Voorstel tot vaststelling van de Jaarrekening 2021

RAADSVOORSTEL

ONDERWERP

Voorstel tot vaststelling van de Jaarstukken 2021 AANLEIDING

Hierbij bieden wij u de Jaarstukken 2021 aan. Bij de jaarstukken treft u het jaarverslag aan met een beleidsmatige verantwoording per programma, en de jaarrekening over 2021 ter verantwoording van het gevoerde financiële beleid en de behaalde resultaten. Kortheidshalve verwijzen wij hier naar. Het jaar 2021 is in meerdere opzichten een bijzonder jaar geweest. De aanpak van de coronacrisis heeft geleid tot belangrijke beleidsintensiveringen in het sociaal domein en de economische sector. Veel aandacht is uitgegaan naar zorgcontinuïteit voor onze inwoners en bedrijfscontinuïteit van onze Westlandse ondernemers. Er is het afgelopen jaar veel gevraagd van de veerkracht van inwoners, bedrijven en instellingen maar ook van het bestuur en de organisatie. Uw raad heeft bij de actualisatie van de begroting, de Prorap en de slotwijziging op een aantal punten bijgestuurd om in te spelen op de bijzondere omstandigheden die zich voordeden. Het uiteindelijk financieel resultaat van de jaarrekening 2021 laat een positief bruto saldo zien van ca € 23,7 miljoen. Dit resultaat laat zien dat niet alle oorspronkelijke begrotingsdoelstellingen zijn gerealiseerd.

Toch is er in 2021, ondanks de beperkende omstandigheden veel gerealiseerd en zijn veel werkzaamheden in gang gezet dien in 2022 en 2023 worden gerealiseerd en waarbij voorgesteld wordt om de daarvoor beschikbaar gestelde budgetten over te hevelen naar 2022. Daarnaast wordt het positieve saldo ook veroorzaakt door vrijval van een voorziening groot onderhoud gebouwen en een afwaardering van de voorziening deelnemingen. In de begroting 2021 heeft het college, net als het Rijk, de keuze gemaakt om in deze onzekere tijd niet te bezuinigen, maar juist te investeren in baanbehoud, goede publieke voorzieningen, een sterkere economische structuur en een schonere leefomgeving voor nu en straks. Dit waren de pijlers waarop de plannen voor 2021 rustten. Wij schreven in de begroting 2021: De Westlandse economie en onze financiën zijn veerkrachtig. De laatste jaren is een financiële buffer opgebouwd waarvan we nu de vruchten plukken. Deze gemeentelijke spaarpot maakt de gezondheidseffecten van het coronavirus niet minder heftig, maar maakt de eerste directe economische gevolgen wel beter draagbaar en stelt ons in staat om anticyclisch te investeren. Het belang voor en de unieke kracht van onze samenleving stellen we daarbij centraal. Het college gaat daarvoor in totaal 25 miljoen euro uittrekken.

Het gaat om 15 miljoen euro om te investeren, 6 miljoen om een steunfonds te creëren en 4 miljoen euro voor het sociaal domein. Het college blijft dus investeren in de leefbaarheid en het welbevinden van onze inwoners. Daarvoor is het noodzakelijk dat voorzieningen in voldoende mate beschikbaar en bereikbaar zijn én blijven. Kortom, niet bij de pakken neerzitten, maar anticyclisch investeren om economisch en sociaal-maatschappelijk sterk uit de crisis te komen en perspectief voor de toekomst te bieden. Samen de schouders eronder!

PAGINA 1 VAN 11

RAADSVOORSTEL

De uitdagingen in Westland zijn talrijk. De druk op de ruimte is enorm: meer groen, meer woningbouw, meer infrastructuur en meer ruimte voor bedrijvigheid is wenselijk, maar lastig te realiseren in onze dichtbebouwde gemeente. Daarnaast heeft de gemeente ook te maken met de krapte op de woningmarkt, de stijgende energieprijzen en een arbeidsmarkt waarbij het lastig is mensen binnen te halen en binnen te houden. Met het tot stand komen van de toekomstvisie, de woonvisie, de energievisie, de economische visie en de mobiliteitsvisie ligt er een helder perspectief voor Westland en een uitstekende basis om samenhangende keuzes te maken. Niet alleen financieel, maar ook ruimtelijk. Zoals eerder gemeld heeft de prioriteit gelegen bij het bestrijden van de Coronacrisis en de gevolgen daarvan. Omdat hiervoor vanuit het rijk veel extra middelen beschikbaar zijn gesteld, zijn er geen grote financiële problemen ontstaan. We sluiten het jaar 2021, zoals hierboven gemeld, af met een positief bruto saldo van € 23,7 mln. Van dit bedrag wordt het positief netto resultaat van € 9,2 mln. toegevoegd aan de algemene reserve.

