Raadsvoorstel Jaarstukken 2022 versie 19 juni 2023 aangepast

RAADSVOORSTEL ONDERWERP

Jaarstukken 2 022

AANLEIDING

Hierb i j biede n wij u de Jaarstukken 20 22 aan. Bij de jaarstukke n tre ft u het jaarve rslag aan met een b eleidsma ti ge verantwoor d ing per progra mma en de jaarreke ning over 2022 ter ver a ntw oording va n het g evoerde finan ciële bele id en de beha alde resultaten . Het accoun ta ntsrapport en de accoun ta nt sverklaring treft u ook hierb ij aan. Kor theid shalve verwij zen wij hie r n aar. In de loop van 2 022 werden d e maatregelen ter be stri jding van de coro nacrisis opge heven. De pand emie is opgevo lgd door een p eriode van ho ge inflatie die voo ral wordt ver oo r zaakt door een stijgi ng van de kost en voor ene rgie. De stijgend e inflatie heeft ook gevol gen voor de rente. Nada t afge lopen ja ren de rente zeer laag wa s e n soms zel fs nega ti ef zi jn de rentetarieve n in 2022 r elat ie f fors gesteg en. Dit heeft g evolgen vo o r het aantrekke n van lening en door de gem ee nte. Op 24 februari 20 22 is Oekraïne aange vallen do or Rusland. Deze n og voortdurend e oorlo g heeft ook een grote gevol gen voor de Westland se samenlevin g. Ee n grote stro om Oek raïense vlu chtelingen kw am vanaf maar t naar Nede rland. Ook in Westland zijn Oek raïense vlu chtelingen o pgevange n. H et R ijk vergoedd e de kosten van opvan g van d e vlu chtel ingen.

Naast de ge volgen van de toestroo m va n de vluchtelin gen had de oo rlog ook ande re gevol gen voor de geme ente. Door de oorlo g steg en de kosten van energ ie nog verder. Hui sh oudens en on dernemers in he t Westlan d kwamen daard oor in de proble men. Het Rijk kwam m et compen serende maatreg elen. De gem ee nte voegde daa r e en extra tegemoe tko m ing voor de lag ere inkomensg roepen aa n toe . Naast deze g rote ontwik kelin gen worde n aan het handel en van de overhe id, net a ls in voorga ande jaren , steed s me er en nieuwe ei sen gesteld als he t gaa t om vei ligheid , econo mische en maatschap pelijke ze ker heden. Met name in he t soci aal domein i s d at ee n ontwik ke ling die a l langere tijd extra in spanning en van de gemee nten vraagt, waardoor ook tekorten op tred en. Nu ook in sectoren als vei ligheid e n economie extra overhe idsbem oe ienis wordt gevra agd ligt er een vol gende extra opga ve voor de gemee nte. Rij ksm aatregelen h ebben voorzi en in dir ecte extra midde len voor verschil lende onde rste unende maa tre gelen. Maar ook in direct e effecten voor de econo mische sector, bijvo orbeeld o p de grondstoffen- en ene r giem arkt zijn steeds mee r merkb aar. Oo k w aar wij al s o ver heid ope reren als opdra chtgever , zoals bij aa nbesteding en.

De bouwsector heeft te maken met vertraging en onder and er e ook veroorzaa kt do or de sti ksto fcri sis d ie wij on der meer in de uitvoeri ng van projecten zi en. Minde r d uideli jk zi chtbaar maar wel van i nvloed op de fina nciële hu ishoudin g is het nood gedwon gen verlegg en van belei dsprioritei te n door het maken van keuze s vo or de inzet van men sen en middel en. Pri oriteitst ellin g door de krapte op de arb eidsmarkt hebb en geleid tot minde r u itvoeringscap acit eit en achterbli jven van uitgave n in

