18) Voorstel tot vaststelling van de technische slotwijziging 2022 GETEKEND

I

RAADSVOORSTEL

ONDERWERP

Slotwijziging 2022, op weg naar meer"in control zijn".

AANLEIDING

Voor het tweede opeenvolgende jaar wordt aan de raad een slotwijziging voorgelegd. Het doel van dezeslotwijziging is om — in aanvulling op de ProRap 2022 — een zorealistisch mogelijke inschatting te maken van het te verwachten resultaat over 2022. We streven er hiermee ook om mogelijke onrechtmatigheden en grote afwijkingen in de jaarrekening zoveel als mogelijk te voorkomen. Daarnaast leggen wij bij deze slotwijziging uw raad de voorstellen voor over de budgetoverhevelingen -voor zover-mogelijk- van 2022 naar 2023. Voorheen deden wij dit tegelijk met het aanbieden van de jaarstukken. Dit is een verandering van de gebruikelijke werkwijze. De gemeenteraad wordt voorgesteld in te stemmen met deze nieuwe werkwijze en deze werkwijze in 2023 te formaliseren in de financiéle verordening. Als de gemeenteraad (als onderdeel tot vaststelling van de slotwijziging) de daarmee samenhangende begrotingswijziging 2023 vaststelt, kan in januari over de doorgeschoven middelen beschikt worden. Het verwacht resultaat van deze slotwijziging bedraagt afgerond € 2,046 miljoen (voordelig). Het verwachte over 2022 is € 10,449 miljoen, dit is inclusief het verwachte resultaat van de 1-ste actualisatie 2022 en de ProRap 2022. Hetfeitelijke verwachte resultaat over 2022 bedraagt € 18,323 miljoen (voordelig). Hierbij is rekening gehouden met hetvoorstel voor over te hevelen budgetten naar 2023.

Onderstaande samenvatting geeft de opbouw weer van hetfeitelijk verwachte resultaat over 2022. Samenvattend overzicht Saldo primaire begroting

€ 0,000 miljoen

1e Actualisatie 2022

€ 1,666 miljoen (voordelig)

ProRap 2022

€ 6,737 miljoen (voordelig)

Slotwijziging 2022

€ 2,046 miljoen (voordelig)

Verwachtresultaat 2022

€ 10,449 miljoen (voordelig)

Voorstel overheveling budgetten naar 2023 Gedekt uit reserve

€ 9,327 miljoen

€ 1,453 miljoen -4 € 7,874 miljoert (voordelig)

Verwachtfeitelijk resultaat 2022

€ 18,323 miljoen (voordelig)

De bestemming van hetuiteindelijke werkelijke resultaat over het jaar 2022 zal bij de vaststelling van de jaarrekening over 2022 plaatsvinden.

WESTLAND

Samenvatting van het boekwerk: Verwachtresultaat over 2022 Deslotwijziging leidt tot een verwachtresultaat van € 2.046.000 (voordelig). Inclusief de resultaten van de 1-ste actualisatie en de ProRap wordt een resultaat over 2022 verwacht van € 10.449.000. Hierbij is nog geen rekening gehouden met de overte hevelen bedragen. In onderstaande tabel wordt een samenvatting van het resultaat per programma weergegeven. Aan de gemeenteraad zal worden voorgesteld de resultaten van deze slotwijzing door middel van een begrotingswijziging vastte stellen.

