8. Overhead Realisatie voorgaand jaar Algemeen & Directie (incl huisvesting) 1.413.449 ICT Algemeen & Manager 126.970 GEO Algemeen & Manager 135.493 Totaal 1.675.911 Jaar 2021
Budget (B) 1.589.728 522.574 320.520 2.432.822
Realisatie (R) 1.382.736 187.637 118.170 1.688.542
Verschil (R-B) -206.992 -334.937 -202.350 -744.280
3.2.9 EMU-Saldo 3.2.9. EMU-saldo Jaar 2021 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Mutatie (im)materiële vaste activa (-/-) Mutatie voorzieningen (+/+) Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) (-/-) Boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa (-/-) Berekend EMU-saldo
[19]
Bedrag 0 -228.143 0 0 0
228.143
Jaarrekening 2021
[20]
4. JAARREKENING 4.1
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het “Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten” (BBV). Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarden. Alle bedragen in de jaarrekening zijn in euro’s, tenzij anders vermeld. Vaste activa De volgende grondslagen ten aanzien van activering en afschrijving zijn ontleend aan de nota Afschrijvingsbeleid van Syntrophos: • De ondergrens voor te activeren investeringen is bepaald op € 5.000; • De vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschafkosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kan voorts een redelijk deel van de indirecte kosten worden opgenomen.
De boekwaarde van een overgenomen activum wordt afgeschreven conform de bij de overname bekende of geschatte resterende economische levensduur; • Opleidingskosten om met de software te kunnen werken worden niet geactiveerd; • Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur; • De afschrijving van een activum start op de eerste dag van het jaar volgend op het jaar waarin het object bedrijfsvaardig is opgeleverd; • Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar; • De afschrijvingsmethode is lineair. Vorderingen Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de vorderingen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in omvang onzekere, maar redelijkerwijs in te schatten (risico's op) verplichtingen en (voorzienbare) verliezen op of voor balansdatum of (onder voorwaarden) voor toekomstige uitgaven.
[21]
Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Er wordt wel een grensbedrag van € 2.500 gehanteerd voor correcties op onderhoudsfacturen en facturen die betrekking hebben op het voorgaande jaar. Onder baten worden verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. De lasten worden bepaald met inachtneming van de vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn in jaren (gelijk aan vorig boekjaar): • • • • • • • • • • • • • • •
PC’s / CAD-station Thin Cliënt Beeldscherm Laptops Tablets Netwerkapparatuur Servers Backup & Storage Overige ICT hardware Centrale telefonieapparatuur Telefonie vaste toestellen Telefonie mobiele toestellen Software GEO apparatuur Meubilair / verbouwing
4 5 5 3 3 5 5 5 5 10 10 3 5 5 5
Wijze van afrekenen met deelnemers Kosten worden toegerekend en doorbelast op basis van de verleende diensten. Binnen de diensten wordt onderscheid gemaakt tussen diensten specifiek voor een deelnemer en gezamenlijke diensten voor meerdere deelnemers. Kosten worden zoveel mogelijk direct toegewezen aan de diensten. Bij de niet direct toewijsbare kosten wordt onderscheid gemaakt tussen kosten bedrijfsvoering en gezamenlijke kosten. De bedrijfsvoeringkosten worden aan de diensten toegerekend op basis van doorbelasting van kosten van kostenplaatsen (afdelingen). Bij direct productieve afdelingen op basis van tijdsverantwoording en voor indirecte afdelingen op basis van verdeelsleutels gebaseerd op personele bezetting. Gezamenlijke kosten voor ICT-producten worden standaard in rekening gebracht op basis van een verdeelsleutel gebaseerd op het aantal accounts en het aantal inwoners. Gezamenlijke GEO-diensten worden standaard in rekening gebracht op basis van een verdeelsleutel gebaseerd op het aantal inwoners en het landoppervlakte per gemeente.
[22]
Afrekenen op basis van PDC Services In 2019 is een nieuwe DVO met de deelnemers afgesloten. In de PDC bijlage van de DVO zijn de PDC services opgenomen. Afgesproken is de afname van de PDC services zo veel mogelijk te laten verlopen via de PxQ- methode, dat wil zeggen de afgenomen hoeveelheid (Q) tegen de afgesproken prijs (P) bepaalt hoeveel er voor de service betaald moet worden. In de bijlage ‘PDC Services afrekening 2021’ is de afrekening van deze services opgenomen. Onder de ‘Basis Services’ worden de per deelnemer in gebruik zijnde Thin- en Fatclients en toebehoren, inclusief monitoren verrekend. De overige basis services worden verrekend op basis van de standaard ICTverdeelsleutel. Mobiele hardware en CAD-systemen worden specifiek verrekend per deelnemer als ‘Basis Plus Services‘. De afrekening is gebaseerd op het aantal gebruiksmaanden van de services, omdat de prijzen in de PDC per maand zijn.
