Voorstel: Voorstel_57827.docx

Raadsvergadering 7 december 2021

BEHANDELD DOOR

afdeling/team BV/FC documentnr 21-0296707

VOORBLAD RAAD

ONDERWERP EN BEHANDE LING

o n d e r we r p

V o o r s t e l t o t va s t s t e l l i n g va n d e t e c h n i s c h e s l o t wi j zi g i n g 2 0 2 1

ve r t r o u we l i j k

Nee

p o r t e f e u i l l e h o u d e r W et h o u d e r V a n d e r S t e e , B . P . M. bijlage(n)

Voorstel: Voorstel_57827.docx Memo wethouder Van der Stee d.d. 07-12-21 inzake slotwijziging 2021 (21-0344171)

agendapunt

17.

publiceren

Nee

BESLISPUNTEN (RAAD)

1.

2.

a. De technische slotwijziging met een nadelig saldo van € 0,606 mln. vast te stellen; b. De in de technische slotwijziging 2021 opgenomen reservemutaties, per saldo € 0,175 mln. (voordelig), vast te stellen; c. De hieruit voorvloeiende begrotingswijziging met nummer 21028 vast te stellen; Het nadelig resultaat van deze technische slotwijziging van € 0,606 mln. samen te voegen met de resultaten van de 1e actualisatie en ProRap 2021 van respectievelijk € 1,568 mln. (nadelig) en € 4,603 mln. (voordelig) en als zodanig onder te brengen in het voorlopig rekeningresultaat 2021.

ARGUMENTEN EN RISICO ’S (RAAD)

1.

ALG 006

2.

Om onrechtmatigheden en grote afwijkingen in de jaarrekening te voorkomen vindt door middel van de technische slotwijziging (2021) een laatste bijstelling plaats van begrotingsjaar 2021. Voor tussentijdse saldi is dit de gebruikelijke gedragslijn.

PAGINA 1 VAN 1

ïv GEMEENTE WESTLAND

RAADSVOORSTE L

ONDERWERP

Technische slotwijzigin g 2021 AAN LEIDING

Vanuit de doorontwikkeling van de P&C-producten leggen wij u dit jaar, als pilot, een aanvullende bijstelling van de jaarschijf 2021 voor. Het betreft een technische slotwijziging waarbij afwijkingen groter dan € 100.000 middels dit raadsvoorstel aan u ter autorisatie worden voorgelegd. Op grond van Artikel 192 lid 1 van de Gemeentewet kunnen besluiten tot wijziging van de begroting tot uiterlijk het eind van het desbetreffende begrotingsjaar worden genomen. Dit betekent dat de slotwijziging moet worden vastgesteld in de raad van 7 december. DOELSTELLIN G

De doelstelling van de technische slotwijziging 2021 is om op basis van de actuele stand van za-

ken de gemeenteraad tussentijds te informeren over aÍwijkingen per programma voor het dienstjaar 2021 en om onrechtmatigheden en grote afwijkingen in de jaarrekening te voorkomen. ARGUMENïATIE 1

Om onrechtmatigheden en grote afwijkingen in de jaarrekening te voorkomen vindt door middel van de technische slotwijziging (2021) een laatste bijstelling plaats van begrotingsjaar 2021.

ln deze technische slotwijziging vindt de derde en tevens laatste bijstelling plaats van het begrotingsjaar 2021 . Op grond van Artikel 192 lid 1 van de Gemeenlewet kunnen besluiten tot wijziging van de begroting tot uiterlijk het eind van het desbetreffende begrotingsjaar worden genomen.

A: Mutaties met effect op het saldo Per saldo sluit de technische slotwijziging met een nadeel van € 0,606 miljoen. Dit saldo wordt veroorzaakt door de voor- en nadelen zoals deze zijn genoemd in onderstaande tabel. De mutaties worden hieronder per programma toegelicht.

