8) Voorstel en besluit tot vaststelling van de Jaarstukken 2022 GETEKEND

RAADSVOORSTEL ONDERWERP Jaarstukken 2022

AANLEIDING

Hierbij bieden wij u de Jaarstukken 2022 aan. Bij de jaarstukken treft u het jaarverslag aan met een beleidsmatige verantwoording per programma en de jaarrekening over 2022 ter verantwoording van het gevoerde financiéle beleid en de behaalde resultaten. Het accountantsrapport en de accountantsverklaring treft u ook hierbij aan. Kortheidshalve verwijzen wij hier naar. In de loop van 2022 werden de maatregelen ter bestrijding van de coronacrisis opgeheven. De pandemie is opgevolgd door een periode van hoge inflatie die vooral wordt veroorzaakt door een stijging van de kosten voor energie. De stijgende inflatie heeft ook gevolgen voor de rente. Nadat afgelopen jaren de rente zeer laag was en soms zelfs negatief zijn de rentetarieven in 2022 relatief fors gestegen. Dit heeft gevolgen voor het aantrekken van leningen door de gemeente. Op 24 februari 2022 is Oekraine aangevallen door Rusland. Deze nog voortdurende oorlog heeft ook een grote gevolgen voor de Westlandse samenleving. Een grote stroom Oekraiense viuchtelingen kwam vanaf maart naar Nederland. Ook in Westland zijn Oekraiense viuchtelingen opgevangen. Het Rijk vergoedde de kosten van opvang van de vluchtelingen. Naast de gevolgen van de toestroom van de viuchtelingen had de oorlog ook andere gevolgen voor de gemeente. Door de oorlog stegen de kosten van energie nog verder.

Huishoudens en ondernemers in het Westland kwamen daardoor in de problemen. Het Rijk kwam met compenserende maatregelen. De gemeente voegde daar een extra tegemoetkoming voor de lagere inkomensgroepen aan toe. Naast deze grote ontwikkelingen worden aan het handelen van de overheid, net als in voorgaande jaren, steeds meer en nieuwe eisen gesteld als het gaat om veiligheid, economische en maatschappelijke zekerheden. Met name in het sociaal domein is dat een ontwikkeling die al langere tijd extra inspanningen van de gemeenten vraagt, waardoor ook tekorten optreden. Nu ook in sectoren als veiligheid en economie extra’ overheidsbemoeienis wordt gevraagd ligt er een volgende extra opgave voor de gemeente. Rijksmaatregelen hebben voorzien in directe extra middelen voor verschillende ondersteunende maatregelen. Maar ook indirecte effecten voor de economische sector, bijvoorbeeld op de grondstoffen- en energiemarkt zijn steeds meer merkbaar. Ook waar wij als overheid opereren als opdrachtgever, zoals bij aanbestedingen. De bouwsector heeft te maken met vertragingen onder andere ook veroorzaakt door de stikstofcrisis die wij onder meer in de uitvoering van projecten zien. Minder duidelijk zichtbaar maar wel van invloed op de financiéle huishouding is het noodgedwongen verleggen van beleidsprioriteiten door het maken van keuzes voor de inzet van mensen en middelen.

Prioriteitstelling door de krapte op de arbeidsmarkt hebben geleid tot minder uitvoeringscapaciteit en achterblijven van uitgaven in

programma's. Om de continuiteit te waarborgen werd en wordt — daar waar mogelijk gebruik gemaakt van externe expertise. Overigens is krapte op de arbeidsmarkt een landelijk gegeven waar we ook in de toekomst rekening mee zullen moeten houden. In het afgelopen jaar zijn er verkiezingen geweest en is een nieuwe gemeenteraad en een nieuw college aangetreden. Het nieuwe college heeft een College Werkprogramma opgesteld waarbij enkele "snel voor mekaar"-punten zijn geformuleerd. In het voorwoord van het boekwerk zijn de eerste resultaten van deze punten benoemd. Wij zijn voornemens een reserve voor cofinanciering te vormen en een deel van het rekeningresultaat hierin te storten. DOELSTELLING