In onderstaand overzicht wordt een overzicht gegeven van Bestemming van het resultaat: Bruto positief resultaat jaarrekening 2021 Overheveling Incidentele budgetten Overheveling uit decembercirculaire Te bestemmen resultaat Nieuw te vormen reserves: Reserve Omgevingsvergunningen € 1,263 mln. Reserve Groot Onderhoud Gebouwen € 1,960 mln.

€ 23,681 mln. € 8,745 mln. € 1,347 mln. € 13,589 mln.

€ 3,223 mln. Toe te voegen aan bestaande reserves: Reserve Flankerend Personele Middelen Reserve Digitalisering Netto positief resultaat

€ 0,605 mln. € 0,500 mln. € 1,105 mln. € 9,261 mln.

Door de storting in de algemene reserve kunnen we bogen op een solide financiële positie want ook de gemeente Westland heeft voorlopig te maken met de coronacrisis en de gevolgen daarvan, ontwikkelingen zoals de hoge energieprijzen en de gevolgen van het conflict in Oekraïne en de hoge inflatie. In het voorwoord van de jaarrekening en de hoofdstukken daarna wordt nader ingegaan op de ontwikkelingen en behaalde resultaten over 2021. De analyses van de belangrijkste verschillen tussen begroting en jaarrekening zijn opgenomen in hoofdstuk 1 van de jaarstukken (paragraaf Financiële hoofdlijnen). Met de vaststelling van de jaarstukken door uw raad voldoet de gemeente aan de wettelijke voorschriften voor wat betreft de jaarrekening en wordt het begrotingsjaar 2021 afgesloten. De behandeling van de jaarstukken in uw raad is gepland op woensdag 30 juni 2022. De bestuurlijke planning voorziet verder nog in het stellen van schriftelijke vragen uiterlijk tot 6 juni 2022 en een verzamelcommissie EFO op 21 juni 2022. Op grond van deze planning kunnen de jaarstukken naar verwachting tijdig, d.w.z. voor 15 juli 2022, bij de toezichthouder (de provincie Zuid-Holland) worden ingediend.

PAGINA 2 VAN 11

RAADSVOORSTEL

DOELSTELLING

Vaststellen van het resultaat en de verantwoording over het begrotingsjaar 2021 door middel van het vaststellen van het Jaarverslag en de Jaarrekening 2021. Op grond van artikel 197 van de Gemeentewet dient het college van burgemeester en wethouders jaarlijks verantwoording af te leggen over het gevoerde financiële beleid door overlegging van de rekening (jaarstukken) aan de gemeenteraad.

ARGUMENTATIE

1.

Vaststelling Jaarverantwoording 2021 Met de vaststelling van de Jaarstukken 2021 waarin het college verantwoording aflegt over het gevoerde beleid en de behaalde resultaten wordt het begrotingsjaar 2021 formeel afgesloten. De planning- en controlcyclus 2021 begon met de uitgangspunten in de Perspectiefbrief 2020 en bevatte verder de Programmabegroting 2021-2024, de eerste actualisatie 2021, de Programmarapportage 2021 en slotwijziging en nu als sluitstuk de Jaarstukken 2021 bestaande uit het jaarverslag 2021 en de jaarrekening 2021. Het college legt hiermede verantwoording af over het gevoerde beleid en de behaalde resultaten in 2021. Het financiële resultaat over 2021 is € 23,681 mln. bruto positief voor de overhevelingen en € 13,589 mln. na de overhevelingen. De verdeling als volgt wordt voorgesteld: a. Storting in de Algemene Reserve € 9.261.000 b. Toevoeging aan de Reserve Flankerende Personele Middelen € 605.000 c. Toevoeging aan de Reserve Digitalisering € 500.000 d. Vorming van en toevoeging van € 1.263.000 aan de Reserve Omgevingsvergunningen e. Vorming van en toevoeging van € 1.960.092 in de Reserve Groot Onderhoud Gebouwen

2.

