raadsinformatiebrief getekend (21-0108648)

GEMEENTE WESTLAND Postadres: Postbus 1 50 2670 AD Naaldwijk Bezoekadres: Laan van de Glazen Stad 1 2672 TA Naaldwijk T 14 0174 F (0174) 673 600

Aan de raad van de gemeente Westland

E info@gemeentewestland nl I www gemeentewestland nl

UW BRIEF

UW KENMERK

ZAAK-/PROJECTNR

DOCUMENTNR

BI JLAGE(N)

21-0108648 CONTACTPERSOON

CLUSTER

TELEFOONNUMMER

R. de Boer

Ruimte

(0174) 672 210

DATUM VERZONDEN

ONDERWERP

Bijstelling resultaat MPG 2021-2024

1 APR 2021

Geachte raad, Met deze brief informeren wij u over een bijstelling van het resultaat van het Meerjarenperspectief Gebiedsontwikkeling 2021-2024 (hierna: MPG 2021-2024), te verwerken in de jaarrekening 2020.

Het MPG 2021-2024 Op dinsdag 16 februari 2021 heeft u het MPG 2021-2024 vastgesteld. Dit MPG kijkt terug op het jaar 2020 en kijkt vooruit naar 2021 en verder. De resultaten van het MPG worden verwerkt in de jaarrekening voor 2020. In het MPG 2021-2024 (blz. 7) is vermeld, dat ten opzichte van de begroting 2020 het resultaat in de jaarrekening 2020 per saldo met C 483.592 gunstig zal worden beïnvloed. Bij het opstellen van de jaarrekening 2020 blijkt dat het werkelijke resultaat lager is en ē 283.448 bedraagt. Voor de bijstelling van het resultaat van het MPG 2021-2024 zijn drie oorzaken aan te wijzen.

1. Een dubbeltelling in het gepresenteerde resultaat In het MPG 2021-2024 (blz. 7) is aangegeven, dat het resultaat van het MPG 2021-2024 bestaat uit de volgende voordelen: -

C 330.000 (voordeel) als tussentijdse winstneming voor de grondexploitatie Hoogeland

-

^ 12.116 (voordeel) als gevolg van de bijstelling van de voorziening grondexploitaties.

-

C 12.570 (voordeel) als gevolg van het afsluiten van de grondexploitatie Bedrijventerrein

-

ê 128.906 (voordeel) als gevolg van het afsluiten van de grondexploitatie Molensloot NW/

(Naaldwijk).

ALG BCR 007

Leehove (De Lier). Liermolen (De Lier). De voordelen als gevolg van het afsluiten van de grondexploitaties Bedrijventerrein Leehove en

Molensloot Noord-West/Liermolen mogen echter niet afzonderlijk worden meegeteld in het resultaat. Dit voordeel van (opgeteld) C 141.476 is al verwerkt in het voordeel als gevolg van de bijstelling van de voorziening grondexploitaties. Op bovenstaande wijze wordt het voordeel dubbel geteld en dat heeft een te hoog verwacht resultaat opgeleverd. 2. Een verschil tussen de verwachte kosten vs. werkelijke kosten (na peildatum) Het MPG 2021-2024 geeft de stand van zaken van de gemeentelijke grondexploitaties weer per 1 september 2020. In de berekening van het resultaat wordt tot de peildatum gerekend met de

werkelijke kosten en opbrengsten. Na de peildatum zijn de werkelijke kosten op dat moment nog niet bekend en daarom wordt voor die periode gerekend met verwachte kosten en opbrengsten. De werkelijke kosten na peildatum kunnen afwijken van de verwachte kosten bij peildatum. Bij de grondexploitaties van het Bedrijventerrein Leehove en Molensloot NW/Liermolen (beiden De Lier) is dat het geval geweest. Bij de grondexploitatie van het Bedrijventerrein Leehove zijn de werkelijke kosten lager dan de verwachte kosten. Dat levert een verschil op van C 12.351 (voordelig). Bij de grondexploitatie van Molensloot NW/Liermolen zijn de werkelijke kosten hoger dan de verwachte kosten. Dat levert een verschil op van C 5.382 (nadelig).

3. Een invoerfout bij de grondexploitatie Molensloot NW/Liermolen Voor de grondexploitaties wordt gebruik gemaakt van het softwarepakket Grexmanager. Dit pakket biedt de mogelijkheid om het resultaat van de grondexploitaties gedurende de looptijd te kunnen berekenen, onder andere wat betreft de boekwaarde, de netto contante waarde en de benodigde voorziening. Bij het invullen van de gegevens voor de grondexploitatie Molensloot NW/Liermolen is echter een fout gemaakt. De rente over de kapitaalverstrekking is voor het jaar 2019 niet goed verwerkt in de Grexmanager. Dit heeft als gevolg gehad, dat de kosten over 2019 niet correct waren in de Grexmanager en de boekwaarde een te lage waarde heeft laten zien. Het werkelijke resultaat ligt daarom C 65.637 lager (nadelig) dan het met het MPG 2021-2024 gepresenteerde resultaat voor deze grondexploitatie.

PAGINA 3

GEMEENTE WESTLAND

Vervolg We vinden het vervelend dat het resultaat zoals dat bij het MPG 2021-2024 is gepresenteerd niet het werkelijke resultaat is. We zullen de jaarrekening 2020 opmaken met het juiste resultaat. Ook zullen we onze procedures tegen het licht houden, dat dit in de toekomst niet weer kan voorkomen.

Wij vertrouwen er op dat wij u bij deze voldoende hebben geïnformeerd. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Westland, de secretaris,

'S p i n d I e r

de bur/i

meester

BR. ArferidS

21-0108648