Doelstelling De gemeenteraad wordt voorgesteld te besluiten tot vaststelling van de Jaarstukken 2022 en de bestemming van het resultaat over 2022. Door het vaststellen van de jaarstukken (bestaande uit het Jaarverslag en de Jaarrekening) wordt het begrotingsjaar 2022 afgesloten. Daarnaast worden nog enkele formele besluiten gevraagd die verband houden met de vaststelling van de Jaarstukken. ARGUMENTATIE

1. Er is sprake van diverse onrechtmatige begrotingsoverschrijdingen en een onrechtmatige kredietoverschrijding. Bij een deel van deze overschrijdingen is er sprake van extra baten waardoor er formeel sprake blijft van een onrechtmatigheid maar deze niet meeweegt in het oordeel van de accountant. Voor andere overschrijdingen weegt de overschrijding niet mee in het oordeel wanneer de raad deze autoriseert voorafgaand aan het vaststellen van de jaarstukken 2022. Derhalve is dit agendapunt geagendeerd voor het vaststellen van de jaarstukken.

3

165 N

Deoverschrijding wordt veroorzaakt doordat Onrechtmatig. De raad wordt enkele werkzaamheden die gepland waren

gevraagd deze overschrijding voor

voor eerdere jaren in 2022 zijn uitgevoerd

het vaststellen van de jaarrekening

zonder dathier in de begroting rekening mee te accorderen waardoor deze dan was gehouden.

niet meeweegtin het oordeel van de accountant.

6

3.591 N

De overschrijdingen worden veroorzaakt

Onrechtmatig. Weegt echter niet

door meer bestedingen dan begroot in het

meein het oordeel van de

-kader van de energietoeslag, de opvang van accountant aangezien er extra Oekrainers binnen de gemeente en de

baten tegenoverdezelasten staan.

vergoeding aan het COA.Ten aanzien van deze overschrijdingen geldt dat er ook extra baten tegenoverdeze overschrijdingen aan de lastenkantstaan. 8

7.406 N

De overschrijding wordt veroorzaak doordat

Onrechtmatig. Weegt echter niet

er extra verkopen zijn gedaan ten opzichte

mee in het oordeel van de

van waar in de begroting 2022 rekening mee accountant aangezien er extra was gehouden. Deze verkopen lijden tot zowel een voordeel (verkoopopbrengst) als een nadeel (afname boekwaarde). Er staan dus baten tegenover deze overschrijding. Daarnaastis er sprake van een

baten tegenover deze lasten staan.

overschrijding op de subsidie woningbouwimpuls. Ook voor deze overschrijding staan baten tegenover. 10

3.732 N

De overschrijding wordt hoofdzakelijk

Onrechtmatig. De raad wordt

veroorzaakt door het vormen van een

gevraagd deze overschrijding voor

nieuwevoorziening (de voorziening

het vaststellen van de jaarrekening

verlofsparen die met ingang van 2022

te accorderen waardoor deze dan

verplicht is op grond van het BBV) en het

niet meeweegtin het oordeel van

bijstellen van de bestaande voorziening

de accountant.

dubieuze debiteuren.

Samenvattend is er op totaalniveau sprake van een onrechtmatigheid van € 16,254 min. Hiervan heeft € 14,894 min. betrekking op begrotingsoverschrijdingen en € 1,360 min. betrekking op kredietoverschrijdingen. Van deze totale overschrijdingen is er voor € 10,997 min. sprake van extra baten die tegenover de overschrijdingen staan. Voor het restant van € 5,257 min (€ 3,897 min. aan begrotingsoverschrijdingen en € 1,360 min kredietoverschrijding) wordt de raad gevraagd deze overschrijdingen voor het vaststellen van de jaarrekening te accorderen waardoor deze dan niet meetellen voor het rechtmatigheidsoordeel van de accountant. 1. Met het vaststellen van de Jaarstukken 2022 waar in het college verantwoording aflegt over het gevoerde beleid en de behaalde resultaten wordt het begrotingsjaar 2022 formeel afgesloten. Het begrotingsjaar is gestart met de Programmabegroting 2022-2025 en een vervolg gegeven met de 1-ste actualisatie 2022, de Programmarapportage 2022, de Slotwijziging 2022. De Jaarstukken 2022 bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening 2022 zijn het laatste onderdeel van deze cyclus. In de Jaarstukken 2022 legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de behaalde resultaten in 2022. 2. Het resultaat over 2022 is positief en wordt verdeeld volgens de bijgevoegde tabel Het financiéle resultaat over 2022 is € 15,405 min. voordelig.