Begrotingsrechtmatigheid De kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV schrijft voor dat de raad de begrotingsafwijkingen die in formele zin onrechtmatig zijn maar niet meetellen voor het oordeel over de rechtmatigheid bij het vaststellen van de jaarrekening expliciet autoriseert. De richtlijnen inzake de begrotingsrechtmatigheid in de kadernota rechtmatigheid van het BBV schrijven voor dat via de jaarrekening formeel wordt ingestemd met de uitgaven die uitkomen boven de (bijgestelde) begroting. In 2021 was hier geen sprake van.

3.

Vaststelling gewijzigde investeringskredieten De raad heeft het budgetrecht inzake investeringskredieten. Aanpassingen van investeringskredieten dienen daarom door de raad te worden vastgesteld. In paragraaf 6.4 van de jaarstukken worden voorstellen gedaan voor de bijstelling van de investeringskredieten voor per saldo een bedrag van € 4,978 mln. (voordelig).

In het kader van het budgetrecht van de raad (de begrotingsrechtmatigheid) moet bij (verwachte) overschrijdingen van beschikbaar gestelde kredieten een formele bijstelling van het krediet PAGINA 3 VAN 11

RAADSVOORSTEL

plaatsvinden. Deze bijstellingen van kredieten hebben wel consequenties voor de uit de investeringen voortvloeiende kapitaallasten vanaf 2022. Bij deze jaarrekening is bij nadelige bijstellingen onderzocht of dekking mogelijk is door het aframen van beschikbaar gestelde kredieten als gevolg van gerealiseerde onderschrijdingen of door bijraming van de verwachte c.q. reeds gerealiseerde inkomsten. De bijstelling op de uitgaven en inkomsten van de lopende investeringsportefeuille als gevolg van de aanpassingen door de hierboven genoemde componenten (over- en onderschrijding van het krediet, liquiditeitenplanningen en afsluitdata) geeft het volgende beeld: Bedragen in € mln. Programma

Bijstelling uitgaven

Bijstelling inkomsten

1. Veiligheid 2. Verkeer en vervoer 3. Economie 4. Onderwijs 5. Sport, cultuur en recreatie 6. Sociaal domein 7. Volksgezondheid en milieu 8. Volkshuisvesting, RO en SV 9. Bestuur en organisatie 10. Concernfinanciën en algemene dekking

0 0,610 0 0 0,635 0 2,160 0 0,015 0

0 1,912 0 0 0,647 0 0,184 0 0,115 0

Totaal

2,120 V

V

N V N

Bijstelling per saldo 0 2,522 0 0 0,012 0 2,344 0 0,100 0

V

V V V

2,858 V

V

V V V

4,978 V

Op basis van de bijgestelde liquiditeitenplanning vanaf 2022 worden voor enkele investeringen aanpassingen verwacht ná 2021. De substantiële afwijkingen (bijstelling uitgaven en inkomsten per saldo > € 100.000) op kredieten worden hieronder toegelicht: Programma Verkeer en vervoer: Aanleg Oostelijke Randweg De investering wordt enerzijds aangepast (verlaging uitgaven met € 590.000) omdat de binnen de raming van dit project opgenomen post voor onvoorziene uitgaven niet geheel wordt gebruikt. Anderzijds is een niet geraamde inkomst verkregen van de metropoolregio Rotterdam Den Haag van € 695.500 in het kader van dit project. Directe verbinding tussen de Maasdijk (N220) en Honderdland De investering wordt aangepast (verlaging uitgaven met € 735.000) omdat de binnen de raming van dit project opgenomen post voor onvoorziene uitgaven niet geheel wordt gebruikt. Verbreding N213 inclusief reconstructie N213-Dijkweg; verlaging inkomsten € 111.000 Verbreding N213 bijdrage Elsenbosch; verlaging uitgaven € 123.000 Mutatie N213: Geluidproblematiek Dijkweg; verlaging inkomsten € 300.000 De inkomsten worden bijgesteld met € 411.000. Deze inkomsten zijn reeds in eerdere jaren ontvangen, zodat de ramingen hierop moeten worden aangepast. De uitgaven voor de verbreding N213 Elsenbosch vallen lager uit doordat de voetgangersbrug nabij de Dreeslaan in Naaldwijk niet hoeft te worden aangelegd.