[23]
4.2
Balans per 31-12-2021
4.2.1 Activa 4.2.1. Activa 31-12-2021 VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa Totaal VASTE ACTIVA VLOTTENDE Uitzettingen met rentetypische ACTIVA looptijd van < 1 jaar
Bijdragen aan activa in eigendom van derden Investeringen met economisch nut Uitzettingen in Rijks Schatkist
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal Uitzettingen met rentetypische looptijd van < 1 jaar Overlopende activa Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Banksaldi Totaal VLOTTENDE ACTIVA Totaal Activa
31-12-2020
165.535
193.124
Verschil (2021-2020) -27.589
9.330.745 9.496.280 2.120.000
9.531.299 9.724.423 3.445.000
-200.554 -228.143 -1.325.000
517.425 0 2.637.425 1.845.519
780.419 13.972 4.239.391 2.511.738
-262.994 -13.972 -1.601.966 -666.219
89.211 4.572.155 14.068.435
130.010 6.881.139 16.605.562
-40.799 -2.308.984 -2.537.127
4.2.2 Passiva
4.2.2. Passiva 31-12-2021 VASTE PASSIVA
Eigen vermogen
Algemene reserve Gerealiseerd resultaat
Totaal Eigen vermogen Voorzieningen Voorziening WGA Totaal Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische Onderhandse lening van openbare looptijd van > 1 jaar lichamen Totaal VASTE PASSIVA VLOTTENDE Netto vlottende schulden met een Kasgeldleningen PASSIVA rentetypische looptijd van < 1 jaar Overige schulden Totaal Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Overlopende passiva Opgebouwde nog te betalen verplichtingen Overige vooruitontvangen Totaal Overlopende passiva Totaal VLOTTENDE PASSIVA Totaal Passiva
[24]
31-12-2020
Verschil (2021-2020)
210.796
210.796
210.796 37.553 37.553 7.000.000
210.796 46.312 46.312 10.000.000
0 0 0 -8.759 -8.759 -3.000.000
7.248.349 0 462.560 462.560
10.257.108 0 1.439.926 1.439.926
-3.008.759 0 -977.366 -977.366
2.161.294 4.196.233 6.357.527 6.820.087 14.068.437
732.208 4.176.319 4.908.527 6.348.453 16.605.562
1.429.086 19.914 1.449.000 471.634 -2.537.125
4.3
Overzicht van Baten en Lasten over 2021
4.3. Overzicht van baten en lasten per programma Jaar 2021 ICT
Bijdragen Lasten
Saldo baten en lasten ICT Geo Bijdragen Lasten Saldo baten en lasten GEO Totaal Bijdragen Lasten Saldo baten en lasten TOTAAL Vennootschapsbelasting Bijdragen Lasten Totaal Vennootschapsbelasting Gerealiseerd resultaat
Realisatie Budget na Realisatie voorgaand wijzigingen (R) jaar (B) 12.047.648 13.984.709 13.617.658 12.047.648 13.984.704 13.617.658 0 5 0 2.651.285 2.880.473 2.736.423 2.651.285 2.880.477 2.736.423 0 -4 0 14.698.933 16.865.182 16.354.081 14.698.933 16.865.181 16.354.081 0 1 0 0 0 5.108 0 0 5.108 0 0 0 0 1 0
[25]
Verschil (R-B) -367.051 -367.046 -5 -144.050 -144.054 4 -511.102 -511.101 -1 5.108 5.108 0 -1
4.4
Toelichting op de Balans per 31-12-2021
4.4.1 Toelichting op de balans Activa VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa
Tabel 4.4.1.1. Immateriële vaste activa Jaar 2021 Bijdragen aan activa in eigendom van derden
Boekwaarde 31-12-2020 193.124
Totaal
Investe -ringen
193.124
0
Afschrijvingen -27.589
0
-27.589
Afwaarderingen 0
Boekwaarde 31-12-2021 165.535
0
165.535
Materiële vaste activa
Tabel 4.4.1.2. Materiële vaste activa Boekwaarde 31-12-2020 47.365
Investe -ringen 25.666
AfschrijBijdragen van vingen derden -11.841 0
Machines, apparaten en installaties
6.457.962
1.605.531
-2.137.010
0
0
5.926.483
Overige materiele vaste activa
3.025.972
1.199.781
-882.680
0
0
3.343.073
Totaal
9.531.299
2.830.978
-3.031.531
0
0
9.330.746
Jaar 2021 Bedrijfsgebouwen
Afwaarderingen
Boekwaarde 31-12-2021 0 61.190
De materiële vaste activa hebben uitsluitend betrekking op investeringen met een economisch nut. Bedrijfsgebouwen Bestaat uit de verbouwingskosten van de MER in Rockanje en de verbouwingen aan de Uitstraat 8 te Spijkenisse. Machines , apparaten en installaties Betreft investeringen in hardware in de infrastructuur, werkplekapparatuur en mobiele hardware Overige materiële vaste activa Ook in de overige materiële activa is geïnvesteerd. Dit betreft voornamelijk software dat conform BBV voorschriften als materieel vast activum gerubriceerd dient te worden.