Het college besluit in te stemmen met de het voorlopig resultaat over 2022.

10.448.982,00 v 4.955.882,00 v

Prognoseresultaat bij slotwijziging 2022 Bijstelling resultaat voor de jaarrekening Resultaat jaarrekening 2022 voor overhevelingen

15.404.864,00 \,

Naar Reserve overhevelingen Aanvullende overhevelingen 2022-2023 Overheveling decembercirculaire 2022

1.150.589,00 588.854,00 1.739.443,00 N _ 13.665.421,00

Resultaat voor bestemming jaarrekening 2022 Nieuw te vormen reserve

Reserve opvang vluchtelingen en statushouders

3.593.434,00

Mutaties bestaande reserves

Toevoeging aan de Reserveafval Toevoeging aan reservesoliditeit ( Covid-19)

921.213,00 258.000,00

Totaal resultaatbestemming

4.772.647,00 N

3. De raad heeft het budgetrecht over de investeringskredieten en daarom dienen aanpassingen van investeringskredieten door de raad te worden vastgesteld. De raad wordt voorgesteld de mutatie van de investeringskredieten voor een bedrag van € 0,938 min. (per saldo) vast te stellen voor de in paragraaf 6.4 van het jaarverslag opgenomen investeringen De bijstelling op de uitgaven en inkomsten van de lopende investeringsportefeuille als gevolg van de aanpassingen door de hierboven genoemde componenten (over- en onderschrijding van het krediet, liquiditeitenplanningen en afsluitdata) geeft het volgende beeld:

1.

Veiligheid

0,004 N

0

0,004 N

2. 3.

Verkeer en vervoer Economie

0,287 N 2,320 V

0,131 V 0

0,156 N 2,320 V

5. 6. 7. 8.

Sport, cultuur en recreatie Sociaal domein Volksgezondheid en milieu Volkshuisvesting, RO en SV

0,231 N 0 0,576 N 0

0,152 N 0 0,174 V 0

0,383 N 0 0,402 N 0

10. Concernfinancién en algemene dekking

0,017 N

0,111

V

0,094 V

Totaal

1,187 N

0,249 V

0,938 N

4.

9.

Onderwijs

Bestuur en organisatie

0,001 V

2,393 N

0

0,015 N

0,001 V

2,408 N

De substantiéle afwijkingen (bijstelling uitgaven en inkomsten per saldo > € 100.000) op kredieten worden hieronder toegelicht:

Programma Verkeer en vervoer: Er zijn verschillende kredieten ultimo 2022 afgesloten met voordelig resultaat als gevolg van onderuitputting. Bij enkele afgesloten kredieten is een te realiseren restantopgave

noodzakelijk.

Die restantopgave is ondergebracht door aanvulling op een nog lopend krediet. Programma Economie Boomawatering Bij de gebiedsontwikkeling Boomawatering is het restant van de gronden overgebracht naar het product gemeentelijk vastgoed en gronden (dat valt onder programma 9) Programma Sport, cultuur en recreatie: Led verlichting De aanbesteding van de LED verlichting sportvelden heeft geleid tot een fors hogere inschrijfprijs dan eerder begroot. Programma Volksgezondheid en milieu GRP vervangingswerken De kosten voor de Noordlandseweg zijn nu in dit krediet opgenomen. Programma Bestuur en organisatie Boomawatering Zie de toelichting bij programma Economie.

