Raadsvoorstel

RAADSVOORSTEL

ONDERWERP

Vaststellen Meerjarenprogramma Gebiedsontwikkeling (MPG) 2024. AANLEIDING

Conform artikel 20 van de Financiële Verordening 2021 Gemeente Westland biedt het college jaarlijks een geactualiseerd Meerjarenperspectief Grondexploitaties (het MPG) aan de gemeenteraad aan. Het MPG 2024 geeft de stand van zaken van de gemeentelijke grondexploitaties weer per 31 december 2023. Ook geeft het prognoses van de nog te verwachten kosten en opbrengsten voor de resterende looptijd vanaf die datum. Hiermee zijn ook de verwachte financiële eindresultaten geactualiseerd. In het MPG 2024 worden de cijfers vergeleken met de Cijfers van het vorige MPG (MPG 2023), zoals deze eerder door de gemeenteraad zijn vastgesteld. DOELSTELLING

Ter vaststelling aan de raad aanbieden van de geactualiseerde grondexploitaties met de bijbehorende grondexploitatiebegrotingen en de begrotingswijziging op basis van het MPG 2024. Met het ter vaststelling aanbieden aan de gemeenteraad van het MPG wordt voldaan aan de wettelijke verplichting om de grondexploitaties jaarlijks te actualiseren.

ARGUMENTATIE

1.1

Door het voorleggen van het MPG aan de raad wordt voldaan aan de wettelijke verplichting tot jaarlijkse vaststelling van geactualiseerde grondexploitaties door de Raad; Deze verplichting komt voort uit het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dat de regels voor de gemeentelijke begroting en verantwoording bevat. Het MPG 2024 geeft inzicht in de stand van zaken van de gemeentelijke grondexploitaties. Hierdoor kunnen de resultaten worden verwerkt in de jaarrekening 2023;

1.2. De werkzaamheden binnen de grondexploitaties Teylingen VI en de Schakel zijn afgerond; Het openen en sluiten van een gemeentelijke grondexploitatie is een raadsbevoegdheid. 1.3 De voorzienig negatieve grondexploitaties dient ter afdekking van toekomstige verliezen of voor het nemen van verlies bij afsluiting van een negatief project. 1.4 Volgens het realisatiebeginsel moet voldoende zekerheid zijn over de winst van een grondexploitatie, voordat deze winst daadwerkelijk wordt genomen. Hierbij wordt gebruik gemaakt van de Percentage of Completion-methode (POC-methode). Winsten van de grondexploitaties worden toegevoegd aan de algemene reserve. De verwachte realisatie is in 2027. 1.5 In 2017 is de Gantelhof aangekocht door de gemeente Westland voor € 800.000. Dit pand bevat 12 kleine appartementen die tijdelijk worden verhuurd. De aankoop is in 2017 verantwoord in de grondbank Westlandse Zoom met het oog op herontwikkeling. De objecten die door de grondbank worden verworven moeten worden afgenomen door Ontwikkelingsbedrijf Westlandse Zoom (OBWZ). Na overleg tussen de OBWZ en de gemeente is duidelijk geworden dat de Gantelhof niet door OWBZ gaat worden afgenomen en daarom uit de grondbank wordt genomen. De gemeente gaat het pand vooruitlopend op

een mogelijke herontwikkeling zelf tijdelijk exploiteren en daarom moet het pand worden opgenomen onder

materiële vaste activa. Dit moet worden geëffectueerd in 2023, omdat het pand per 31-12-2023 op grond van verslaggevingsvoorschriften geen onderdeel meer kan zijn van de grondbank. De raad heeft het budgetrecht voor investeringen in materiële vaste activa en moet een krediet beschikbaar stellen voor dit pand. Het beschikbaar stellen van het krediet leidt niet tot een nieuwe uitgaven, omdat dit pand nu is opgenomen in de voorraad van de grondbank. Feitelijk verschuift de aankoopwaarde van post voorraden naar de materiële vaste activa. Op het pand wordt op grond van de regelgeving van BBV afgeschreven zolang het in gebruik is. Het investeringsbedrag is gesplitst in een grondwaarde van € 500.000 en een opstal van € 300.000. Doordat er nu afgeschreven moet gaat worden, zijn er tijdelijke negatieve resultaten tot aan het moment van herontwikkeling.

RISICO’S EN KANTTEKENINGEN

Risico’s 1.1

De geactualiseerde grondexploitaties geven verwachte resultaten aan op basis van ramingen. Hierin kunnen verschillen ontstaan met de werkelijke kosten en opbrengsten.

Kanttekeningen 1.2

In het MPG is de actualisatie van de voorzieningen van de deelnemingen OBWZ en ONW niet opgenomen.

Omdat

het hier aparte BV/CV-constructies betreft worden aparte jaarrekeningen opgesteld, die door externe

accountantsbureaus worden gecontroleerd en geaccordeerd. Bij het opstellen van het MPG zijn definitieve cijfers

van de deelnemingen nog niet beschikbaar. Op basis van de definitieve cijfers wordt de hoogte van de

gemeentelijke voorziening en risico’s bepaald. De effecten hiervan worden in de gemeentelijke jaarrekening 2023 verwerkt. FINANCIËN

De resultaten van de actualisatie zijn in de onderstaande tabel opgenomen.

Onderstaand volgt een korte toelichting op de verschillen: Afgesloten projecten De projecten Teylingen VI en Herontwikkeling De Schakel worden per 31-12-2023 afgesloten. De restant werkzaamheden voor oplevering van het openbaar gebied vielen financieel iets tegen, bij de Schakel viel deze mee. Per saldo is het resultaat 14.548 nadelig. Dit saldo wordt verantwoord in de jaarrekening 2023. Actieve grondexploitaties De restant projecten herontwikkeling Gemeentekantoor Monster en Hoogeland, genereren een positief resultaat van € 8.389,-. Bij Hoogeland is sprake van vertraging en actualisatie van diverse ramingen. De gestegen rente over de positieve boekwaarde en lagere structurele indexatie over de kosten, maakt dat het saldo licht stijgt. Gemeentekantoor Monster kent o.a. extra noodzakelijke inspanningen in de participatie (extra kosten communicatie) met belanghebbenden en omwonenden. Volgens het realisatiebeginsel moet voldoende zekerheid zijn over de winst van een grondexploitatie, voordat deze winst daadwerkelijk wordt genomen. Hierbij wordt gebruik gemaakt van de Percentage of Completion-methode (POC-methode). Winsten van de grondexploitaties worden toegevoegd aan de algemene reserve. De verwachte realisatie van de winst van Hoogeland is in 2027. In dit jaar wordt het eindsaldo toegevoegd aan de algemene reserve.

Voor de grondexploitatie Gemeentekantoor Monster Noord is de voorziening verhoogd met € 71.651. Dit saldo wordt verantwoord in de jaarrekening 2023. Het tijdelijke nadelige effect voor de Gantelhof bestaat uit het saldo van de verwachte huurinkomsten en servicekosten van € 88.000, de beheerlasten van € 54.000 en de kapitaallasten van € 54.000. Het krediet van € 800.000 is verdeeld in een bedrag van € 500.000 voor grond waar niet op wordt afgeschreven en € 300.000 voor de opstal.

EXTERN OVERLEG Het MPG 2023 is opgesteld in samenwerking met het Cluster Beleid, Ruimte en Bedrijfsvoering. VERVOLGTRAJECT

Niet van toepassing.

Burgemeester en wethouders van Westland, de secretaris,

de burgemeester,

M.L.M. Weerts

B.R. Arends