[26]
VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen in Rijks Schatkist Als gevolg van het bankoverschot op 30 december is € 2.120.000 uitgezet in Rijks Schatkist.
Vorderingen op openbare lichamen Deze vorderingen hebben betrekking op deelnemers en niet-deelnemers, alle vorderingen op niet deelnemers zijn inmiddels voldaan.
Overige vorderingen Deze vorderingen hebben betrekking op debiteuren waarvan de vervaldatum nog verstreken is.
Overlopende activa De overlopende activa bestaan voornamelijk uit vooruitbetaalde contracten die betrekking hebben op het volgende boekjaar en uit overige nog te ontvangen bedragen met betrekking tot dit boekjaar, waarvoor in het volgende boekjaar een factuur gestuurd wordt.
Liquide middelen De liquide middelen hebben betrekking op het banksaldo. In onderstaande tabel zijn de dagsaldo gemiddelden in aansluiting op wettelijke voorschriften weergegeven.
4.4.1.3. Aangehouden middelen buiten Rijks Schatkist Jaar 2021 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
Bedrag 94.838 91.686 121.309 142.968
[27]
4.4.2 Toelichting op de balans Passiva VASTE PASSIVA
Eigen vermogen Tabel 4.4.2.1. Eigen vermogen Boekwaarde Boekwaarde per 31-12-2021 per 31-12-2020 210.796 171.938
Jaar 2021
Algemene reserve per 1-1 Bestemmingsreserves
0
0
Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten
0
0
Toevoeging resultaat 2019 aan de algemene reserve
0
38.858
210.796
210.796
Totaal
Algemene reserve In 2021 hebben er geen toevoegingen en/of ontrekkingen aan de algemene reserve plaatsgevonden.
Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten (ter beschikking staand resultaat over 2021) is € 0.
Voorzieningen WGA-Voorziening In 2016 is deze voorziening ingesteld. De resterende termijn voor betalingsverplichtingen is 4 jaar en 3 maanden waarvoor een herberekening is gemaakt.
Tabel 4.4.2.2. Verloop voorziening WGA 2021 46.312 758
Stand per 1 januari 2021 Toevoegingen Vrijgevallen bedragen Aanwendingen Stand per 31 december 2021
0 -9.518 37.553
[28]
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar In 2021 zijn er geen nieuwe langlopende leningen afgesloten. Tabel 4.4.2.3. Leningen portefeuille Coupon datum
Geldgever
31 juli 30 juni 1 december 30 december Totaal
Gem. Nissewaard Gem. Nissewaard Gem. Brielle Gem. Nissewaard
Saldo Saldo Nieuwe Aflossingen Rente 31 december Soort lening Looptijd 1 januari 2021 leningen dit boekjaar percentage 2021 500.000 0 500.000 0,45% lineair 5 jaar 4.800.000 3.600.000 1.200.000 0,13% lineair 5 jaar 1.200.000 600.000 600.000 0,30% lineair 5 jaar 3.500.000 2.800.000 700.000 -0,30% lineair 5 jaar 10.000.000 7.000.000 0 3.000.000
Onderhandse lening van openbare lichamen Op de bestaande leningen die afgesloten zijn met Nissewaard en Brielle is conform de leningsovereenkomsten voor een totaal van € 3,0 miljoen afgelost, waardoor een saldo resteert van € 7,0 miljoen.
VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen Op 31 december 2021 waren er geen kasgeldleningen. Overige schulden Dit betreft nog te betalen bedragen aan leveranciers voor geleverde diensten, de Belastingdienst en de eindafrekeningen met de deelnemers over het boekjaar. Overlopende passiva Opgebouwde nog te betalen verplichtingen Betreft voornamelijk inkoopfacturen met betrekking tot het boekjaar 2020 met een factuurdatum in 2021. Vooruit ontvangen Dit betreft voornamelijk de in 2020 van deelnemers ontvangen voorschotbijdrage 1e kwartaal 2022.