4. De onderstaande reserve en voorziening hebben geen saldo meer en daardoor zijn deze verder niet meer nodig en kunnen worden opgegeven. Het college wordt voorgesteld in te stemmen met het opheffen van de volgende reserve en voorziening: e e

Opheffen Reserve Fonds leefomgeving Opheffen voorziening garantieregeling en clusterfinanciering aardwarmte

5. De gemaakte kosten in 2022 voor viuchtelingen en statushouders zijn lager dan de ontvangen Rijksbijdrage daarom is de vorming van een Reserve opvang viuchtelingen en statushouders gewenst. In 2022 heeft de gemeente Westland Oekraiense viuchtelingen en statushouders opgevangen. Dit is een opgave die gemeenten hebben uitgevoerd en waarvoor het Rijk aan de gemeenten een bijdrage heeft betaald. De toekomstige kosten die met de opvang verband houden, kunnen op dit moment nog niet exact worden ingeschat. Om de toekomstige kosten op te kunnen vangen stellen wij voor een bestemmingsreserve te vormen uit het overschot aan middelen dat in 2022 voor dit doel is ontvangen. Ook wordt voorgesteld om het college van burgemeester en wethouders te mandateren om toekomstige overschotten en tekorten voor dit doel met deze reserve te verrekenen, tot het moment dat de reserve niet meer nodig zal zijn. 6. De Voorziening Verlofsparen moet op grond van het BBV worden gevormd. Het BBV geeft aan dat er een voorziening moet worden opgenomen voor aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van niet gelijke omvang. Bij alle uren die conform de CAO-gemeenten als bron kunnen dienen voor het verlofsparen is sprake van een niet gelijke omvang van opbouw en afbouw. De feitelijke omvang van het bovenwettelijk verlof en het saldo plusuren (>100uur) per balansdatum is de basis voor deze voorziening.

Hierdoor is de jaarlijkse omvang voor deze arbeidskosten gerelateerde verplichtingen niet gelijk. Voor deze verlofuren per 31 december 2022 wordt € 2.297.007 als voorziening op de balans opgenomen. De voorziening Verlofsparen moet worden gevormd op grond van het BBV. De gemeenteraad wordt voorgesteld hiervan kennis te nemen.

7. Het is van belang is dat bepaalde werkzaamheden doorgang vinden daardoor worden overheveling van budgetten van 2022 naar 2023 bij resultaatbestemming worden voorgesteld. Anders dan in voorgaande jaren zijn over 2022 de meeste voorstellen voor overheveling van budgetten gedaan bij de slotwijziging over 2022. De nu voorgestelde overhevelingen bij de jaarrekening 2022 betreffen enkele taakstellingen uit de decembercirculaire 2022 en enkele aanvullingen op de eerder vastgestelde overhevelingen. In de decembercirculaire 2022 is een aantal taakmutaties verwerkt. Deze hebben in principe een budgettair neutrale uitwerking op de begroting omdat ze gekoppeld zijn aan specifieke activiteiten. Omdat deze taakmutaties pas aan het einde van het jaar zijn verstrekt, was de besteding hiervan in 2022 niet meer mogelijk.

43 51 65 65 a4

Economische ontwikkeling Onderwgsbeleid en Leerlingzaken investeringssubsides Spat Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie Ruimielixe Ordening

:

Westiand Agenda ill Lokaal Educaieve Agenda investeringssubsidies Sport Re-integraie jeugdwerkicosheid Project doekraticheid Verkenning ontwikkeling GHC

Ee

92 000,00 145.000,00 196 793,06 181.000,00

Subtotaal Overheveling v awit Resultaabestem ming:

Stelpest vanuit de Decerrbercrculare Stelpost vanuit de Decermbercirculare Stelpost vanuit de Decermmbercrculare Stelpost vanuit de Decembercirculare Stelpost vanuit de Decermbercrculere Stelpost vanuit de Decerbercrculare Stelpost vanuit de Decembercrculare Stelpost vanuit de Decemberciculare

Subtotaal Overheveling v awit Decembercirailare:

1 DU Ockraine, daimJGZ nag te betalen 2022 2. Bizondere Bijstand{ aanvulende maatregeien enemierekering 3. Versterken Sociale basis Jeugdcortributie bibliotheek Aanpassing software burgerijk stand enverkiezingen utvoesng en inplerertaiie Breed offensif Gezond in de stad (aanvuling septermbercirculare 2022 reeds geraamd} Gezond in de stad (aanvuliing decembercrculaire 2022)

173.000,00 70.000,60 15,000,060 16.000,60 32.000,09)