progr a mma's. Om de continu ïtei t te waarb or gen werd en w ordt – daar waar moge lijk gebru ik gemaakt van externe expe rti se. Over ig ens is krapte op de arbei dsmarkt een lan d elijk geg even waar we oo k in d e toe komst r e kening mee zul len moeten houd en. In het afgelope n jaar zij n er verki ezingen ge weest en is een nie uwe gemeen te raad en e en nie u w college aa ngetreden . Het nie uwe colle ge heeft een Colle ge Werkprogramma opge ste ld waarbi j enkele "snel vo or mekaar "-punten zi jn geformulee rd. In he t voorw oo rd van het boek w erk zijn de eerste resul ta te n van deze punten be noemd. Wij zijn voo r nemens een rese rve voor cofinancie ring te vormen en een d eel van het rekeni ngresultaa t hi erin te sto rte n. DOELSTELLING

Doel ste lling De geme enteraad word t voo rgesteld te besluit en tot vaststellin g van de Jaarstukken 20 22 en de be stemm ing van het resultaat over 202 2. Do or het vaststel len van de jaa rstu kken (bestaan de uit het Jaarverslag en d e Jaar rekenin g) wordt het begroting sjaar 2022 afgeslo te n. D aarnaast worde n nog enkel e form ele beslui te n gevraagd di e verband hou de n met de vaststellin g van de Jaarstukken. ARGUMENTATIE

1. Er is sprake van diverse o nrechtmat ige beg rotingsoverschr ijdinge n en een onrech tm a ti ge kredietov ersch rijding . Bij ee n deel van deze o verschrijdi ngen is er sprake van extra baten wa ardoor er formeel spra ke blijf t van een onrech tma ti gheid maa r de ze nie t meew eegt in het oordeel va n de account ant. Voor ande re overschrijdi ngen weeg t d e overschr i jding ni et mee i n het o ordeel wan neer de raad de ze autoriseert voorafga and a an het vaststell en van d e jaarstukken 202 2. De rhalve is dit age ndapunt gea gendeerd vo or het vaststell en van d e jaarstukken. Programma

Overschrijding* Toelichting € 1000

3

165 N

Conclusie rechtmatigheid

De overschrijding wordt veroorzaakt doordat Onrechtmatig. De raad wordt enkele werkzaamheden die gepland waren gevraagd deze overschrijding voor voor eerdere jaren in 2022 zijn uitgevoerd het vaststellen van de jaarrekening zonder dat hier in de begroting rekening mee te accorderen waardoor deze dan was gehouden. niet meeweegt in het oordeel van de accountant.

6

3.591 N

De overschrijdingen worden veroorzaakt door meer bestedingen dan begroot in het

Onrechtmatig. Weegt echter niet mee in het oordeel van de

kader van de energietoeslag, de opvang van accountant aangezien er extra Oekraïners binnen de gemeente en de baten tegenover deze lasten staan. vergoeding aan het COA. Ten aanzien van deze overschrijdingen geldt dat er ook extra baten tegenover deze overschrijdingen aan de lastenkant staan. 8

7.406 N

De overschrijding wordt veroorzaak doordat Onrechtmatig. Weegt echter niet er extra verkopen zijn gedaan ten opzichte mee in het oordeel van de van waar in de begroting 2022 rekening mee accountant aangezien er extra was gehouden. Deze verkopen lijden tot baten tegenover deze lasten staan. zowel een voordeel (verkoopopbrengst) als een nadeel (afname boekwaarde). Er staan dus baten tegenover deze overschrijding. Daarnaast is er sprake van een

Programma

Overschrijding* Toelichting € 1000

Conclusie rechtmatigheid

overschrijding op de subsidie woningbouwimpuls. Ook voor deze overschrijding staan baten tegenover. 10

3.732 N

De overschrijding wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het vormen van een

Onrechtmatig. De raad wordt gevraagd deze overschrijding voor

nieuwe voorziening (de voorziening verlofsparen die met ingang van 2022 verplicht is op grond van het BBV) en het bijstellen van de bestaande voorziening dubieuze debiteuren.

het vaststellen van de jaarrekening te accorderen waardoor deze dan niet meeweegt in het oordeel van de accountant.