PAGINA 4 VAN 11

RAADSVOORSTEL

Herinrichting parkeerterrein Sand Ambachtstraat (’s-Gravenzande) De inkomsten worden bijgeraamd met € 180.000 vanwege niet begrote overdracht aan ISV3middelen. De uitgaven worden verlaagd met € 180.000 door overheveling naar de investering voor de herinrichting, die gedekt wordt door de reserve Maatschappelijk Nut. Fietsverbinding Tuinveld / De Groene Schakel; verlaging uitgaven € 143.000 Het hoogte van de investering wordt aangepast vanwege de bekostiging van het rode asfalt (voor de fietsers) door provincie en metropoolregio. Verhardingen - jaarplan 2019; verhoging uitgaven € 126.000 Verhardingen – jaarplan 2020; verlaging uitgaven € 124.000 Er vindt verevening plaats tussen jaarschijven binnen investeringen voor verhardingen. Bruggen en kunstwerken - jaarplan 2021 (hout); verhoging uitgaven € 250.000 Er vindt verevening plaats tussen jaarschijven binnen investeringen voor het vervangen van bruggen en kunstwerken. Hierbij is ook rekening gehouden met de afgesloten kredieten Bruggen en kunstwerken - jaarplannen 2018 (hout en beton/staal). Deze investeringen zijn afgesloten met in totaal een restant-krediet van € 228.000. Aankoop grond Kralingerpolder; verhoging inkomsten € 370.000 Er is een krediet van in totaal € 1,3 miljoen beschikbaar gesteld voor maatregelen voor het voorkomen van wateroverlast in de Oranjebuurt.

De verbreding van de sloot langs het Kralingerpad is daarvan één van deze maatregelen, waarbij een deel van dit krediet bedoeld was voor de benodigde aankopen van het naastgelegen perceel van Rijk Zwaan. Deze gronden zijn inmiddels aangekocht. Deze verbreding van de watergang is naar voren gehaald, omdat Rijk Zwaan graag wilde uitbreiden en deze werken gecombineerd konden worden. Naast de uitgaven voor grondaankopen zijn er ook gronden verkocht aan Rijk Zwaan vanwege haar uitbreiding. Deze inkomsten waren niet geraamd, maar het is wenselijk dat deze inkomsten ook ten goede komen aan de maatregelen voor het voorkomen van de wateroverlast van de Oranjebuurt. Vervanging openbare verlichting - jaarplan 2021; verlaging uitgaven € 193.000 Voordeel als gevolg van herprioritering in het kader van het investeringsplafond 2022. Programma Sport, cultuur en recreatie: Investeringen Leefomgevingsfonds; verhoging uitgaven € 575.000 Reconstructie groenvoorziening 2020; verlaging uitgaven € 306.000 Reconstructie groenvoorziening 2021; verlaging uitgaven € 473.000 Er vindt enerzijds verevening plaats tussen investeringen in het kader van het Leefomgevingsfonds en investeringen voor de groenvoorziening, anderzijds worden de ramingen bijgesteld als gevolg van herprioritering in het kader van het investeringsplafond.

Vervanging kunstgrasvelden 2021 De inkomsten worden bijgeraamd met € 132.000 als gevolg van een voorschot-uitkering in het kader van de regeling specifieke uitkering stimulering sport.

PAGINA 5 VAN 11

RAADSVOORSTEL

Sportpark Hoge Bomen Ook hier worden de inkomsten bijgeraamd als gevolg van een voorschot-uitkering in het kader van de regeling specifieke uitkering stimulering sport (verhoging € 189.000). Zwembad Hoge Bomen (machines e.d.); verhoging uitgaven € 400.000 Bij de 1e actualisatie 2021 is in de reserve zwembaden een bedrag gealloceerd van € 400.000 voor de vervanging van de bestaande oude verwarmingsketels voor het zwembadwater van zwembad De Hoge Bomen. Via deze jaarrekening wordt het krediet tot het doen van deze uitgave met hetzelfde bedrag verhoogd. Programma Volksgezondheid en milieu Vervanging Riolering vrijval 2018; verlaging uitgaven € 107.000 Drukriolering / relining 2019; verlaging uitgaven € 201.000 Zettingsproblematiek - riolering - fase 5; verlaging uitgaven € 212.000 De ramingen worden bijgesteld als gevolg van herprioritering in het kader van het investeringsplafond. Deze investeringen vallen binnen het gesloten circuit riolering en worden verrekend met de rioolheffing c.q. de voorziening riolering. Vervangen inzamelmiddelen jaarplan 2019; verlaging uitgaven € 113.000. Vervangen inzamelmiddelen jaarplan 2021; verhoging uitgaven € 533.000 Er vindt verevening plaats tussen jaarschijven binnen investeringen voor het vervangen van inzamelmiddelen. Hierbij is ook rekening gehouden met het afgesloten krediet Vervangen inzamelmiddelen jaarplan 2022.

