Memo cie Ruimte over kosten onderhoud begraafplaatsen18-05-2021 (21-0155415)

Memo AAN

:

de leden van de commissie Ruimte

V AN

:

wethouder L.K. Snijders

C.C.

:

D AT U M

:

12 mei 2021

BETREFT

:

I n f o r m a t i e o ve r o n d e r h o u d s - e n b e h e e r s k o s t e n v a n ze s g e m e e n t e l i j k e b e graafplaatsen

Inleiding D e f r a c t i e s va n W es t l a n d V e r s t a n d i g e n G r o e n L i n k s W e s t l a n d h e b b e n t i j d e n s d e r a a d s ve r g a d e r i n g va n 1 3 a p r i l j l . e e n m o t i e i n g e d i e n d m e t d e t i t e l “ O p l o s s i n g h o g e o n d e r h o u d s - e n b e h e e r s k o s t e n va n o n ze ze s g e m e e n t e l i j k e b e g r a a f p l a a t s e n ” . D e o ve r w e g i n g e n vo o r h e t i n d i e n e n va n d e m o t i e zi j n : 

 

D e k o s t e n i n 2 0 1 8 va n b e g r a ve n i n d e g e m e e n t e W es t l a n d f o r s zi j n o p g e l o p e n d o o r d a t d e g e m e e n t e d e we r k za a m h e d e n i n za k e o n d e r h o u d e n b e h e e r i s g a a n u i t b e s t e d e n a a n d e r den. V o o r d i e n h e t b e h e e r e n o n d e r h o u d d o o r d e g e m e e n t e ze l f g e s c h i e d d e . H e t o p va l l e n d i s d a t s e d e r t 2 0 1 8 e n i n i e d e r g e v a l 2 0 1 9 d i v e r s e r a a d s f r a c t i e s a a n d a c h t g e vr a a g d h e b b e n vo o r h e t o n d e r h o u d e n b e h e e r o p o n ze b e g r a a f p l a a t s e n , o m d a t e r ve e l k l a c h t e n b i n n e n k wa m e n va n i n w o n e r s va n o n ze g e m e e n t e n e n d a t h e t d a n o o k g o e d i s t e b e zi e n w a t d e g e vo l g e n zi j n a l s n a e xp i r a t i e va n d e h u i d i g e o n d e r h o u d s c o n t r a c t e n d e g e -



m e e n t e we d e r o m t e r u g g a a t n a a r d e o u d e s i t u a t i e va n e i g e n b e h e e r d o o r va s t e b e h e e r d e r s . E e n e n a n d e r q u a f i n a n c i ë n m a a r o o k q u a u i t vo e r i n g g o e d i n b e e l d g e b r a c h t d i e n t t e w o r -

den. D e m o t i e i s a a n g e h o u d e n vo o r b e h a n d e l i n g i n d e c o m m i s s i e R u i m t e va n 1 8 m e i a a n s t a a n d e . Te r o n d e r s t e u n i n g va n d e b e h a n d e l i n g i s d e z e m e m o o p g e s t e l d . Vastgestelde kaders D e r a a d h e e f t t e n a a n zi e n va n h e t b e h e e r e n o n d e r h o u d e n d e i n k o m s t e n va n d e ze s g e m e e n t e l i j ke begraafplaatsen, de volgende beleidskaders vastgesteld: B e h e e r ve r o r d e n i n g b e g r a a f p l a a t s e n g e m e e n t e W e s t l a n d 2 0 1 3 B e h e e r k a d e r A l g e m e n e b e g r a a f p l a a t s e n W e s t l a nd 2 0 1 9 - 2 0 2 3 : b e s c h r i j f t d e u i t g a n g s p u n t e n



Gebiedsgericht Plan 2019 -2022: is een strategisch kader en geeft richting aan de ontwi kkeling, inrichting, beheer en onderhoud van o.a. de gemeentelijke begraafplaatsen



V e r o r d e n i n g L i j k b e zo r g i n g s r e c h t e n W e s t l a n d 2 02 1

D a a r n a a s t i s i n d e p r o g r a m m a b e g r o t i n g 2 0 1 0 - 2 0 1 3 a a n g e g e ve n d a t b e g r a ve n i n e i g e n k e r n a l s b e s t u u r l i j k b e l a n g r i j k b e l e i d wo r d t g e zi e n e n d a t h e t b e g r a ve n i n e i g e n k e r n / vo o r m a l i g e g e m e e n t e vo o r i e d e r e i n w o n e r s m o g e l i j k m o e t zi j n .