[29]
4.4.3 Financiële kentallen Gerapporteerd wordt over de kentallen conform BBV. Vooraf wordt opgemerkt dat Syntrophos een Gemeenschappelijke Regeling is, waarbij het risico bij de deelnemers ligt, Syntrophos een gering eigen vermogen heeft en derhalve vrijwel uitsluitend met vreemd vermogen is gefinancierd. De uitkomsten van de kentallen geven derhalve bijzondere uitkomsten, die niet zonder meer vergeleken kunnen worden met bijvoorbeeld gemeenten. De netto schuldquote bedraagt 77,91% en is gelijk aan de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen. De solvabiliteitsratio bedraagt 1,50%. De kengetallen grondexploitatie, belastingcapaciteit en structurele exploitatieruimte zijn niet van toepassing op Syntrophos. In de bijlage ‘Rekenmodel Financiële kengetallen’ zijn de details van deze kengetallen opgenomen.
4.4.4 Taakvelden
Tabel 4.4.4. Taakvelden Taakveld Omschrijving 0.4 Overhead intern 0.4 Overhead ICT Totaal overhead taakveld 0.4 0.5 Treasury 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat 8.1 Ruimtelijke Ordening Totaal Taakvelden
Lasten 1.688.542 12.575.490 14.264.032 42.025 5.108
Baten 13.617.658 13.617.658 42.025 5.108
2.090.048 16.401.213
2.736.423 16.401.213
Toelichting aansluiting taakvelden: 0.4 - Overhead Intern, sluit aan op overzicht 3.2.8 met betrekking tot overhead. 0.4 - Overhead ICT, betreft alle kosten van het programma ICT, exclusief overhead. 0.5 - Treasury, sluit aan op de externe baten en lasten uit tabel 3.2.4. 0.9 - Vennootschapsbelasting, zie tabel 4.3 het overzicht van baten en lasten. 0.11 - Resultaat, zie tabel 4.3 het overzicht van baten en lasten. 8.1 - Ruimtelijke Ordening, betreft alle kosten van het programma GEO, exclusief overhead.
[30]
Saldo -1.688.542 1.042.168 -646.374 0 0 0 646.375 0
4.4.5 Niet in de balans opgenomen verplichtingen De belangrijkste niet uit de balans blijkende meerjarige contractuele financiële verplichtingen (looptijd en/of opzegtermijn langer dan 1 jaar) voor Syntrophos zijn onderstaand opgesomd, op basis van deze selectie in het contractenbestand. Van belang is op te merken dat de feitelijke opzegging van contracten met een (resterende) looptijd korter dan 1 jaar, vaak om bedrijfsvoeringstechnische redenen bij Syntrophos en/of de deelnemers niet binnen een periode van 1 jaar opgezegd kunnen worden. Langlopende financiële verplichtingen: • Microsoft licenties Het onderhoudscontract voor Microsoft licenties loopt tot september 2023, jaarlijkse kosten circa € 830.000. • Dienstenovereenkomsten diensten en huur met Nissewaard Voor facilitaire dienstverlening, ondersteunende diensten en huur heeft Syntrophos langlopende overeenkomsten met Nissewaard, in 2021 circa € 620.000. • Verbindingen Eurofiber Aan diverse glasvezelverbindingen en internetverbindingen is in 2021 circa 214.000 euro betaald, het contract loopt tot 2026. • Centric Voor het gebruik van software voor de Omgevingswet (Portaal leefomgeving) voor alle deelnemers, circa € 170.000 per jaar tot november 2023. • Centric Burgerzaken software voor de electronische dienstverlening aan burgers van deelnemer Nissewaard, jaarlijkse kosten circa € 165.000, looptijd tot december 2023.
• VmWare Virtualisatiesoftware voor de werkplekken en servers, contract tot april 2023, circa € 155.000 per jaar. • ADP EHRM Tot en met december 2024 loopt een contract voor de salarisadministratie van deelnemer Nissewaard bij ADP, jaarlijkse kosten circa € 62.000.
