Raadsvoorstel [25-0173646]

VOORBLAD RAADSVOORSTEL

NDERWERP 2e Afwijkingenrapportage 2025

BESLISPUNTEN 1.

De 2e Afwijkingenrapportage 2025 met een voordelig saldo van 6 19,703 miljoen vast te stel­ len.

2.

De in de 2e Afwijkingenrapportage 2025 opgenomen reservemutaties, per saldo 6 15,055 miljoen (nadelig) vast te stellen;

3.

De hieruit voortvloeiende begrotingswijziging met nummer 25040 vast te stellen;

4.

Het voordelig resultaat van de 2e Afwijkingenrapportage 2025 onder te brengen in het voor­ lopige rekeningresultaat 2025, dat daarmee 6 25,543 miljoen voordelig bedraagt;

5.

De structurele mutaties 2026 t/m 2029 uit de 2e Afwijkingenrapportage 2025 te verwerken in de begroting 2026;

6.

In te stemmen met de instelling van de voorziening IHP (Integraal Huisvestingsplan).

ARGUMENTEN, RISICO’S EN KANTTEKENINGEN Argumenten: 1-3. Om onrechtmatigheden en grote afwijkingen in de jaarrekening te voorkomen vindt door middel van de 2e Afwijkingenrapportage een (laatste) bijstelling plaats van begrotingsjaar 2025. 4. Voor tussentijdse saldi is dit de gebruikelijke gedragslijn. 5. De doorwerking van de structurele mutaties is van invloed op de begroting 2026 en verder. 6. De raad is het bevoegd orgaan om reserves en voorzieningen in te stellen. Risico's/kanttekeningen: 1.

De uitkomsten van de decembercirculaire over de uitkering van het gemeentefonds worden bij de jaarrekening 2025 meegenomen.

2.

Nog niet voor alle onderdelen in de begroting is een cijfermatige eindconclusie te trekken.

IBABS 008

Dit volgt bij de jaarrekening 2025.

25-0173646

WESTLAND

RAADSVOORSTEL

AANLEIDING In overeenstemming met de Financiële verordening van de Gemeente Westland informeert het college de gemeenteraad door middel van tussentijdse rapportages over de realisatie van de be­ groting. De 2e Afwijkingenrapportage is één van deze rapportages. Het doel van deze rappor­ tage is om mogelijke onrechtmatigheden en grote afwijkingen in de jaarrekening over 2025 zo veel mogelijk te voorkomen. Op grond van artikel 192 lid 1 van de Gemeentewet kunnen besluiten tot wijziging van de begro­ ting uiterlijk tot het eind van het desbetreffende begrotingsjaar worden genomen. Dit betekent dat de 2e Afwijkingenrapportage moet worden vastgesteld in de laatste raadsvergadering van het begrotingsjaar, 10 december 2025.

DOELSTELLING De doelstelling van de 2e Afwijkingenrapportage is om op basis van de actuele stand van zaken de gemeenteraad vroegtijdig te informeren over afwijkingen per programma voor het dienstjaar 2025 en verder om onrechtmatigheden en grote afwijkingen in de jaarrekening te voorkomen.

ARGUMENTATIE 1-3. Om onrechtmatigheden en grote afwijkingen in de jaarrekening te voorkomen vindt door middel van de 2" Afwijkingenrapportage een (laatste) bijstelling plaats van begrotingsjaar 2025. Voor u ligt de 2e Afwijkingenrapportage over 2025. (Er wordt in 2025 geen Slotwijziging opge­ steld.) In deze Afwijkingenrapportage worden zowel incidentele als structurele financiële afwij­ kingen gemeld. De indexeringen zijn budgettair neutraal verrekend met de stelpost inflatiecor­ rectie. Als bijlage in het boekwerk van de 2e Afwijkingenrapportage is een nadere toelichting ge­ geven op deze mutaties. Recapitulatie (bedragen x f 1.000) Omschrijving

Begroting

Nieuwe

2025 na

raming

wijziging

2025 -17.731

Verschil

Resultaat voor reservemutaties

17.027

-34.758

Saldo reservemutaties

-22.867

-7.812

15.055

Saldo totaal

-5.840

-25.543

-19.703

Een min-bedrag is een voordeel, baat, onttrekking uit reserve, voordelig saldo.

Onderdeel van het saldo reservemutaties zijn de overhevelingen. Overhevelingen In de 2e Afwijkingenrapportage 2025 worden aan uw raad budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026 voorgesteld. Het gaat hierbij om incidentele middelen die in 2025 beschikbaar zijn gesteld en activiteiten waarvoor werkzaamheden inmiddels zijn gestart maar worden afgerond in 2026 of waarvan het noodzakelijk is om de werkzaamheden in 2026 uit te voeren. Onderstaande tabel bevat een overzicht van de over te hevelen budgetten. Overhevelingen hebben een voordeel op

25-0173646

RAADSVOORSTEL

het programma tot gevolg. We stellen voor om deze bedragen in de reserve Overhevelingen (een last in 2025) te doteren. Per saldo verloopt een en ander dus budgetneutraal. I Omschrijving