1

*21-0155415*

ALG BCR 003

e n o n t wi k k e l i n g e n vo o r e e n t o e k o m s t b e s t e n d i g e n u n i f o r m b e h e e r va n d e g e m e e n t e l i j k e begraafplaatsen

21-0155415

 

Memo D e ze k a d e r s vo r m e n h e t u i t g a n g s p u n t e n vo o r d e wi j ze wa a r o p g e m e e n t e W es t l a n d h e t b e h e e r e n o n d e r h o u d va n d e ze s a l g e m e n e g e m e e n t e l i j k e b e g r a a f p l a a t s e n h e e f t i n g e r i c h t . E e n e xt r a e l e m e n t i s d e o r g a n i s a t o r i s c h e i n r i c h t i n g va n d e g e m e e n t e W es t l a n d . I n d e c o l l e g e p e r i o d e 2 0 1 0 - 2 0 1 4 ( CW P 2 0 1 0 - 2 0 1 4 ) i s i n g e ze t o p e e n t r a n s f o r m a t i e n a a r e e n r e g i s s e r e n d e e n f a c i l i t e r e n d e g e m e e n t e . O n d e r d e e l d a a r va n i s d e a f b o u w va n h e t p e r s o n e e l s b e s t a n d va n d e b u i t e n dienst. Financiële kostendekkendheid O p b a s i s va n d e j a a r r e k e n i n g e n i s i n zi c h t e l i j k g e m a a k t h o e d e k o s t e n d e k k e n d h e i d va n d e b e g r a a f p l a a t s e n zi c h h e e f t o n t wi k k e l d . I n d e n a vo l g e n d e t a b e l 1 zi j n d e w e r k e l i j k e u i t g a ve n e n i n k o m s t e n va n d e l i j k b e zo r g i n g s r e c h t e n o ve r d e p e r i o d e 2 0 1 6 - 2 0 2 0 we e r g e g e ve n . Tabel 1: Uitgaven en inkomsten lijkbezorgingsrechten

2016

2017

2018

2019

2020

werkelijke inkomsten

€

1.321,000 €

1.083,000 €

1.071,000 €

1.074,000 €

1.193,000

werkelijke uitgaven

€

1.728,000 €

2.886,000 €

2.608,000 €

2.654,000 €

2.492,000

personeelskosten

€

1.007.978 €

780.308 €

672.985 €

586.076 €

467.759

materiele kosten

€

421.140 €

789.119 €

990.942 €

1.073.566 €

1.025.751

kapitaallasten

€

298.943 €

270.053 €

255.270 €

251.737 €

242.703

doorbelasting

€

255.232 €

78.156 €

150.935 €

127.360

overhead

€

797.965 €

617.533 €

598.258 €

634.110

-407,000 €

-1.803,000 €

-1.537,000 €

-1.580,000 €

-1.299,000

76%

38%

41%

40%

48%

€

Saldo Kostendekkendheid

D e s t i j g i n g i n d e k o s t e n i s d e a f g e l o p e n j a r e n ( 2 0 1 6 > 2 0 1 7 ) n i e t zo ze e r ve r o o r za a k t d o o r e e n s t i j g i n g va n d e p e r s o n e l e e n m a t e r i e l e l a s t e n ( i n c l . k o s t e n u i t b e s t e d i n g v a n a f 2 0 1 8 ) , m a a r vo o r a l d o o r d e ve r a n d e r d e r e g e l g e vi n g va n u i t d e c o m m i s s i e B B V . I n 2 0 1 7 zi j n e e n a a n t a l wi j zi g i n g e n d o o r g e vo e r d d i e va n i n vl o e d zi j n o p d e k o s t e n d e k k e n d h e i d : 

V o o r h e t o n d e r h o u d a a n d e g r a ve n i s , vo o r g e s c h r e ve n d o o r d e c o m m i s s i e B B V , e e n vo o r zi e n i n g vo o r d e o n t va n g e n a f k o o p s o m m e n o n d e r h o u d e n g r a f r e c h t g e t r o f f e n .