[31]
4.5
Toelichting op de staat van Baten en Lasten
Tabel 4.5.0.1. toont de door Syntrophos geleverde diensten in 2021, volgens de DVO indeling. Tabel 4.5.0.1. Diensten naar DVO indeling Programma
ICT
Services
Basis services ICT Basis plus services ICT Extra opdrachten ICT Verhuur-ICT Derden ICT Totaal programma ICT GEO Basis Services GEO Beheer van (basis) registraties Extra opdrachten GEO Functioneel applicatiebeheer Gegevensverbinding Inwinning en visualisatie Verhuur-GEO Derden GEO Totaal programma GEO VpB Vennootschapsbelasting Totale bijdrage
Budget 2021 (B) 7.796.135 5.191.941 419.040 495.624 81.969 13.984.709 2.055.214 218.688 125.972 43.042 51.060 380.698 5.799 0 2.880.473 0 16.865.182
Realisatie 2021 (R) 7.614.124 4.869.294 407.114 622.860 104.265 13.617.658 2.046.385 166.279 75.897 23.291 55.999 362.972 5.600 0 2.736.423 5.108 16.359.189
In % van totale realisatie 47% 30% 2% 4% 1% 83% 13% 1% 0% 0% 0% 2% 0% 0% 17% 0% 100%
Verschil (R-B) 182.011 322.647 11.926 -127.236 -22.296 367.051 8.829 52.409 50.075 19.751 -4.939 17.726 199 0 144.050 -5.108 505.994
Verschil in % van Budget 2% 6% 3% -26% -27% 3% 0% 24% 40% 46% -10% 5% 3% 5% 3%
Uit deze tabel blijkt onder meer dat: • de gerealiseerde totale bijdragen ( = kosten) 3% (€ 505.994) onder de begroting zijn gebleven; • de basis services ICT de omvangrijkste dienstverlening betreft (47% van het totaal); • 83% van de kosten heeft betrekking op geleverde ICT diensten, die 3% onder de begroting bleven en • over eerder behaalde resultaten nog € 5.108 vennootschapsbelasting verschuldigd was.
[32]
Afrekening Brielle Tabel 4.5.0.2. Afrekening Brielle Programma
ICT
Services
Basis services ICT Basis plus services ICT Extra opdrachten ICT Verhuur-ICT Derden ICT Totaal programma ICT GEO Basis Services GEO Beheer van (basis) registraties Extra opdrachten GEO Functioneel applicatiebeheer Gegevensverbinding Inwinning en visualisatie Verhuur-GEO Derden GEO Totaal programma GEO VpB Vennootschapsbelasting Totale bijdrage
Realisatie Budget vorig 2021 jaar (B) 878.278 891.029 572.204 608.701 76.975 23.517 14.879 72.333 -716 0 1.541.620 1.595.580 232.412 265.424 2.514 6.227 51.518 24.802 3.500 4.147 3.502 5.258 33.271 34.821 933 966 -585 -589 327.066 341.056 0 0 1.868.686 1.936.636 Gefactureerde Voorschotten Gefactureerd Overig Gefactureerde extra opdrachten Totaal gefactureerd Nog te factureren extra opdrachten Nog te factureren eindafrekening
Realisatie 2021 (R) 906.263 616.635 32.983 73.121 -743 1.628.258 255.091 2.739 26.640 2.364 4.721 38.228 933 -444 330.271 611 1.959.140 1.785.000 62 59.623 1.844.685 0 114.455
In % van totale realisatie 46% 31% 2% 4% 0% 83% 13% 0% 1% 0% 0% 2% 0% 0% 17% 0% 100%
Verschil (R-B)
Verschil in % van Budget
-15.234 -7.934 -9.466 -788 743 -32.678 10.333 3.488 -1.838 1.783 537 -3.407 33 -145 10.785 -611 -22.504
-2% -1% -40% -1% -2% 4% 56% -7% 43% 10% -10% 3% 3% -1%
De bijdrage van Brielle bestaat voor 83% uit ICT-diensten. Deze bestaan voor 46% uit Basis services en voor 37% uit overige services. De bijdrage voor GEO-diensten is 17% van het totaal. Per saldo is de bijdrage van Brielle € 22.504 (1%) hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de hoger gerealiseerde Basis services ICT, € 15.234 meer dan begroot. De voorschotten zijn gebaseerd op de begroting na de eerste Tussenrapportage 2021. De begroting is nadien aangepast met de tweede en derde Tussenrapportage 2021, waardoor het voorschot te laag was. Met betrekking tot 2021 is de totale bijdrage € 1.959.140, terwijl reeds € 1.844.685 gefactureerd is, zodat Brielle € 114.455 nagefactureerd krijgt over 2021.