Bedrag

Kerkenvisie en erfqoedbeleid

« 35.000

Alleenverdienersproblematiek

e 106.000

Vroeqsignalerinq

ë 145.000

Zorqplicht bibliotheken

ë 342.000

Lokaal Educatieve Aqenda (LEA)

e 800.000

Omqevinqsdienst Haaqlanden

ë 237.000

Positionering

6 488.000

Participatie

ë 92.000

Youforce (E-HRM) Totaal

e 200.000 ë 2.445.000

4. Voor tussentijdse saldi is dit de gebruikelijke gedragslijn. Het is gebruikelijk dat saldi van de 2e Afwijkingenrapportage worden ondergebracht in het voor­ lopige rekeningsaldo van het betreffende begrotingsjaar. 5. De doorwerking van de structurele mutaties is van invloed op de begroting 2026 en verder. In de 2e Afwijkingenrapportage 2025 wordt geduid welke mutaties een structurele doorwerking hebben naar het jaar 2026 en verder. Het gaat hierbij om de volgende mutaties:

I Nr.

Prog.

Omschrijving

2025

2026

(bedragen x į 1.000) 2027 2028

1

5

Jeugdzorg

-1.650

-1.025

-1.025

2

5

Jeugdgezondheidzorg

110

110

110

110

3

5

Wmo achterstanden wachtlijsten

397

600

500

500 220

-815

4

5

Collectief vervoer

185

220

220

5

8

Areaaluitbreiding en speeltoestellen

361

361

361

361

6 7

8

Lagere energielasten

-138

-138

-138

-138

u_ 1 10 9

8

Leges kabel en leidingen

-155

-155

-155

-155

8

SUP-vergoeding

-1.082

-425

-425

-425

8

Betaald parkeren

-107

-67

-67

-67

div

Diverse mutaties kleiner dan C 100.000 Totaal structureel

257

282

259

262

-1.822

-237

-360

-147

De onderhoudsvoorziening IHP van f 1,4 miljoen is in de jaarrekening 2024 komen te vervallen door het ontbreken van een deugdelijk bestedingsplan. De voorziening was bestemd voor meer­ dere doelen, waar nu in 2025 geen dekking meer voor is. We zijn in 2025 gestart met een traject van een inventarisatie om alsnog tot een goede onder­ bouwing van de voorziening te komen. Op basis van de aangeleverde MJOP's van de

25-0173646

WESTLAND

RAADSVOORSTEL

schoolbesturen is berekend wat het aandeel in het onderhoud is voor de gemeente voor het niet aan onderwijs bestemd gedeelte. De berekende structurele storting van C 0,3 miljoen komt over­ een met hetgeen in de begroting structureel is opgenomen voor onderhoud.

RISICO’S EN KANTTEKENINGEN 1.

De uitkomsten van de decembercirculaire over de uitkering van het gemeentefonds worden bij de jaarrekening meegenomen.

De decembercirculaire over de uitkering van het gemeentefonds wordt in december ontvangen. De uitkomsten worden verwerkt in de jaarrekening en toegelicht in een separate raadsinformatiebrief. 2.

Nog niet voor alle onderdelen in de begroting is een eindconclusie te trekken.

Deze afwijkingenrapportage betekent niet dat in de jaarrekening geen afwijkingen meer te zien zijn. Het is het voor een aantal onderdelen van de begroting, zoals de grondexploitaties en het sociaal domein, op dit moment nog niet mogelijk om (financiële) eindconclusies te trekken.

FINANCIËN Het saldo begroting inclusief wijziging 2025 sloot met een voordeel van 6 5,840 miljoen. Dit voordeel wordt nu aangevuld met het saldo van de 2e Afwijkingenrapportage. Hierdoor onder­ staand het volgende verwachte rekeningresultaat over 2025: Saldo begroting incl. wijzigingen

6 5,840 miljoen (voordelig)

2e Afwijkingenrapportage 2025______________________ 6 19.703 miljoen (voordelig) Verwacht resultaat 2025

ë 25,543 miljoen (voordelig)

Effect 2e Afwijkingenrapportage op het meerjarenperspectief (FMP) Structurele afwijkingen die zijn gemeld in de 2e Afwijkingenrapportage, leiden tot een gewijzigd financieel meerjarenperspectief (FMP). Dit zal eveneens leiden tot een gewijzigd FMP. (bedragen x C 1.000) Omschrijving

2026

2027

2028

2029

-10.619

-8.051

-5.228

-4.920

10.619

8.051

5.228

4.920

-

-

-

-

-237

-360

-147

-147

Septembercirculaire

-3.607

-4.235

-2.882

-2.772

Gewijzigd FMP

-3.844

-4.595

-3.029

-2.919

Saldo begroting voor storting reserve Verdilaan j De Naald Storting reserve Verdilaan t De Naald Saldo begroting Saldo 2e Afwijkingenrapportage (structureel)

Een min-bedrag is een voordeel, baat, onttrekking uit reserve, voordelig saldo.

Doordat de incidentele mutaties die doorlopen na 2025 worden gedekt uit de algemene reserve, tellen die niet mee in het meerjarige saldo van de 2e Afwijkingenrapportage.

COMMUNICATIEPARAGRAAF 25-0173646

RAADSVOORSTEL

Niet van toepassing.

EXTERN OVERLEG Niet van toepassing.

25-0173646