Sam enva tten d is er op to ta alnivea u spr ake van een on rechtmatigheid va n € 16,254 mln . Hierva n hee ft € 14,894 mln. betrekkin g op begr oting soverschrijdi ngen en € 1,36 0 mln. betrekkin g op kredietoversch rijding en. Van deze total e overschrijdi ngen is er voor € 10,99 7 mln. sprake van extra baten die tegeno ver de overschrij dingen staan. Voor he t r estant van € 5,257 ml n (€ 3,897 mln. a an begro ti ngsoverschri jdinge n e n € 1,360 mln kr edie to verschrijdi ng) wordt de raad ge vraag d deze ove rschrijdin gen voor het vaststellen van de j aarrekeni ng te a ccorderen waa rdoo r deze da n niet meetellen vo or het re chtm atigheidso ordeel van de a ccountant. 1. Met het va ststel len van de Jaarstukke n 2022 waar in he t col lege verantwo ording afle g t over het gevoe rde beleid e n de behaal de resultaten wordt het begro ti ngsjaar 20 22 form eel afge sloten. Het begro ti ngsjaar is ge start met de Pr ogram ma begroting 2 022-2025 e n een vervolg gege ven met de 1-ste actu alisatie 20 22, d e Pr ogrammarapp ortage 2022, de Slotwi jzigin g 2022 . De Ja a rstu kken 2022 bestaa nde uit het jaarversl ag en de jaarreke ning 2022 zi jn he t laa tste ond erdeel van de ze cyclus. In de Jaa rstu kken 2022 leg t he t coll ege verantwo ording af over het gevoe rde beleid e n de behaal de resultaten in 202 2. 2.

Het resultaat over 202 2 is positief en wordt v erdee ld volgens de b ijgevoe gde tabel Het financi ële resultaa t over 20 22 is € 15,405 mln. voord elig. Het colleg e besluit in te ste mm en met de het voorlo pig resultaat over 202 2.

€

V/N 10.448.982,00 V 4.955.882,00 V

Opbouw jaarrekeningresultaat 2022 ( in €) Prognose resultaat bij slotwijziging 2022 Bijstelling resultaat voor de jaarrekening Resultaat jaarrekening 2022 voor overhevelingen

15.404.864,00 V

Naar Reserve overhevelingen Aanvullende overhevelingen 2022-2023

1.150.589,00

Overheveling decembercirculaire 2022

588.854,00 1.739.443,00 N

Resultaat voor bestemming jaarrekening 2022 Nieuw te vormen reserve Reserve opvang vluchtelingen en statushouders Mutaties bestaande reserves Toevoeging aan de Reserve afval Toevoeging aan reserve soliditeit ( Covid-19)

13.665.421,00

3.593.434,00 921.213,00 258.000,00

Totaal resultaatbestemming

4.772.647,00 N

Resultaat na resultaatbestemming

8.892.774,00 V

3. De raad he eft het budg etrecht over de invest ering skredieten en da arom dienen aanp assingen van i nvesteringskre dieten door de raa d te w orden vastgesteld . De raad w ordt voorgesteld de mutatie va n de investering skredieten voor ee n bedrag va n € 0,938 mln . ( pe r sa ldo) vast te stel len voor de in para graaf 6.4 va n het j aarverslag opge nomen investeri ngen De bij ste lling op de u itg aven en inko mste n van de lopend e investering sportefeuille a ls gevol g van de aanpa ssingen doo r d e hierboven g enoemde comp onenten (ove r- en onde rschrijdin g van het krediet, liquid it eit enplan ningen e n afsl uitdata) geeft het volgen d e beel d:

Bedrag en in € mln. Pr ogram ma

Bijstell in g uitgave n 1. Veili gheid 0,004 2. Verkeer en ve rvoer 0,287 3. Economi e 2,320 4. Onderwi js 0,001 5. Sport, cultuur en recre atie 0,231 6. Sociaa l domein 0 7. Volksge zondhei d en milieu 0,576 8. Volkshu isvesting, RO en SV 0 9. Bestuur en org anisatie 2,393 10. Conce r nfinancië n en algemen e dekking 0,017 Totaal 1,187