[33]
Afrekening Hellevoetsluis Tabel 4.5.0.3. Afrekening Hellevoetsluis Programma
ICT
Services
Basis services ICT Basis plus services ICT Extra opdrachten ICT Verhuur-ICT Derden ICT Totaal programma ICT GEO Basis Services GEO Beheer van (basis) registraties Extra opdrachten GEO Functioneel applicatiebeheer Gegevensverbinding Inwinning en visualisatie Derden GEO Totaal programma GEO VpB Vennootschapsbelasting Totale bijdrage
Realisatie Budget vorig 2021 jaar (B) 1.789.333 1.783.217 186.616 1.130.842 46.973 90.906 10.684 41.736 -1.454 0 2.032.152 3.046.701 406.771 461.734 196 10.783 22.770 44.147 6.135 7.172 6.138 9.033 44.203 37.893 -1.026 -1.017 485.188 569.745 0 0 2.517.340 3.616.446 Gefactureerde Voorschotten Gefactureerd Overig Gefactureerde extra opdrachten Totaal gefactureerd Nog te factureren extra opdrachten Creditnota eindafrekening
Realisatie 2021 (R) 1.618.486 1.063.594 109.136 100.174 -1.296 2.890.094 447.747 4.729 42.241 4.081 9.141 45.510 -778 552.672 1.065 3.443.831 3.365.000
In % van totale realisatie 47% 31% 3% 3% 0% 84% 13% 0% 1% 0% 0% 1% 0% 16% 0% 100%
Verschil (R-B)
Verschil in % van Budget
164.731 67.248 -18.230 -58.438 1.296 156.607 13.987 6.054 1.906 3.091 -108 -7.617 -239 17.073 -1.065 172.615
9% 6% -20% -140% 5% 3% 56% 4% 43% -1% -20% 24% 3% 5%
141.081 3.506.081 10.296 -72.546
De bijdrage van Hellevoetsluis bestaat voor 84% uit ICT-diensten. Deze bestaan voor 47% uit Basis services en voor 31% uit Basis plus services. De bijdrage voor GEO-diensten is 16% van het totaal. Per saldo is de bijdrage van Hellevoetsluis € 172.615 (5%) lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de lager gerealiseerde Basis services ICT, € 164.731 minder dan begroot. De voorschotten zijn gebaseerd op de begroting na de eerste Tussenrapportage 2021. De begroting is nadien aangepast met de tweede en derde Tussenrapportage 2021, waardoor het voorschot te laag was. Met betrekking tot 2021 is de totale bijdrage € 3.443.831, terwijl reeds € 3.506.081 gefactureerd is en nog € 10.296 gefactureerd wordt voor extra opdrachten, zodat Hellevoetluis voor € 72.546 een creditnota zal ontvangen over 2021.
[34]
Afrekening Nissewaard Tabel 4.5.0.4. Nissewaard Programma
ICT
Services
Basis services ICT Basis plus services ICT Extra opdrachten ICT Verhuur-ICT Derden ICT Totaal programma ICT GEO Basis Services GEO Beheer van (basis) registraties Extra opdrachten GEO Functioneel applicatiebeheer Gegevensverbinding Inwinning en visualisatie Verhuur-GEO Derden GEO Totaal programma GEO VpB Vennootschapsbelasting Totale bijdrage
Realisatie Budget vorig 2021 jaar (B) 4.257.235 4.386.167 2.320.388 2.784.747 235.911 271.474 133.917 301.938 -3.454 0 6.943.997 7.744.326 782.908 859.950 40.982 74.474 94.558 32.221 19.612 24.295 20.527 24.782 222.596 228.927 8.328 4.833 -1.945 -1.948 1.187.567 1.247.534 0 0 8.131.564 8.991.860 Gefactureerde Voorschotten Gefactureerd Overig Gefactureerde extra opdrachten Totaal gefactureerd Nog te factureren extra opdrachten Nog te factureren eindafrekening
Realisatie 2021 (R) 4.336.058 2.605.539 187.235 368.162 -3.562 7.493.433 875.148 49.858 -22.037 12.704 30.341 193.976 4.667 -1.468 1.143.188 2.927 8.639.549 8.570.000 436 146.448 8.716.884 18.750 -96.086
In % van totale realisatie 50% 30% 2% 4% 0% 87% 10% 1% 0% 0% 0% 2% 0% 0% 13% 0% 100%
Verschil (R-B) 50.109 179.208 84.239 -66.224 3.562 250.893 -15.198 24.616 54.258 11.591 -5.559 34.951 166 -480 104.346 -2.927 352.311
Verschil in % van Budget 1% 6% 31% -22% 3% -2% 33% 168% 48% -22% 15% 3% 25% 8% 4%
De bijdrage van Nissewaard bestaat voor 87% uit ICT-diensten. Deze bestaan voor 50% uit Basis services en voor 30% uit Basis plus services. De bijdrage voor GEO-diensten is 13% van het totaal. Per saldo is de bijdrage van Nissewaard € 352.311 (4%) lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de lager gerealiseerde Basis plus services ICT, € 179.208 minder dan begroot, voornamelijk door specifieke contracten (zie bijlage D). De voorschotten zijn gebaseerd op de begroting na de eerste Tussenrapportage 2021. De begroting is nadien aangepast met de tweede en derde Tussenrapportage 2021, waardoor het voorschot te laag was. Met betrekking tot 2021 is de totale bijdrage € 8.639.549, terwijl reeds € 8.716.884 gefactureerd is en nog € 18.750 gefactureerd wordt voor extra opdrachten, zodat Nissewaard voor € 96.086 een creditnota zal ontvangen over 2021.