Deze investering is afgesloten met een restant-krediet van € 420.000. Investeringen uit Afvalplan 2019-2022; verlaging uitgaven 1.246.000 De investering wordt deels afgeraamd omdat verzamelcontainers worden gehuurd in plaats van aangekocht. Door deze verlaging ontstaat een voordeel in de geraamde kapitaallasten. Dit voordeel wordt ingezet voor de huurkosten. Begraafplaatsen 2020; verlaging uitgaven € 131.000 Zoals reeds is toegelicht bij onderdeel 2.2.2 in de jaarstukken vindt er verevening plaats met de overschrijding bij het krediet Begraafplaatsen 2021 Vervangen paden begraafplaatsen; verlaging uitgaven 140.000 Verwacht wordt voor het gehele project, uitvoering, leverantie, eigen uren en ingenieursdiensten per saldo € 710.000 inclusief btw nodig is in tegenstelling tot de eerdere globale raming van € 850.000. Programma Bestuur en organisatie Rotonde Emmastraat Monster; aan- en verkoop gronden Verhoging van de inkomstenraming met € 100.000 vanwege verwachte inkomsten uit de woonkavels die nog gerealiseerd en verkocht dienen te worden.

PAGINA 6 VAN 11

RAADSVOORSTEL

4.

Opheffing van reserves Het is een gebruikelijke gedragslijn om "lege" reserves of reserves die niet meer nodig zijn te laten vervallen. Hiermee wordt een bijdrage geleverd aan het overzichtelijk houden van het totaal aan reserves en voorzieningen. Bij de herziening van de Nota Reserves & Voorzieningen (raadsbesluit maart 2021) is deze lijn nog eens bevestigd. Overeenkomstig het raadsvoorstel (dd. 16 maart jl., no. 21-0051906) wordt nu voorgesteld om bij Jaarrekening 2021 de volgende reserves op te heffen. Opheffen reserve De Waterman - Opheffen reserve Noodfonds huisvesting primair Onderwijs

5.

Overheveling van budgetten De overheveling van budgetten is gewenst omdat het gaat om reeds opgestarte maar nog niet afgeronde werkzaamheden en om nog niet gerealiseerde activiteiten, waarvan de uitvoering wel noodzakelijk wordt geacht. Omdat er vaak sprake is van een rechtstreeks verband tussen het saldo van de jaarrekening en de niet bestede budgetten en er in sommige gevallen al gestart is met de werkzaamheden of een aanbesteding plaatsgevonden kan hebben, doen wij ook dit jaar een voorstel om budgetten naar het volgende boekjaar over te hevelen via de zogenaamde resultaatbestemming. Een en ander is in lijn met artikel 10 van de financiële verordening. Voor een deel betreft het voorstellen waarvoor dekking was afgesproken vanuit de algemene reserve. Waar dit het geval was zijn de bedoelde bedragen in 2021 niet onttrokken aan de algemene reserve maar zal dit in 2022 alsnog gebeuren. In onderstaande tabel treft u de overhevelingsvoorstellen aan:

PAGINA 7 VAN 11

RAADSVOORSTEL

Niet gerealiseerde werkzaamheden in 2021 Over te brengen naar 2022 e.v. nr.