V o l g e n s h e t W i j zi g i n g s b e s l u i t ve r n i e u wi n g B B V m o e t e n g e m e e n t e n d e o ve r h e a d s k o s t e n c e n t r a a l b e g r o t e n e n ve r a n t wo o r d e n . I n d e b e g r o t i n g m o e t e n d e o ve r h e a d k o s t e n – b o ve n o p d e p r o d u c t g e r e l a t e e r d e k o s t e n – t o t u i t d r u k k i n g k o m e n . D e o ve r h e a d s k o s t e n m o e t e n o p e e n c o n s i s t e n t e wi j ze w o r d e n t o e g e r e k e n d . D e g e m e e n t e r a a d s t e l t d e m e t h o d e vo o r d e t o e r e k e n i n g va n o ve r h e a d a a n p r o d u c t e n va s t . D e t o t a l e o ve r h e a d k o s t e n w o r d e n ve r d e e l d o ve r d e d i r e c t e u r e n . B i j d e u r e n va n d e m e d e w e r k e r s b u i t e n d i e n s t w o r d t g e r e k e n d m e t e e n a n d e r e ve r d e e l s l e u t e l . D e k o s t e n vo o r h u i s v e s t i n g wo r d e n vo o r 2 5 % t o e g e r e k e n d e n d e k o s t e n va n d e g e m e e n t e we r ve n w o r d e n vo l l e d i g t o e g e r e k e n d . D e k o s t e n vo o r I C T wo r -

p r o d u c t g r o e n w a a r d o o r d e k o s t e n d e k k e n d h e i d e e n t e r o o s k l e u r i g b e e l d l i e t zi e n .

2

21-0155415



d e n vo o r 5 0 % t o e g e r e k e n d . V o o r 2 0 1 7 w e r d e e n d e e l va n d e we r k za a m h e d e n o p d e b e g r a a f p l a a t s e n g e b o e k t o p h e t

Memo S a m e n g e va t : a l l e t o e t e r e k e n e n k o s t e n a a n h e t p r o d u c t b e g r a ve n zi j n va n a f 2 0 1 7 m e e g e n o m e n i n d e b e r e k e n i n g va n d e k o s t e n d e k k e n d h e i d . V o o r h e e n we r d e n d e o ve r h e a d k o s t e n o p e e n a n d e r e p l e k i n d e b e g r o t i n g ve r a n t wo o r d . D i t i s va n a f 2 0 1 7 vo o r a l l e p r o d u c t e n d o o r g e vo e r d . D a a r n a a s t m o e t h e t b e e l d , d a t d o o r d e u i t b e s t e d i n g d e k o s t e n vo o r h e t b e h e e r e n o n d e r h o u d va n d e b e g r a a f p l a a t s e n d u u r d e r i s g e wo r d e n , w o r d e n g e n u a n c e e r d . I n b o ve n s t a a n d e t a b e l i s t e zi e n t e r u g d a t d e p e r s o n e e l s k o s t e n e n m a t e r i ë l e k o s t e n ( wa a r o n d e r d e c o n t r a c t k o s t e n m e t a a n n e m e r s ) c o m m u n i c e r e n d e va t e n z i j n . I n d e a f g e l o p e n j a r e n zi j n d e p e r s o n e e l s k o s t e n a f g e n o m e n e n d o o r d e u i t b e s t e d i n g zi j n d e m a t e r i ë l e k o s t e n n a g e n o e g i n d e ze l f d e o r d e g r o o t t e t o e g e n o m e n .

B e s c h o u we n w e a l l e e n d e t o t a l e k o s t e n e n o p b r e n g s t e n va n h e t t a a k ve l d b e g r a ve n , d u s zo n d e r d e t o e t e r e k e n e n k o s t e n , d a n zi e n w e o ve r d e p e r i o d e 2 0 1 0 - 2 0 2 0 d a t :  d e o p b r e n g s t e n vr i j w e l o p g e l i j k n i ve a u b l i j ve n ( g e m i d d e l d € 1 , 2 3 m l n . )  de kosten licht afnemen (gemiddeld -€2,10 mln.) D i t i s we e r g e g e ve n i n o n d e r s t a a n d e g r a f i e k .

Figuur 1: W erkelijke inkomsten en uitgaven taakveld begraafplaatsen (in € x 1 mln.)