[35]
Afrekening Westvoorne Tabel 4.5.0.5. Afrekening Westvoorne Programma
ICT
Services
Basis services ICT Basis plus services ICT Extra opdrachten ICT Verhuur-ICT Derden ICT Totaal programma ICT GEO Basis Services GEO Beheer van (basis) registraties Extra opdrachten GEO Functioneel applicatiebeheer Gegevensverbinding Inwinning en visualisatie Derden GEO Totaal programma GEO VpB Vennootschapsbelasting Totale bijdrage
Realisatie Budget vorig 2021 jaar (B) 755.174 729.485 532.384 634.651 62.444 20.237 34.933 79.617 -611 0 1.384.324 1.463.990 416.985 468.106 22.189 39.204 31.253 24.802 6.290 7.428 9.835 11.987 67.043 71.401 -1.052 -1.054 552.542 621.874 0 0 1.936.866 2.085.864 Gefactureerde Voorschotten Gefactureerd Overig Gefactureerde extra opdrachten Totaal gefactureerd Nog te factureren extra opdrachten Nog te factureren eindafrekening
Realisatie 2021 (R) 753.317 583.526 48.854 81.403 -614 1.466.486 446.012 27.914 29.053 4.142 11.796 77.601 -766 595.752 505 2.062.743 1.960.000
In % van totale realisatie 37% 28% 2% 4% 0% 71% 22% 1% 1% 0% 1% 4% 0% 29% 0% 100%
Verschil (R-B) -23.833 51.125 -28.617 -1.786 614 -2.496 22.094 11.290 -4.251 3.286 191 -6.200 -288 26.122 -505 23.121
Verschil in % van Budget -3% 8% -141% -2% 0% 5% 29% -17% 44% 2% -9% 27% 4% 1%
77.906 2.037.906 24.837
De bijdrage van Westvoorne bestaat voor 71% uit ICT-diensten. Deze bestaan voor 37% uit Basis services en voor 34% uit overige services. De bijdrage voor GEO-diensten is 29% van het totaal. Per saldo is de bijdrage van Westvoorne € 23.121 (1%) lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de lager gerealiseerde Basis plus services ICT, € 51.125 minder dan begroot, voornamelijk door specifieke contracten (zie bijlage D). De voorschotten zijn gebaseerd op de begroting na de eerste Tussenrapportage 2021. De begroting is nadien aangepast met de tweede en derde Tussenrapportage 2021, waardoor het voorschot te laag was. Met betrekking tot 2021 is de totale bijdrage € 2.062.743, terwijl reeds € 2.037.906 gefactureerd is, zodat Westvoorne € 24.837 nagefactureerd krijgt over 2021.
[36]
4.5.1 Toelichting op programma ICT Binnen het programma ICT komt het resultaat als volgt tot stand: Tabel 4.5.1. Baten en lasten programma ICT Jaar 2021 Bijdragen Totaal Bijdragen Lasten
Bijdrage deelnemers Overige opbrengsten Bedrijfsvoeringslasten Contracten onderhoud en licenties Kapitaallasten Overige Lasten
Totaal Lasten Saldo van baten en lasten
Realisatie voorgaand jaar 11.902.093 145.555 12.047.648 3.694.227 5.439.346 2.313.717 600.358 12.047.648 0
Budget na wijzigingen (B) 13.883.596 101.113 13.984.709 3.613.414 7.004.357 2.980.511 386.422 13.984.704 5
Realisatie (R)
Verschil (R-B)
13.500.926 116.731 13.617.658 3.680.691 6.677.124 2.908.722 351.121 13.617.658 0
Bijdragen ICT De bijdragen van deelnemers zijn € 382.670 lager dan begroot. De opbrengsten niet deelnemers is € 15.618 hoger. Lasten ICT De lasten binnen het programma ICT pakken € 367.046 lager uit dan begroot. •
De kosten bedrijfsvoering zijn € 67.277 hoger dan begroot. Met name de personeelslasten zijn hoger als gevolg van inhuur personeel.
•
De onderhouds- en licentiecontracten zijn € 327.233 lager dan begroot. De kosten voor gezamenlijke contracten zijn € 132.349 lager dan begroot; terwijl de specifieke contracten € 194.885 lager zijn dan begroot.
•
De kapitaalslasten zijn € 71.789 lager dan begroot.
•
De overige lasten zijn € 35.301 lager dan begroot.
Resultaat ICT Alle ICT-kosten zijn doorberekend op kostprijsbasis. ICT draagt daarom niet bij in het resultaat.