Taakveld

1.2 3.1 3.1 4.2 4.2 4.2 4.3 4.3 5.1 5.2 5.3 5.5 5/5.5 5.7 6.3 6.5 6.5 6.5 6.5 6.71 8.1 8.1 8,3 9.1 10.4 10.4

Onderwerp

Openbare orde en veiligheid Economische ontwikkeling Economische ontwikkeling Onderwijshuisvesting Onderwijshuisvesting Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en Leerlingzaken Onderwijsbeleid en Leerlingzaken Investeringssubsidies Sport Sportaccomodaties Cultuurpresentatie -productie,-participatie Cultureel Erfgoed Cultureel Erfgoed Openbaar groen Inkomensregelingen Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie Maatwerkdienstverlening 18+

Bedrag

aanpak ondermijning Westland Agenda III Transformatie van ruimtelijk economische aard Onderwijshuisvesting Tijdelijke Daltonschool Dakherstel en onderhoud Hazelaarstraat 46 Budget IHP en aanpassing G4net Lokaal Educatieve Agenda Regionale Meld- en Coordinatiefunctie VSV Investeringssubsidies Sport Sportaccomodaties Groene Sportvelden Kunstzinnigevorming Amateur Kerkenvisie Erfgoed Openbaar groen Algemeen Overheveling TOZO Re-integratieuitvoeringskosten ESF Jeugdwerkeloosheid Arbeidsparticipatie Herorientatie Ondernemers Inburgering Specifieke uitkering Toeslagenaffaire 50% naar 2022 en 50% naar 2023 Ruimtelijke Ordening Inv. Omg.wet, deelvisies voorzieningen, groen/blauw, wonen Ruimtelijke Ordening Algemene kosten Planontwikkeling/ Centrumplangelden Wonen en Bouwen Tijdelijke Huisvesting Arbeidsmigranten Bestuur Bestuur, Metropolitane Fietsroute (MFR) Naaldwijk-Monster-Den Haag Overhead Procesgerichtwerken, visie op DV Overhead Regie en Change ICT Businessontwikkeling Subtotaal Overheveling vanuit Resultaat bestemming :

259.000,00 987.550,00 1.000.000,00 331.178,00 75.000,00 72.800,00 365.444,00 121.485,00 158.722,00 289.571,00 137.940,00 75.000,00 110.975,00 148.000,00 366.415,00 340.000,00 196.793,00 50.938,00 284.401,00 248.243,00 100.000,00 2.200.000,00 97.357,00 153.441,00 350.000,00 225.000,00 8.745.253,00

Overheveling vanuit Resultaatbestemming op grond van inkomsten bij de Decembercirculaire Actielijn 5 Impuls integraal werken Stelpost vanuit de Decembercirculaire Actielijn 4 Versterking ondersteuning wijkteams Stelpost vanuit de Decembercirculaire Actielijn 3 Systeemleren Stelpost vanuit de Decembercirculaire Actielijn 2 Robuust rechtsbeschermingssysteem Stelpost vanuit de Decembercirculaire Actielijn 2 Robuust rechtsbeschermingssysteem Stelpost vanuit de Decembercirculaire Coronapakket Stelpost vanuit de Decembercirculaire wet inburgering ICT/ELIP ( zie ook 68308100) Stelpost vanuit de Decembercirculaire Stelpost vanuit de Decembercirculaire Kwaliteitsborging bouw en-woningtoezicht Subtotaal Overheveling vanuit Decembercirculaire:

55.500,00 1.346.676,00

Overheveling vanuit de Algemene Reserve Verkeer en vervoer Uitvoering maatregelen A20 Veilingroute Economische ontwikkeling MKB fonds Economische ontwikkeling Learning Community Economische ontwikkeling Subsidieregeling Investeringsimpuls MKB WL 2021 Investeringssubsidies Sport Investeringssubsidies Sport Cultuurpresentatie -productie,-participatie Historisch Archief en -Streekarchief Ruimtelijke Ordening Visie centrum Wateringen Ruimtelijke Ordening Structuur Visie centrum Poeldijk Wonen en Bouwen Creatieve maatregelen wonen Wonen en Bouwen Tijdelijke Huisvesting Arbeidsmigranten Subtotaal overheveling dekking vanuit de Algemene Reserve : Totaal Overhevelingen 2021-2022

148.871,00 49.690,00 50.000,00 30.336,00 170.000,00 50.000,00 26.412,00 36.008,00 721.516,00 348.430,00 1.631.263,00 11.723.192,00

181.943,00 229.715,00

30.140,00 99.275,00 21.850,00 675.591,00 52.662,00

In de bijlage resultaatbestemming (no. 22-0065301) bij dit voorstel, treft u de toelichtingen op de bedragen waarvan het wenselijk is dat deze worden overgeheveld naar 2022.

PAGINA 8 VAN 11

RAADSVOORSTEL

6.