N N V V N N N N N

Bijstell ing inkom sten 0 0, 131 0 0 0, 152 0 0, 174 0 0, 015 0, 111 0, 249

V

N V N V V

Bijstell ing per sald o 0,004 0,156 2,320 0,001 0,383 0 0,402 0 2,408 0,094 0,938

N N V V N N N V N

De substan ti ële afwijkin gen (bijstel ling uitgave n en inkomsten per sal do > € 1 00.000) o p kr edie te n wor den hi eronder toege licht:

Program ma Ve rkeer en vervoer: Er zijn verschi llende kred ieten ultimo 20 22 afgesloten met voorde lig resultaat als gevo lg van ond eruitputting. B ij enkel e afgeslot en kr edi eten is een te realise ren restantopgave nood zakelijk. Die restan to pgave is onde rgebracht door aa nvu llin g op een nog lo pend kredie t. Program ma Eco nomie Boomaw atering Bij de ge bie dsontwi kkeli ng Boom awatering is he t restant van de gro nden overge bracht naar he t pro duct g emeentelij k vastg oed en grond en (dat valt onder progra mma 9) Program ma Sp ort, cul tu ur en recreatie: Led verl ichting De aan besteding van d e LED verlichting sp ort velden hee ft gele id tot ee n fo rs h ogere inschri jfprijs dan ee rder begroot. Program ma Vo lksgezondh eid en mili eu GRP ver vangi ngswerken De kosten voo r de N oordlan dseweg zijn n u in dit krediet opge nomen. Program ma Be stu ur en organisa ti e Boomaw atering Zi e de toeli c hting bij prog ramma Econom ie.

4. De onde rsta ande reserve en voorzi ening he bben geen sal do meer en daard oor zijn deze verd er niet meer nodig e n kunnen wor d en opgege ven. Het colle ge wordt voorgestel d in te stemm e n m et he t op heffe n van de volgen de reserve en voorzi ening:  

Opheffen Rese rve Fon ds leefomgevi ng Opheffen voorzi ening ga rantieregel ing en clusterfina nciering a ardwarmte

5. De gemaa kte kosten i n 2022 voor vluchtel ing en en statusho uders zijn lag er dan de ontvang en Rijksbi jdrage daa rom is de vor ming van een R eserve opvang vl uchteling en en sta tushoud ers g ewenst. In 2022 he eft de ge meente Westland Oekr aïens e vlu chtelinge n en sta tu shouders opge vangen. Dit is een op gave die ge meent en hebb en uitgevoerd en w aarvoor het Rijk aan de g emeenten een b ijdrage he eft be taa ld. De toekomstige kosten di e met de o pvan g verban d houden , kunn en op dit moment nog ni e t exa ct wo rden ingesch at. Om de toekomstige ko ste n op te ku nnen vange n ste llen wij voo r e en bestemmingsre serve te vorm en ui t he t ove rschot a an middel en dat in 2022 voor dit doe l is ontvangen. Ook wordt voorge ste ld om het college van b urgemeest er en we th ouders te mandateren o m toekomstige o verschotten en tekorten voor dit doe l met de ze reserve te verrekenen , tot het mom ent dat de reserve ni et me er nodig zal zij n. 6. De Voorz ieni ng V erlofsparen mo et op g rond van het BBV worden ge vormd. Het BBV geeft aan dat er een voo rziening m oe t wo rden opgen omen voor aan arbei dskosten gerel ateerde verpli chtingen van ni et ge lijke omvan g. Bij a lle uren die conform de CAO- gemee nten als bro n kunn en dienen vo or het ve rlofsparen is sprake va n een niet gel i jke omvang van op bouw en afbou w.