[37]
-382.670 15.618 -367.051 67.277 -327.233 -71.789 -35.301 -367.046 -5
4.5.2 Toelichting op programma GEO-informatie De resultaten voor het programma GEO zijn:
Tabel 4.5.2. Baten en lasten programma GEO Jaar 2021 Bijdragen Totaal Bijdragen Lasten
Bijdrage deelnemers Overige opbrengsten Bedrijfsvoeringslasten Contracten onderhoud en licenties Kapitaallasten Overige Lasten
Totaal Lasten Saldo van baten en lasten
Realisatie voorgaand jaar 2.552.362 98.924 2.651.286 1.923.686 380.554 119.220 227.825 2.651.285 1
Budget na wijzigingen (B) 2.780.209 100.264 2.880.473 1.952.464 547.345 192.266 188.402 2.880.477 -4
Realisatie (R) 2.621.884 114.539 2.736.423 1.979.637 429.434 114.986 212.365 2.736.423 0
Verschil (R-B) -158.325 14.275 -144.050 27.173 -117.911 -77.280 23.963 -144.054 4
Bijdragen GEO De bijdragen zijn € 144.050 lager dan begroot: • De bijdragen van deelnemers zijn € 158.325 lager dan begroot. • De bijdragen van niet deelnemers zijn € 14.275 hoger dan begroot. Lasten GEO De lasten binnen het programma GEO pakken € 144.054 lager uit dan begroot. •
De kosten bedrijfsvoering zijn € 27.153 hoger dan begroot, voornamelijk veroorzaakt door de inhuur van personeel.
•
De kosten voor onderhouds- en licentiecontracten zijn € 117.911 lager dan begroot. Dit betreft € 47.562 voor gezamenlijke en € 70.350 voor specifieke GEO contracten.
•
De kapitaalslasten zijn € 77.280 lager dan gebudgetteerd.
•
De overige lasten zijn € 23.963 hoger dan begroot.
Resultaat GEO Alle GEO kosten zijn doorberekend op kostprijsbasis. Er zijn geen diensten meer voor uitsluitend niet deelnemers. Ook GEO draagt daarom niet bij in het resultaat.
[38]
4.5.3 Incidentele baten en lasten
Tabel 4.5.3. Incidentele baten & Lasten (extra opdrachten) Realisatie Budget (B) Realisatie voorgaand (R) jaar Bijdragen ICT 496.423 419.040 407.114 GEO 200.098 125.972 75.897 Totaal Bijdragen 696.521 545.012 483.010 Lasten ICT 496.423 419.045 407.114 GEO 200.098 125.972 75.897 Totaal Lasten 696.521 545.017 483.010 Saldo van Incidentele Baten en Lasten 0 1 0
Verschil (R-B) -12.936 127.710 114.774 -12.935 127.710 114.775 -1
Het kenmerk van extra opdrachten is dat deze baten en lasten niet primair begroot worden en derhalve niet opgenomen zijn in de (meerjaren-)begrotingen. De (meerjaren-)begrotingen bevatten alleen de baten en lasten van de standaard dienstverlening en omdat de kosten (zonder opslag) doorberekend worden aan de deelnemers is sprake van structureel evenwicht.
[39]
5.
Kredieten 2021
Het bestuur van Syntrophos heeft voor het jaar 2021 in totaal € 4.153.592 investeringskrediet beschikbaar gesteld. Hiervan is € 2.830.978 uitgegeven. Voor doorlopende investeringen zal in de eerste Tussenrapportage 2022 een voorstel tot overheveling van € 915.774 worden gedaan. In 2021 is het tot minder investeringen in gezamenlijke projecten gekomen dan begroot, een groot deel van de voorgestelde overheveling heeft daarom ook betrekking op investeringen in de gezamenljkheid € 390.458. Een reden voor het achter raken op de investeringen ligt in het feit dat dit het tweede Coronajaar is. Wat een effect heeft op de bedrijfsvoering van Syntrophos, maar zeker ook op de afstemming met leveranciers en klanten. Ook dit jaar is er ten behoeve van de deelnemers aanzienlijk meer geïnvesteerd in mobiele hardware dan in de jaren voor Corona. Beschikbaar was (opgehoogd met begrotingswijzigingen) een budget van € 682.480, uiteindelijk is er dit jaar voor € 683.545 geïnvesteerd in mobiele hardware ten behoeve van de deelnemers. Dit om een hybride manier van werken (op de zaak en elders) voor de deelnemers te faciliteren. In bijlage B is op detailniveau een specificatie van het krediet en de uitgaven opgenomen.
[40]
6.
Begrotingsrechtmatigheid
6.1.
Rechtmatigheidtoets met betrekking tot kostenoverschrijdingen
Begrotingsrechtmatigheid programma ICT In totaal is een bedrag van € 367.046 minder besteed dan begroot.
Begrotingsrechtmatigheid programma GEO-informatie In totaal is een bedrag van € 144.054 minder besteed dan begroot.