¥

Enkele grote overhevelingsvoorstellen worden hieronder toegelicht Aanvullend overhevelingsvoorstel: Westland Agenda III (taakveld 3.1) € 357.596 Westland agenda Ill is een subsidie waarbij diverse projectvoorstellen worden ingediend voor subsidie. Dit moet eerst getoetst worden voor dat het al dan niet wordt goedgekeurd. De goedgekeurde voorstellen worden dan in overleg met de indiener ingepland. De omlooptijd van deze procedure, en de vele afhankelijkheden binnen dit traject, zorgen ervoor dat het lastig is om de exacte periodes van uitputting aan te geven. De commissie heeft wel genoeg voorstellen binnen om het gehele subsidiebedrag te kunnen uitputten, dat is ook de reden dat het restant bedrag 2022 dient te worden overgeheveld naar 2023. Aanvullende overhevelingsvoorstel: LEA (taakveld 4.3) € 92.000 Lokaal educatieve agenda: in de slotwijziging is reeds een geraamd overschot van € 450.000 overgeheveld naar 2023. Het overschot is nog eens € 92.000 hoger dan bij de slotwijziging gedacht. In de door de raad vastgestelde lokaal educatieve agenda 2022 — 2025 is vastgelegd dat een overschot beschikbaar blijft voor de LEA. Aan de raad zal worden voorgesteld dit overschot opnieuw beschikbaar te stellen in 2023. Aanvullend overhevelingsvoorstel: Investeringssubsidies sportverenigingen (taakveld 5.1) €

115.000 Investeringssubsidies sport: bij de slotwijziging is reeds € 480.000 overgeheveld naar 2023. Eind 2022 blijkt dat het overschot nog eens € 115.000 hoger ligt. Hier zijn al subsidies voor toegekend, echter nog niet uitbetaald. Aan de raad zal worden voorgesteld om het resterende overschot opnieuw beschikbaar te stellen in 2023.

Re-Integratie Jeugdwerkloosheid (taakveld 6.5) € 196.793 Inzet middelen Regionaal Platform Arbeidsmarktbeleid (RPA), aanpak Jeugdwerkloosheid voor de Pilot Lifecoach. Deze pilot richt zich op de inzet van lifecoaches om jeugdwerkloosheid te voorkomen. Met deze pilot krijgen jongeren die (dreigen) af (te) glijden in de richting van criminaliteit of langdurige werkloosheid en/of inzet van complexere zorg, een beter perspectief geboden op het gebied van scholing, werk en dagbesteding, zodat zij naar vermogen kunnen participeren in de maatschappij. Medio 2022 is besloten om lifecoaches en een codérdinator lifecoaches in te zetten. De uitvoering van deze pilot vindt plaats in 2023 en daarom is het noodzakelijk het beschikbaar gestelde budget over te hevelen naar 2023.

Project doelmatigheid (taakveld 6.2) € 181.000 In december 2022 is de gemeente gestart met het verbeteren van de persoonlijke situatie van bijstandsgerechtigden die langdurig gebruik maken van bijstandsuitkeringen. Doel van het project is om bij deze cliénten belemmeringen weg te halen zodat ze weer kunnen participeren in de maatschappij, zodat hun zelfredzaamheid wordt vergroot en zij gestimuleerd worden om een gezonde leefstijl te ontwikkelen. Het overschot is ontstaan door een latere start en het kunnen opvangen van de lasten binnen het reguliere P-budget. Om het project te voltooien zal aan de raad worden voorgesteld om het budget opnieuw beschikbaar te stellen in 2023. GHC Flora (taakveld 8.1) € 208.200 In het vierde kwartaal van 2022 zouden een aantal producten, zoals masterplannen, verdere stedelijke uitwerkingen opgeleverd worden en daarnaast zouden verdere onderhandelingen plaatsvinden, grondexploitaties opgesteld worden. Door vertraging bij externe partijen, interne uitval en omdat besloten is een extra tussenstap voor de participatie in te bouwen met de raad en de provincie, zijn deze acties doorgeschoven naar het eerste halfjaar in 2023. De middelen moeten hiervoor beschikbaar blijven en voorgesteld wordt om het resterend bedrag wordt geadviseerd over te hevelen naar 2023 DU Oekraine, claim JGZ nog te betalen 2022 €