De fei te lijke omvang va n het b ovenwettelij k ve rlo f en het saldo p lusuren (>100 uur) per balan sdat um is de basis voor de ze voorzienin g. Hierd oor is de jaarl ijkse omvang voo r de ze arbeidsko ste n gerelateerd e verplichting en nie t gel i jk. Vo or deze verlofuren p er 31 decem ber 20 22 wordt € 2.297.007 al s voo rziening o p de bal ans opgeno men. De voorzieni ng Ver lof spare n moet w orden gevormd o p grond van het BBV. D e gemeentera ad wordt voor gesteld h iervan kenni s te ne men.

7. Het is van bela ng is dat bepaald e wer kzaamhed en doorgan g vinden da ardoor worde n overhe veling van bu dgetten van 2022 na ar 2023 bij resu ltaatbestemming wo rden voorge ste ld. Anders da n in voorgaan de jaren zijn o ver 2022 de meeste voorstel len voor overhe veling van bud getten gedaan bi j de slotwijzi ging over 2022 . De nu vo orgestelde ove rhevelin g en bij de j aarrekeni ng 2022 betreffen enke le taakst elling en uit de decembe rcirculaire 2 02 2 en enke le aanvull ingen op de e erder vast gestelde ove rhevelin gen. In de decemb ercirculair e 2 022 is een aa nta l ta akmutaties verwerkt. Deze heb ben in pri nci pe een bud gettair neutrale ui tw er king op de be groting omdat ze geko ppeld zijn a a n specif ie ke activiteiten. Omdat deze taakmut aties pas aa n het e inde van het jaar zij n verstr ekt, was de bestedin g hiervan in 20 22 niet meer mogeli jk.

Enkele grote overhevelingsvoorstellen worden hieronder toegelicht Aanvullend overhevelingsvoorstel: Westland Agenda III (taakveld 3.1) € 357.596 Westland agenda III is een subsidie waarbij diverse projectvoorstellen worden ingediend voor subsidie. Dit moet eerst getoetst worden voor dat het al dan niet wordt goedgekeurd. De goedgekeurde voorstellen worden dan in overleg met de indiener ingepland. De omlooptijd van deze procedure, en de vele afhankelijkheden binnen dit traject, zorgen ervoor dat het lastig is om de exacte periodes van uitputting aan te geven. De commissie heeft wel genoeg voorstellen binnen om het gehele subsidiebedrag te kunnen uitputten, dat is ook de reden dat het restant bedrag 2022 dient te worden overgeheveld naar 2023. Aanvullende overhevelingsvoorstel: LEA (taakveld 4.3) € 92.000 Lokaal educatieve agenda: in de slotwijziging is reeds een geraamd overschot van € 450.000 overgeheveld naar 2023. Het overschot is nog eens € 92.000 hoger dan bij de slotwijziging gedacht. In de door de raad vastgestelde lokaal educatieve agenda 2022 – 2025 is vastgelegd dat een overschot beschikbaar blijft voor de LEA. Aan de raad zal worden voorgesteld dit overschot opnieuw beschikbaar te stellen in 2023.

Aanvullend overhevelingsvoorstel: Investeringssubsidies sportverenigingen (taakveld 5.1) € 115.000 Investeringssubsidies sport: bij de slotwijziging is reeds € 480.000 overgeheveld naar 2023. Eind 2022 blijkt dat het overschot nog eens € 115.000 hoger ligt. Hier zijn al subsidies voor toegekend, echter nog niet uitbetaald. Aan de raad zal worden voorgesteld om het resterende overschot opnieuw beschikbaar te stellen in 2023.

