Voorblad raadsvoorstel (3)

VOORBLAD

ONDERWERP EN BEHANDELING

onderwerp

Slotwijziging 2022

type vergaderstuk

besluitvorming/vaststelling

portefeuillehouder

Stee, Ben van der

bijlagen 1. Voorblad raadsvoorstel 2. Raadsvoorstel 3. Raadsbesluit 4. Slotwijziging 2022 (14 11) 5. Bijlage 2 over te hevelen budgetten van 2022 naar 2023 6. Bijlage 3 overzicht reservemutaties bij slotwijziging 2022 7. Bijlage 4 Begrotingswijzing bij Slotwijzing 22032 8. Bijlage 5 Begrotingswijzing 2023 bij Slotwijzing 2022 23003 vertrouwelijk

Nee

BESLISPUNTEN (RAAD)

Beslispunten:

1. De Slotwijziging 2022 met een verwacht resultaat van € 2.046.128 (voordelig) vast te stellen; 2. Akkoord te gaan met de nieuwe werkwijze voor de over te hevelen budgetten. Deze werkwijze in 2023 formaliseren in de financiële verordening; 3. De opgenomen reservemutaties van per saldo € 2.243.947 vast te stellen volgens het overzicht reservemutaties; 4. Een bestemmingsreserve Overhevelingen te vormen; 5. Een bedrag van € 7.874.243 en vanuit de Algemene Reserve een bedrag van € 1.452.432 (Totaal € 9.326.675) in de bestemmingsreserve Overhevelingen te storten volgens het overzicht overhevelingen 2022; 6. De uit de Slotwijziging 2022 voortvloeiende begrotingswijziging met nummer 22032 vast te stellen overeenkomstig bijgevoegd overzicht; 7. De onder punt 5 in de bestemmingsreserve Overhevelingen gestorte bedragen per 1 januari 2023 vrij te laten vallen zodat de middelen kunnen worden ingezet om de niet gehaalde doelen alsnog te realiseren; 8. De uit punt 7 voortvloeiende begrotingswijziging op de begroting 2023 overeenkomstig bijgevoegd overzicht vast te stellen.

ARGUMENTEN, RISICO’S EN KANTTEKENINGEN (RAAD)

Hieronder zijn de argumenten verwoord waarop de beslispunten zijn gebaseerd. 1. Vast stellen slotwijziging: Op grond van Artikel 192 lid 1 van de gemeentewet kunnen besluiten tot wijziging van de begroting tot uiterlijk het einde van het betreffende begrotingsjaar worden genomen. Dat betekent dat de slotwijziging moet worden vastgesteld in de vergadering van de gemeenteraad. 2. Nieuwe werkwijze inzake overhevelingen: De budgetoverhevelingen vonden voorheen plaats als onderdeel bij de jaarrekening. De besluitvorming hierover vond hierdoor midden in het boekjaar plaats waardoor de overgehevelde budgetten pas dan beschikbaar kwamen. Door deze nieuwe wijze van werken zijn de overgehevelde budgetten al bij de start van het nieuwe jaar beschikbaar. De gemeente raad wordt voorgesteld in te stemmen met de nieuwe werkwijze en deze nieuwe werkwijze in 2023 te formaliseren in de financiële verordening. 3. Voorgenomen mutaties in de reserves: De raad is bevoegd om de mutaties die plaats vinden in de reserves vast te stellen volgens bijgevoegd overzicht. 4. Vorming bestemmingsreserve Overhevelingen: Om de over te hevelen budgetten van begrotingsjaar 2022 naar 2023 te brengen wordt een bestemmingsreserve Overhevelingen gevormd. De raad is bevoegd om bestemmingsreserves te vormen. 5.

Vast stellen van de over te hevelen bedragen en deze te storten in de bestemmingsreserve Overhevelingen: De bedragen zoals genoemd in de tabel over te hevelen budgetten van respectievelijk € 7.874.243 en € 1.452.432 te storten in de bestemmingsreserve Overhevelingen. 6. Vaststellen Begrotingswijziging 22032: Een begrotingswijziging kan alleen door de raad worden vastgesteld. Uit de slotwijziging vloeit een begrotingswijziging met nr 22032. Deze begrotingswijziging is als bijlage bijgevoegd. 7. Het beschikbaar stellen van de overgehevelde budgetten bij aanvang van 2023: Om in 2023 te kunnen beschikken over de overgehevelde budgetten wordt de raad voorgesteld de onder punt 5 genoemde bedragen per 1 januari 2023 vrij te laten vallen. Zo kunnen aangevangen werkzaamheden worden voortgezet of vertraagde ontwikkelingen worden opgepakt. 8. Vaststellen Begrotingswijziging 23003: De raad word voor gesteld in te stemmen met het vaststellen van de begrotingswijziging 23003 voor 2023 zodat wordt voldaan aan punt 7. Risico’s/kanttekeningen

1. Het doel van de slotwijziging is een zo goed mogelijke benadering te geven van het jaarrekening saldo over 2022. Het risico is dat door onvoorziene gebeurtenissen en administratieve oorzaken deze benadering niet worden gehaald. Daarnaast is het voor een aantal onderdelen van de begroting, zoals de grondexploitaties en het sociaal domein, op dit moment nog niet mogelijk om eindconclusies te trekken. 2. In de slotwijziging worden afwijkingen gerapporteerd van groter dan € 50.000. De mutaties worden in het raadsvoorstel toegelicht.