Naast de verrekening van het overblijvende saldo met de Algemene Reserve wordt voorgesteld om € 500.000 toe te voegen aan de reserve Digitalisering (zie toelichting ad1) en € 605.000 aan de reserve Flankerende Personele Middelen (zie toelichting ad2). Daarnaast wordt voorgesteld een bestemmingsreserve Omgevingsvergunningen te vormen om de toekomstige nadelen door de inwerkingtreding van de Omgevingswet deels op te vangen. Voorgesteld wordt om het voordeel dat in 2021 op de betreffende exploitatiepost is ontstaan van € 1.263.000 toe te voegen aan deze bestemmingsreserve (ad 3). De vorming van de (bestemmingsreserve) Groot Onderhoud Gebouwen en de storting van € 1.690.000 houdt verband met de vrijval van de Voorziening Groot Onderhoud (ad4). Ad 1 Er is € 500.000 nodig voor het opzetten/coördineren van het Business Intelligence Competence Center en maken van management-dashboards. De kennis voor het begeleiden en ontwikkelen van management dashboards ontbreekt in de bestaande organisatie. Daarvoor wordt externe ondersteuning toegevoegd om de nodige deskundigheid en coaching te leveren. Deze elementen zullen in een nog nader op te stellen programma ‘Datagedreven werken’ verder moeten worden uitgewerkt naar een toekomstig beeld op dit onderwerp. Ad. 2 Er is voor de komende 2 jaar een organisatie-breed ontwikkelbudget nodig van ca € 605.000.

Binnen Cluster Bedrijfsvoering worden deze middelen ingezet voor het programma Modernisering Bedrijfsvoering waarbinnen o.a. gewerkt wordt aan een aantal thema’s zoals ontwikkeling van het lerend vermogen, de vak-volwassenheid, optimaliseren van structuur en processen, verhogen van de wendbaarheid, uitwerken van de visie/missie BV en het inregelen van een goede communicatie. Verder is incidenteel budget nodig voor de upgrade van verouderde software, treffen van maatregelen in het kader van personeelsen organisatieontwikkeling (o.a. I&A) en het implementeren van nieuwe personeelssystemen. Ad 3 Instellen (bestemmings-) reserve omgevingsvergunningen Met de invoering van de Omgevingswet en Wkb per 1 januari 2023 zal de gemeente naar verwachting te maken krijgen met een tekort, oplopend naar € 1.000.000 in de jaren 2023 en 2024. We hebben de mogelijkheden onderzocht deze tekorten te dekken. Voorgesteld wordt een bestemmingsreserve te vormen die gevoed zal worden door het voordelige saldo van € 1.263.000 over 2021 op de post opbrengst Omgevingsvergunningen/Wabo. Ad 4 Instellen bestemmingsreserve Groot Onderhoud Gebouwen Voorgesteld wordt om een bestemmingsreserve voor het Groot Onderhoud Gebouwen te vormen en bij de resultaatbestemming een bedrag van € 1.690.092 in deze reserve te storten. De vorming van deze reserve houdt verband met de vrijval van de Voorziening Groot Onderhoud.

PAGINA 9 VAN 11

RAADSVOORSTEL

7.

Verrekening resultaat na resultaatbestemming met Algemene reserve Het resultaat dat resteert na resultaatbestemming (oftewel nadat het totaal van de overheveling van budgetten gedekt uit het resultaat) en de specifieke resultaatbestemmingen, wordt verrekend met de algemene reserve. De algemene reserve komt daarmee uit op € 43,4 mln.

RISICO’S EN KANTTEKENINGEN

Voor de jaarrekening 2021 is het risicoprofiel opgesteld. Dit wordt geraamd op € 25,2 miljoen. De beschikbare weerstandscapaciteit wordt op 31 december 2021 geraamd op € 40,8 miljoen. Een weerstandsratio die ligt in de bandbreedte tussen 1,4 en 2,0 wordt voldoende geacht. De herziening van het risicoprofiel betekent in combinatie met de geraamde stand van de beschikbare weerstandscapaciteit dat er een ratio wordt geraamd van 1,62 hetgeen als voldoende wordt gekwalificeerd. De kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV schrijft voor dat de raad de begrotingsafwijkingen die in formele zin onrechtmatig zijn maar niet meetellen voor het oordeel over de rechtmatigheid bij het vaststellen van de jaarrekening expliciet autoriseert. De richtlijnen inzake de begrotingsrechtmatigheid in de kadernota rechtmatigheid van het BBV schrijven voor dat via de jaarrekening formeel wordt ingestemd met de uitgaven die uitkomen boven de (bijgestelde) begroting. Gedurende 2021 was hier geen sprake van.