Re-Integratie Jeugdwerkloosheid (taakveld 6.5) € 196.793 Inzet middelen Regionaal Platform Arbeidsmarktbeleid (RPA), aanpak Jeugdwerkloosheid voor de Pilot Lifecoach. Deze pilot richt zich op de inzet van lifecoaches om jeugdwerkloosheid te voorkomen. Met deze pilot krijgen jongeren die (dreigen) af (te) glijden in de richting van criminaliteit of langdurige werkloosheid en/of inzet van complexere zorg, een beter perspectief geboden op het gebied van scholing, werk en dagbesteding, zodat zij naar vermogen kunnen participeren in de maatschappij. Medio 2022 is besloten om lifecoaches en een coördinator lifecoaches in te zetten. De uitvoering van deze pilot vindt plaats in 2023 en daarom is het noodzakelijk het beschikbaar gestelde budget over te hevelen naar 2023. Project doelmatigheid (taakveld 6.2) € 181.000 In december 2022 is de gemeente gestart met het verbeteren van de persoonlijke situatie van bijstandsgerechtigden die langdurig gebruik maken van bijstandsuitkeringen. Doel van het project is om bij deze cliënten belemmeringen weg te halen zodat ze weer kunnen participeren in de maatschappij, zodat hun zelfredzaamheid wordt vergroot en zij gestimuleerd worden om een gezonde leefstijl te ontwikkelen. Het overschot is ontstaan door een latere start en het kunnen opvangen van de lasten binnen het reguliere P-budget.

Om het project te voltooien zal aan de raad worden voorgesteld om het budget opnieuw beschikbaar te stellen in 2023. GHC Flora (taakveld 8.1) € 208.200 In het vierde kwartaal van 2022 zouden een aantal producten, zoals masterplannen, verdere stedelijke uitwerkingen opgeleverd worden en daarnaast zouden verdere onderhandelingen plaatsvinden, grondexploitaties opgesteld worden. Door vertraging bij externe partijen, interne uitval en omdat besloten is een extra tussenstap voor de participatie in te bouwen met de raad en de provincie, zijn deze acties doorgeschoven naar het eerste halfjaar in 2023. De middelen moeten hiervoor beschikbaar blijven en voorgesteld wordt om het resterend bedrag wordt geadviseerd over te hevelen naar 2023 DU Oekraïne, claim JGZ nog te betalen 2022 € 201.630 De JGZ claimt mogelijk € 201.630 van de middelen uit de december circulaire voor extra kosten die ze gemaakt hebben in 2022. Echter door het uitblijven van officiële berichtgeving van de VNG kunnen we nog geen formele afspraken maken met JGZ over het overmaken van deze middelen. Om dit bedrag beschikbaar te houden voor het uiteindelijk te betalen bedrag wordt voorgesteld dit bedrag vanuit de decembercirculaire over te hevelen naar 2023.

Versterken sociale basis € 70.000 Het Rijk werkt samen met partijen in het veld aan een samenleving waar (toekomstige) ouderen waardig oud kunnen worden, zelf de regie hebben en met hun netwerk hun leven kunnen leiden. Een belangrijk onderdeel hiervan is dat ouderen een beroep kunnen doen op een sterke sociale basis. Dit bevordert de vitaliteit en gezondheid van ouderen, waardoor zij beter, langer en meer kunnen participeren in de samenleving. Gemeenten spelen hier een belangrijk rol in. Zo kunnen gemeenten het ‘omzien naar elkaar in de wijk’ faciliteren door een breed, laagdrempelig en vindbaar aanbod van activiteiten en ondersteuning in de eigen buurt of wijk. Instellen en storting (Bestemmings-)reserve Opvang Vluchtelingen en Statushouders € 3.593.434: In 2022 heeft de gemeente Westland Oekraïense vluchtelingen en statushouders opgevangen. Dit is een opgave die gemeenten hebben uitgevoerd en waarvoor het Rijk aan de gemeenten een bijdrage heeft betaald. De gemaakte kosten in 2022 zijn lager dan de ontvangen rijksbijdrage. De toekomstige kosten die met de opvang verband houden, kunnen op dit moment nog niet exact worden ingeschat. Om de toekomstige kosten op te kunnen vangen stellen wij voor een bestemmingsreserve te vormen uit het overschot aan middelen dat in 2022 voor dit doel is ontvangen.

Ook wordt voorgesteld om het college van burgemeester en wethouders te mandateren om toekomstige overschotten en tekorten voor dit doel met deze reserve te verrekenen, tot het moment dat de reserve niet meer nodig zal zijn.