6

BUIG-budget

N

352

6

Terugvordering Participatiewet

N

384

10

Vrijval materiele overhead

v

397

10

Vennootschapsbelasting

N

487

div

Afschrijvi ngslasten investeringen

V

220

Saldo technische slotwijziging

N

606

PAGINA 1 VAN 4

GEMEENTE WESILAND

RAADSVOORSTEL

Programma 6 Sociaal Domein

el nadeel € 352.000) BUIG-budoet (incide De vaststelling door het ministerie van SZW per begin oktober van het Definitief macrobudget 2021 voor de BUIG leidt tot een daling van het budget voor gemeente Westland. Deze daling is gebaseerd op de inschatting van het ministerie dat er in 2021 minder bijstandsgerechtigden zullen zijn dan eerst werd aangenomen. Teruqvorderina Participatiewet (incidenteel nadeel € 384.0001 Als gevolg van beroepszaken en buiten invordering stelling heeft in 2021 een aantal afboekingen p I aatsg evonde n.

Programma 10 Goncernfi nancién en algemene dekkingsmiddelen Vrijval materiele overhead (incidenteel voordeel € 397.000l. Dit restantbudget wordt dit jaar niet meer aangesproken. ICT komt uit met de overige materiele ICT-budgetten. Daarom kan dit bedrag incidenteel vrijvallen. Vennootschapsbelastina Aadeel € 487.000, voordelen voor 2022-2025) Deze overschrijding komt omdat de Belastingdienst een voorlopige aanslag VPB 2021 heeft opgelegd. Dit wijkt af van hun werkwijze tot nu toe, tot 2021 werd de aanslag pas opgelegd na behandeling. Dit houdt in dat de totale raming 2021 - 2025 VPB qua bedrag het zelfde blijft, maar dat alleen de jaarschijven wat anders lopen. Bij de 1e Actualisatie 2022 zullen de ramingen voor 2022-2025 worden aangepast.

Diverse programma's Afschriivi nqslasten i nvesteringen (incidenteel voordeel € 220.0001 Als gevolg van diverse mutaties die in de ProRap in investeringskredieten zijn doorgevoerd vallen de afschrijvingslasten in 2021 lager uit. Per saldo gaat het om een voordeel van € 220.000.

B: Biistellinq van mutaties in reserves Enkele mutaties in de technische slotwijziging leiden ook tot een mutatie in de reserves. Deze mutaties hebben geen effect op het saldo. ln totaal wordt als gevolg van deze technische slotwijziging per saldo circa € 0,175 miljoen extra aan de reserves onttrokken. De reservemutaties boven € 50.000 worden hieronder per programma toegelicht.

Programma 6 Sociaal Domein Reserve steunfonds corona

Het Rijk heeft middelen beschikbaar gesteld aan gemeenten om de gevolgen van de coronapandemie te verkleinen. Met deze middelen kunnen gemeenten samen met lokale partners activiteiten ontplooien die onder meer de eenzaamheid onder ouderen verkleinen. De subsidieregeling is medio juni 2021 opengesteld tot 1 december 2021. De extra uitgaven en de extra onttrekking aan de reserve bedragen € 100.000.

PAGINA 2 VAN 4

=

GEMEENTE WESTLAND

RAADSVOORSTEL

Programma 10 Concernfi nanciën en algemene dekkingsmiddelen Re serve d iqital i seri nq

ln 2021 is er een onderbesteding op de door de reserve digitalisering gedekte projectuitgaven voor digitalisering. Wij verwachten € 175.000 minder te onttrekken uit de reserve. Voor 2022 en 2023 zullen de uitgaven en de onttrekking uit de reserve hoger worden. Reserve flankerende personele middelen Ter dekking van niet te beïnvloeden extra inhuurkosten mag vanuit de reserve flankerende personele middelen jaarlijks een calamiteitenbudget van € 1 miljoen worden onttrokken. Vanwege langdurige zieken en het in de knel komen van de dienstverlening zijn er in 2021 extra inhuurkosten gemaakt die niet kunnen worden opgevangen binnen het reguliere P-budget. Daarom wordt verzocht om de reeds (bij de '1e Actualisatie 2021) geraamde onttrekking van €774.942 met € 225.058 aan te vullen zodat € 1 miljoen kan worden onttrokken bij de jaarrekening.