201.630

De JGZ claimt mogelijk € 201.630 van de middelen uit de december circulaire voor extra kosten die ze gemaakt hebben in 2022. Echter door het uitblijven van officiéle berichtgeving van de VNG kunnen we nog geen formele afspraken maken met JGZ over het overmaken van deze middelen. Om dit bedrag beschikbaar te houden voor het uiteindelijk te betalen bedrag wordt voorgesteld dit bedrag vanuit de decembercirculaire over te hevelen naar 2023. Versterken sociale basis € 70.000 Het Rijk werkt samen met partijen in het veld aan een samenleving waar (toekomstige) ouderen waardig oud kunnen worden, zelf de regie hebben en met hun netwerk hun leven kunnen leiden. Een belangrijk onderdeel hiervan is dat ouderen een beroep kunnen doen op een sterke sociale basis. Dit bevordert de vitaliteit en gezondheid van ouderen, waardoor zij beter, langer en meer kunnen participeren in de samenleving. Gemeenten spelen hier een belangrijk rol in. Zo kunnen gemeenten het ‘omzien naar elkaar in de wijk’ faciliteren door een breed, laagdrempelig en vindbaar aanbod van activiteiten en ondersteuning in de eigen buurt of wijk. Instellen en storting (Bestemmings-)reserve Opvang Vluchtelingen en Statushouders € 3.593.434: In 2022 heeft de gemeente Westland Oekraiense viuchtelingen en statushouders opgevangen.

Dit is een opgave die gemeenten hebben uitgevoerd en waarvoor het Rijk aan de gemeenten een bijdrage heeft betaald. De gemaakte kosten in 2022 zijn lager dan de ontvangen rijksbijdrage. De toekomstige kosten die met de opvang verband houden, kunnen op dit moment nog niet exact worden ingeschat. Om de toekomstige kosten op te kunnen vangen stellen wij voor een bestemmingsreserve te vormen uit het overschot aan middelen dat in 2022 voor dit doel is ontvangen. Ook wordt voorgesteld om het college van burgemeester en wethouders te mandateren om toekomstige overschotten en tekorten voor dit doel met deze reserve te verrekenen, tot het moment dat de reserve niet meer nodig zal zijn.

Reserve Afval Voorgesteld wordt om het bedrag dat in 2022 door het vrijgevallen van de voorziening Egalisatie Afval en een voordelig resultaat van afvalverwerker HVC .

€ 921.213 ten gunste van het resultaat

is geboekt te storten in de bestemmingsreserve Afval. Het doel van deze reserve is het bestemmen van voordelen door efficiency en aanbesteding van afvalinzameling en -verwerking. Hierdoor wordt dekking verkregen voor projecten die in relatie staan met afvalinzameling en verwerking. Taakmutatie Covid-19:

(toevoeging aan reserve financiéle soliditeit) € 258.000

Vanwege meerkosten in 2022 en achtergebleven inkomsten in 2021/2022 wordt bij de decembercirculaire 2022 € 258.000 ontvangen in verband met Covid-19. Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2022 dit bedrag volgens de bestendige gedragslijn toe te voegen aan de reserve financiéle soliditeit. 8. Kennis te nemen van het risicoregister en het frauderisicoregister Het is van belang om in het kader van het weerstandsvermogen kennis te nemen van de risico's die zich kunnen voordoen. Het Frauderegister is van belang om risico's te herkennen en om te voorkomen dat middelen ongeautoriseerd de organisatie kunnen verlaten.

RISICO'S EN KANTTEKENINGEN

Voor de jaarrekening 2022 is het risicoprofiel opgesteld. Dit wordt geraamd op € 23,6 min. De beschikbare weerstandscapaciteit op 31 december 2022 bedraagt € 64,6 miljoen. Dit is inclusief het beklemde deel van de Reserve financiéle soliditeit van € 21,7 mln. Om dat dit beklemde deel niet nodig is voor dekking van de weerstandscapaciteit is dit niet meegenomen. Een weerstandsratio die ligt in de bandbreedte tussen 1,4 en 2,0 wordt voldoende geacht. De herziening van het risicoprofiel betekent in combinatie met de geraamde stand van de beschikbare weerstandscapaciteit dat er een ratio wordt geraamd van