Werkzaamheden op de begraafplaatsen D e we r k za a m h e d e n o p d e ze s g e m e e n t e l i j k e b e g r a a f p l a a t s e n zi j n g r o f we g i n t e d e l e n i n : O n d e r h o u d g r o e n e n ve r h a r d i n g o p b e g r a a f p l a a t s e n B e g r a ve n ( d e l ve n , vo o r l o p e n , t o e d e k k e n e n d i c h t e n )

 

B e h e e r e n e xp l o i t a t i e va n d e a u l a ’ s t i j d e n s u i t va a r t e n O n d e r s t e u n e n d e d i e n s t e n ( i c t , g l a s b e wa s s i n g , b e d r i j f s a f v a l e . d . )



O n d e r s t e u n e n d e e n c o ö r d i n e r e n d e g e m e e n t e l i j k e we r k za a m h e d e n

3

21-0155415

 

Memo H e t o n d e r h o u d e n b e g r a ve n i s u i t b e s t e e d a a n W e ve r l i n g G r o e n p r o vi d e r s ( b e g r a ve n d o o r o n d e r a a n n e m e r V i c t o r e n W i j tm a n B e g r a a f p l a a t s w e r k e n ) . Me t d e ze o r g a n i s a t i e i s o p 1 6 m a a r t 2 0 1 8 e e n o ve r e e n k o m s t g e s l o t e n t o t 3 1 d e c e m b e r 2 0 1 9 . D o o r g e b r u i k t e m a k e n va n d e o p t i e j a r e n k a n d e o ve r e e n k o m s t vi e r k e e r m e t é é n j a a r w o r d e n ve r l e n g d . D a a r va n i s g e b r u i k g e m a a k t . D e o ve r e e n k o m s t i s i n m i d d e l s t we e m a a l ve r l e n g d e n l o o p t n u t o t 3 1 d e c e m b e r 2 0 2 1 . H e t b e h e e r e n d e e xp l o i t a t i e va n d e a u l a ’ s vi n d t i n o p d r a c h t va n d e g e m e e n t e p l a a t s d o o r d e b e g r a f e n i s o n d e r n e m e r s . V o o r h e t a u l a b e h e e r wo r d t a a n d e ze p a r t i j e n e e n ve r g o e d i n g b e t a a l d . H e t b e h e e r va n d e a u l a Ma a s d i j k vi n d t d o o r e e n p a r t i c u l i e r e s t i c h t i n g p l a a t s ( S t i c h t i n g B e h e e r A u l a Ma a s d i j k ) . D e o n d e r s t e u n e n d e d i e n s t e n vo o r i c t zi j n o n d e r g e b r a c h t b i j Te l e 2 e n XS 4 A L L .

D e g l a s b e wa s s i n g vi n d t p l a a t s d o o r P a t i j n e n b u r g . H e t b e d r i j f s a f va l w o r d t i n g e za m e l d d o o r S u e z. D e o n d e r s t e u n e n d e e n c o ö r d i n e r e n d e w e r k za a m h e d e n d i e d o o r g e m e e n t e l i j k p e r s o n e e l wo r d e n u i t g e vo e r d h e b b e n b e t r e k k i n g o p d e vo l g e n d e t a k e n :  Begraafplaatsadministratie en communicatie (o.a. met begrafenisondernemers)  

L i j k b e zo r g i n g ( ve r l e n e n va n r e c h t e n ; ve r g u n n i n g e n ) B e h e e r e n o n d e r h o u d ( d i r e c t i e vo e r i n g e n t o e zi c h t , vo o r b e r e i d i n g e n k l e i n o n d e r h o u d )



R e g i e ( a d vi s e r i n g , b e l e i d s o n t wi k k e l i n g e n - o n d e r s t e u n i n g )

I n h e t k a d e r va n d e e e r d e r d o o r h e t m a n a g e m e n t i n g e ze t t e o p t i m a l i s a t i e va n d e b u i t e n d i e n s t , i n h e t k a d e r va n d e r e g i e g e m e e n t e ( CW P 2 0 1 0 - 2 01 4 ) , i s d e i n ze t va n d e e i g e n m e d e we r k e r s o p d e b e g r a a f p l a a t s e n s i n d s 2 0 1 8 ve r l a a g d . D i t i s o o k t e r u g t e l e ze n i n d e n e e r g a a n d e l i j n va n p e r s o n e e l s k o s t e n ( zi e t a b e l 1 ) .

21-0155415

4