2. Voor tussentijdse saldi is dit de gebruikelijke gedragslijn Net als de saldi van de 1e Actualisatie en de ProRap zal het saldo van de technische slotwijziging worden ondergebracht in het voorlopig rekeningsaldo van het betrefÍende dienstjaar. Hierdoor ontstaat het volgend verwacht rekeningresultaat 2021:

Saldo primaire begroting 1e Actualisalie 2021 ProRap 2021 Technische slotwijzigin g 2021 Verwacht resultaat 2021

€ 0,000 mln. (voordelig) € 1,568 mln. (nadelig) € 4,603 mln. (voordelig) € 0,606 mln. (nadeliq) €. 2,429 mln. (voordelig)

RISICO'S EN KANTTEKENINGÊN

Deze slotwijziging heeft als doel om onrechtmatigheden en grote afwijkingen in de jaarrekening te voorkomen. ln deze slotwijziging zijn afwijkingen vanaf € 100.000 opgenomen die eind oktober duidelijk waren. Net als de ProRap betreft het hier dus een momentopname. De komende maanden kunnen er andere afwijkingen zichtbaar worden. Deze worden in de jaarrekening verklaard. ln de jaarrekening worden afwijkingen vanaf € 50.000 nader toegelicht. prrlrucrËnr

Zie argumentatie COMMU NICATIEPARAGRAAF

Er wordt geen persbericht verstuurd over de technische slotwijziging EXTERITI OVERLEG

Niet van toepassing

PAGINA 3 VAN 4

GEMEENTE WESTLAND

RAADSVOORSTE L

R

T

Op 24 november vindt de behandeling plaats in de commissie EFO. Op 7 december is de besluit-

vorming in de raad voorzien.

Burgemees ter en wethouders v n Westland, de

e c reta ri s,

pindler

de bu

ee ste r,

B.R. Arends

PAGINA 4 VAN 4

i+

GEMEENTE WESTLAND

RAADS BES LU IT

De raad van de gemeente Westland;

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 16 november 2021 gelet op het bepaalde in artikel 192 van Gemeentewet; gehoord het advies van de verzamelcommissie van 24 november 2021 en gehoord de beraadslagingen van onderhavige vergadering;

besluit:

2

a. De technische slotwijziging met een nadelig saldo van € 0,606 mln. vast te stellen; b. De in de technische slotwijziging 2021 opgenomen reservemutaties, per saldo € 0,175 mln. (voordelig), vast te stellen; c. De hieruit voorvloeiende begrotingswijziging met nummer 21O28 vast te stellen; Het nadelig resultaat van deze technische slotwijziging van € 0,606 mln. samen te voegen met de resultaten van de 1e actualisatie en ProRap 2021 van respectievelijk € 1,568 mln. (nadelig) en € 4,603 mln. (voordelig) en als zodanig onder te brengen in het voorlopig rekeningresultaat 2021;

Beqrotinoswiizioinq Mutatie programma's:

nr.21028 dienstiaar 202í Lasten

Baten

I Veiligheid 2 Verkeer vervoer waterstaat

-2.590

3 Economie 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie

-11.514

6 Sociaal domein

150.938

7 Volksgezondheid en milieu

25.400

-735.626

8 Volkshuisvesting RO en SV

9 Bestuur en ondersteuning 10 ConcernÍinancièn:

-116.924

- Saldo baten en lasten

-605.861

Totaal programma's

-560.551 -735.626

Mutaties reserves: 1

I Reserves

175.O75

-560.551 -560.551

Totaal

Aldus besloten door de raad in zijn open

re vergadering van 7 december 2021

de griffier

itter,

A.F. Bergmans

dev

,

B.R. Arends

PAGINA 1 VAN 1

= i