1,86

dat als ruim

voldoende wordt gekwalificeerd. De kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV schrijft voor dat de raad de begrotingsafwijkingen die in formele zin onrechtmatig zijn maar niet meetellen voor het oordeel over de rechtmatigheid bij het vaststellen van de jaarrekening expliciet autoriseert. De richtlijnen inzake de begrotingsrechtmatigheid in de kadernota rechtmatigheid van het BBV schrijven voor dat via de jaarrekening formeel wordt ingestemd met de uitgaven die uitkomen boven de (bijgestelde) begroting. De rapportage over Begrotingsrechtmatigheid is opgenomen in het boekwerk Jaarstukken 2022.

FINANCIEN In de jaarrekening legt het college van B&W verantwoording af over het gevoerde beleid en de daarmee samenhangende baten en lasten. Het jaar is afgesloten met een positief resultaat van € 15,405 miljoen. Bij de slotwijziging was het geprognosticeerde positieve resultaat € 10,449 min. Het verschil van €

4,956 min. bestaat grotendeels uit de overblijvende middelen van het Rijk voor

Opvang van (Oekraiense) vluchtelingen (€ 3,6 min.) en de extra middelen vanuit de decembercirculaire 2022 (respectievelijk € 0,258 min. en € 0,589 min.). Nadat het over te hevelen bedrag in mindering is gebracht op het saldo wordt € 3,593 min gestort in de reserve Opvang vluchtelingen en statushouders, 0,921 min in de Reserve afval, € 0,258 min in de Reserve soliditeit. Het overblijvende deel van

COMMUNICATIE

EXTERN OVERLEG

€ 8,893 min. vloeit in de Algemene Reserve.

EXTERN OVERLEG

VERVOLGTRAJECT

De Jaarstukken 2022 worden na vaststelling door de gemeenteraad voor 15 juli 2023 aangeboden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Zuid-Holland en het CBS.

Burgemeester en wethouders van Westland, Zz 4

de secretatis, 7

de burgemeester,

. Arends -

RAAD 05 JULI 7923 GEMEENTE WESTI AND!

bees 2

RAADSBESLUIT

De raad van de gemeente Westland;

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 23 mei 2023 en onder voorbehoud van de accountantscontrole, met de volgende bijlage(n): e Jaarstukken 2022 e Begrotingswijziging 23019 e Hetrisicoregister en frauderisicoregister gelet op het bepaalde in artikelen 108, 147 2e lid, 198 en 202 van Gemeenteweten artikel 10 van de financiéle verordening 2021;

:

gehoordhet advies.van de verzamelcommissie Bestuur en Economie van 28 juni 2023 en gehoord de beraadslagingen van onderhavige vergadering;

besluit: 1. In te stemmen met de begrotings- en kredietoverschrijdingen in 2022 2. De Jaarstukken 2022 vastte stellen. 3. De reserve Opvang viuchtelingen en statushoudersin te stellen en het college van Burgemeester en Wethouders te mandateren om toekomstige overschotten en tekorten voor dit doel met deze reserve te verrekenen tot het momentdat de reserve niet meer nodig zal zijn. 4. Kennis te nemen van de instelling van de voorziening Verlofsparen; 5. Muteren van de investeringskredieten voor een bedrag van € 0,938 min.; 6. De lege reserve en voorziening op te heffen 7. Overhevelen van budgetten van € 1,739 mln. via de reserve overheveling; 8. Na overheveling, het voordelige resultaat over 2022 van € 13,665 min. toe te voegen aan de: 1. Algemene reserve

€ 8,893 min.

2. Reserve Opvang viuchtelingen en statushouders € 3,593 min. 3. Reserveafval

€ 0,921 min

4. Reservefinanciéle soliditeit

€ 0,258 min

9. Begrotingswijziging 23019 vastte stellen. 10. Kennis te nemenvan hetrisicoregister en het frauderisicoregister. Aldus besloten door de raadin zijn openbare vergadering van 5 juli 2023

de griffier

de vo

ter

OO pte

Weer’ CT P. van Oosten

.

aE B.R. Arends

05 JULI 023

GEMEENTE WESTLAND