FINANCIËN

De gemeente sluit het begrotingsjaar 2021 af met een voordelig resultaat van € 23,7 mln. na verrekening met reserves. Doordat daarop de voorstellen tot budgetoverheveling vanuit de exploitatie (voor € 8,8 mln. en € 1,3 mln.), in mindering worden gebracht (de zogenaamde resultaatbestemming), wordt € 9,3 mln. toegevoegd aan de algemene reserve, de Reserve digitalisering € 0,5 mln., reserve flankerende personele middelen € 0,6 de reserve Omgevingsvergunningen € 1,3 mln. en de reserve groot onderhoud € 2 mln. De Algemene reserve neemt toe tot € 43,4 mln. COMMUNICATIEPARAGRAAF

In de jaarrekening legt het college van B&W verantwoording af over het gevoerde beleid en de daarmee samenhangende baten en lasten. Het jaar is afgesloten met een positief resultaat van € 23,7 miljoen. Dit resultaat laat zien dat niet alle oorspronkelijke begrotingsdoelstellingen zijn gerealiseerd. Daarnaast wordt het positieve saldo ook veroorzaakt door vrijval van een voorziening groot onderhoud gebouwen en een afwaardering van de voorziening deelnemingen. Er zijn daar tegenover veel werkzaamheden opgestart die in 2022 en 2023 worden gerealiseerd en waarbij voorgesteld wordt om de daarvoor beschikbaar gestelde budgetten over te hevelen naar 2022. PAGINA 10 VAN 11

RAADSVOORSTEL

Tegelijk met de aanbieding van de jaarstukken aan uw raad is een persbericht verstuurd waarbij eenieder kennis kan nemen van de jaarstukken en al dan niet hun zienswijzen kunnen indienen. De jaarstukken 2021 worden ook op de gemeentelijke website geplaatst. EXTERN OVERLEG

N.v.t. VERVOLGTRAJECT

De Jaarstukken 2021 worden na vaststelling door de gemeenteraad aangeboden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Zuid-Holland en het CBS.

Burgemeester en wethouders van Westland, de secretaris,

de burgemeester,

A.C. Spindler

B.R. Arends

PAGINA 11 VAN 11

RAADSBESLUIT

De raad van de gemeente Westland; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 24 mei 2022, met de volgende bijlage(n):    

Jaarstukken 2021 (21-0348519) Bijlage resultaatbestemming (22-0065301) Begrotingswijziging (22-0128196) Het risicoregister (22-0124455)

gelet op het bepaalde in artikelen 108, 147 2e lid, 198 en 202 van Gemeentewet en artikel 10 van de financiële verordening 2021; gehoord het advies van de commissie EFO van 21 juni 2022 en gehoord de beraadslagingen van onderhavige vergadering;

besluit: 1. De Jaarstukken 20 21 vast te stell en 2. De lege rese rves op te heffe n 3. De reserv es ‘Omge vingsvergun ningen ’ en ‘Gr oot Ond erhoud Gebou wen’ in te stellen 4. De begro ti ngswijzig ing (22-0128 196) vast te stel len met: I. M ute ren van de investeri ngskr ed ie te n voor een bedra g van € 4,978 mln II. Overhe velen van bud getten va n € 1 0, 1 m ln en € 1,6 vanui t Alg emene Reser ve III. Na ove rheveling , he t voord elige resu lt aat o ver 2021 van € 13,589 ml n. toe te voege n aan de Algem e ne reserve € 9.261.00 0 Reserve F la nkerende Perso nele Midde len € 6 05.000 Reserve D igitalise ring € 5 00.000 Reserve Omge vingsvergun ningen € 1.263.00 0 Reserve Groo t Onderh oud Gebouw en € 1.960.09 2 5. Kennis te nemen va n het ri sicoregist er (21 - 0124455 )

Aldus besloten door de gemeenteraad in zijn openbare vergadering van 30 juni 2022.

de griffier,

de voorzitter,

A.P.M.A.F. Bergmans

B.R. Arends

PAGINA 1 VAN 1