Reserve Afval Voorgesteld wordt om het bedrag dat in 2022 door het vrijgevallen van de voorziening Egalisatie Afval en een voordelig resultaat van afvalverwerker HVC . € 921.213 ten gunste van het resultaat is geboekt te storten in de bestemmingsreserve Afval. Het doel van deze reserve is het bestemmen van voordelen door efficiency en aanbesteding van afvalinzameling en -verwerking. Hierdoor wordt dekking verkregen voor projecten die in relatie staan met afvalinzameling en verwerking. Taakmutatie Covid-19: (toevoeging aan reserve financiële soliditeit) € 258.000 Vanwege meerkosten in 2022 en achtergebleven inkomsten in 2021/2022 wordt bij de decembercirculaire 2022 € 258.000 ontvangen in verband met Covid-19. Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2022 dit bedrag volgens de bestendige gedragslijn toe te voegen aan de reserve financiële soliditeit. 8. Kennis te nemen van het risicoregister en het frauderisicoregister Het is van belang om in het kader van het weerstandsvermogen kennis te nemen van de risico's die zich kunnen voordoen. Het Frauderegister is van belang om risico's te herkennen en om te voorkomen dat middelen ongeautoriseerd de organisatie kunnen verlaten.

RISICO'S EN KANTTEKENINGEN

Voor de jaarrekening 2022 is het risicoprofiel opgesteld. Dit wordt geraamd op € 23,6 mln. De beschikbare weerstandscapaciteit op 31 december 2022 bedraagt € 64,6 miljoen. Dit is inclusief het beklemde deel van de Reserve financiële soliditeit van € 21,7 mln. Om dat dit beklemde deel niet nodig is voor dekking van de weerstandscapaciteit is dit niet meegenomen. Een weerstandsratio die ligt in de bandbreedte tussen 1,4 en 2,0 wordt voldoende geacht. De herziening van het risicoprofiel betekent in combinatie met de geraamde stand van de beschikbare weerstandscapaciteit dat er een ratio wordt geraamd van 1,86 dat als ruim voldoende wordt gekwalificeerd. De kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV schrijft voor dat de raad de begrotingsafwijkingen die in formele zin onrechtmatig zijn maar niet meetellen voor het oordeel over de rechtmatigheid bij het vaststellen van de jaarrekening expliciet autoriseert. De richtlijnen inzake de begrotingsrechtmatigheid in de kadernota rechtmatigheid van het BBV schrijven voor dat via de jaarrekening formeel wordt ingestemd met de uitgaven die uitkomen boven de (bijgestelde) begroting. De rapportage over Begrotingsrechtmatigheid is opgenomen in het boekwerk Jaarstukken 2022. FINANCIËN

In de jaarrekening legt het college van B&W verantwoording af over het gevoerde beleid en de daarmee samenhangende baten en lasten. Het jaar is afgesloten met een positief resultaat van € 15,405 miljoen. Bij de slotwijziging was het geprognosticeerde positieve resultaat € 10,449 mln. Het verschil van € 4,956 mln. bestaat grotendeels uit de overblijvende middelen van het Rijk voor Opvang van (Oekraïense) vluchtelingen (€ 3,6 mln.) en de extra middelen vanuit de decembercirculaire 2022 (respectievelijk € 0,258 mln. en € 0,589 mln.). Nadat het over te hevelen bedrag in mindering is gebracht op het saldo wordt € 3,593 mln gestort in de reserve Opvang vluchtelingen en statushouders, 0,921 mln in de Reserve afval, € 0,258 mln in de Reserve soliditeit. Het overblijvende deel van € 8,893 mln. vloeit in de Algemene Reserve.

COMMUNICATIE

EXTERN OVERLEG

VERVOLGTRAJECT

De Jaarstukken 2022 worden na vaststelling door de gemeenteraad voor 15 juli 2023 aangeboden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Zuid-Holland en het CBS.

Burgemeester en wethouders van Westland, de secretaris,

A.C. Spindler

de burgemeester,

B.R. Arends