Voorblad raadsvoorstel

VOORBLAD

ONDERWERP EN BEHANDELING

onderwerp

Concept-Jaarstukken 2022

type vergaderstuk

besluitvorming

portefeuillehouder

Stee, Ben van der

bijlagen 1. Voorblad raadsvoorstel 2. Raadsvoorstel Jaarstukken 2022 versie 19 juni 2023 aangepast 3. Raadsbesluit 4. 22-0260563 Boekwerk jaarrekening 2022 versie 20-06-2023 DEFINITIEF 5. 23-0143451 Begrotingswijziging 23019 bij jaarrekening 6. Risicoregister jaarrekening 2022 (1) 7. Frauderisicoregister vertrouwelijk

Nee

BESLISPUNTEN (RAAD)

Beslispunten (Onder voorbehoud van accountantscontrole):

1. In te stemmen met de begrotings- en kredietoverschrijdingen. 2. De concept-Jaarstukken 2022 bestaande uit het concept-Jaarverslag 2022 en de concept-Jaarrekening 2022 vast te stellen en deze stukken uiterlijk 15 juli 2023 aanbieden aan de Provincie Zuid-Holland en het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). 3. Het jaarrekeningresultaat over 2022 van € 15.404.864 en de bestemming van het resultaat vast te stellen. 4. In te stemmen met de vorming van de Reserve opvang vluchtelingen en statushouders en het College van burgemeester en wethouders te mandateren om toekomstige overschotten en tekorten voor dit doel met deze reserve te verrekenen tot het moment dat de reserve niet meer nodig zal zijn. 5. Kennis te nemen van de vorming van de Voorziening verlofsparen. 6. In te stemmen met het per saldo muteren van de investeringskredieten voor een bedrag van € 938.000 voor de in paragraaf 2.2.4. van het jaarverslag opgenomen investeringen en dit opnemen in het raadsvoorstel bij de vaststelling van de jaarstukken. 7. In te stemmen met het opheffen van de volgende reserve en voorziening bij de vaststelling van de jaarstukken; • Opheffen Fonds Leefomgeving • Opheffen Voorziening garantieregeling en clusterfinanciering aardwarmte 8. De budgetoverhevelingen via de Reserve overhevelingen ten laste van het resultaat 2022. 9. Vaststellen van de begrotingswijziging (23019). 10.

Kennis te nemen van het risicobeheerregister en het frauderisicobeheerregister.

ARGUMENTEN, RISICO’S EN KANTTEKENINGEN (RAAD)

Argumenten:

1. Met het vaststellen van de diverse onrechtmatige begrotings- en kredietoverschrijdingen voorafgaand aan het vaststellen van de jaarstukken 2022 weegt de overschrijding niet mee in het oordeel van de accountant. 2. Met het vaststellen van de Jaarstukken 2022 waar in het college verantwoording aflegt over het gevoerde beleid en de behaalde resultaten het begrotingsjaar 2022 formeel wordt afgesloten. 3. Het resultaat over 2022 is positief en wordt verdeeld volgens de bijgevoegde tabel in het voorstel. 4. De raad heeft het budget recht inzake investeringskredieten. Aanpassingen van investeringskredieten dienen daarom door de raad te worden vastgesteld. 5. Twee reserves bevatten geen saldo meer en zijn verder niet meer nodig en kunnen worden opgegeven.

6. De gemaakte kosten in 2022 voor vluchtelingen en statushouders zijn lager dan de ontvangen rijksbijdrage daarom is de Vorming Reserve Opvang Vluchtelingen en Statushouders gewenst. Om het proces rondom de opvang van vluchtelingen en statushouders soepel te laten verlopen wordt voorgesteld het college te mandateren om toekomstige overschotten of tekorten te verrekenen met de reserve. 7. De vorming Voorziening Verlofsparen moet op grond van het BBV worden ingesteld.

8. Het is van belang is dat bepaalde werkzaamheden doorgang vinden daardoor worden overheveling van budgetten van 2022 naar 2023 bij resultaatbestemming worden voorgesteld. 9. De begrotingswijziging met nummer 23019 vast te stellen 10. Kennis nemen van het risicobeheerregister en fraudebeheerregister Het is van belang om in het kader van het weerstandsvermogen kennis te nemen van de risico’s die zich kunnen voordoen. Het Frauderegister is van belang om risico’s te herkennen en om te voorkomen dat middelen ongeautoriseerd de organisatie kunnen verlaten.

Risico’s/kanttekeningen: • Voor de jaarrekening 2022 is het risicoprofiel opgesteld. Dit wordt geraamd op € 23,6 miljoen. De beschikbare weerstandscapaciteit wordt, op 31 december 2022, bedraagt € 64,6 miljoen. Een weerstandsratio die ligt in de bandbreedte tussen1,4 en 2,0 wordt voldoende geacht. De herziening van het risicoprofiel betekent in combinatie met de geraamde stand van de beschikbare weerstandscapaciteit dat er een ratio wordt geraamd van 1,86 hetgeen als uitstekend wordt gekwalificeerd. • De kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV schrijft voor dat de raad de begrotingsafwijkingen die in formele zin onrechtmatig zijn maar niet meetellen voor het oordeel over de rechtmatigheid bij het vaststellen van de jaarrekening expliciet autoriseert. De richtlijnen inzake de begrotingsrechtmatigheid in de kadernota rechtmatigheid van het BBV schrijven voor dat via de jaarrekening formeel wordt ingestemd met de uitgaven die uitkomen boven de (bijgestelde) begroting. De rapportage over Begrotingsrechtmatigheid is opgenomen in het boekwerk Jaarstukken 2022.