Samenvatting

Begroting

programma

pimitef

navwijzigng

Incidentee! VIN

Budgetover oo

vat

Sisaltin eats) Scr

1 Veiligheid 2 Verkeer, Verwoeren Waterstaat 3 Economie 4 Ondenwijs 5 Sport, Cultuuren Recreatie 6 Sociaal Domein 7 Volksgezondheid enMilieu

10.351.222| 18.891.904| 3.750.231] 11.208.292| 21.457.726| 81.505.550| 1.748.064

10.968.971 19843315] 6.327.139] 12476522] 24632630] 97887514] 2771550)

-261758 0 -255890 238234 -386255 -128177

VV Nl W V

-260311 3.647550 -9549896 -1.050.946 -2.177.000 0

Vo Vy Vo 4 VW

10 905.934 19321246 2.679.589| 11265646 23819918 95324259 2.643.373

Volkshuisvesting,Ruimtelke = ordening en stedelijke vernieuwing

4095g07|

10.501.894] -1.495990

VJ

0

V

9.015.904

9 Bestuuren Ondersteuning

9.887.608]

10.686484]

V

0

19 Concerfnanden en Algemene Dekkingsmiddelen

Saldo vanbaten en lasten Totaal reservemnutaties Saldo

Begroting mutatie slotuajziging 2022

-27063

WV

+56992.910|-181.468.897] -2.020139 Vf -1235882 6.993.514| 14.527.122| 4.290075 6.993.514] -22.929.976| 2.243.947 o| 8.402854) 2046128

V\ -9.326675 Nl 9.326.675 Vv 0

Vf i |.

10.659.421

-184724.18

910.372 -11.359.354 10448.982

Overheveling van budgetten over 2022 Bij deze slotwijziging leggen wij uw raad de voorstellen voor over de budgetoverhevelingen van 2022 naar 2023. Voorheen deden wij dit tegelijk met het aanbieden van de jaarstukken. Als uw raad (als onderdeeltot vaststelling van de slotwijziging) de daarmee samenhangendebegrotingswijziging 2023 vaststelt, kan in januari over de doorgeschoven middelen beschikt worden. Om dit te realiseren stellen wij uw raad voor om hiervoor een bestemmingsreserve Overhevelingen te openen. Voor 2022 wordt voorgesteld om een bedrag van € 7.874.000 vanuit de exploitatie over te hevelen en een bedrag van € 1.452.000 vanuit de Algemene Reserve door te schuiven naar 2023. De over te hevelen budgetten zijn incidentele middelen die in 2022 beschikbaarzijn gesteld en waar werkzaamheden inmiddels zijn gestart en worden afgerond in 2023 of waarvan het noodzakelijk is om de werkzaamheden in 2023 uit te voeren. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de over te hevelen budgetten.

WESTLAND

21 31 31 32 42 42 42 43 52 52 53 54 65 55 63 04 4 0s

Reserve mutaties Bij de toelichtingen op de diverse programma’s zijn de afzonderlijke mutaties op de reservestoegelicht. Hieronder wordt een totaal overzicht gegeven vanalle reservemutaties bij de slotwijzing. Het totaal van de reservemutaties bij de slotwijziging bedraagt € 2.244.000.

WESTLAND

Correctie afschrijving activum 7166 Doorschuiving kapitaallasten MIP; islamitische school Doorschuiven storting De Waterman (act 7278) naar 2023 Doorschuiven ketels Hoge Bomen {act 7281) naar 2023 Overschot op incidentele middelen inburgering(incl ondertussengroep)

€ € € -240.000|€ € -400.000|€ €

-81453/€ -150.000/€ -240.000] € -400.000} € -127.000/}€

81.453 150.000

127.000

Budget coronacrisis, nietnodig

€

-18.000;/€

18.000

Correctie ProRap 2022 verlaging budget ondermijning Aframen onderzoeksbudget sportaccomodaties Creatieve maatregelen wonen naar reserve volkshuisvesting Verschuiving masterplan digitaliseren naar 2023 Uitstel invoering omgevingswet

€ € € € €

-100.000/€ -144.000/€ -450.000/}€ -175.000|€ -400.000}€

100.000 144.000 450.000 175.000 400.000

Materplan wonen - bijdrage sociale grondprijzen verschuiving naar 2023

€

-600.000)€

600.000

Verschuiving naar 2023 budget gewoon thuis Verschuiving transformatiebudget SD naar 2023 Verschuiving stedebouwkundige verkenningen naar 2023 Meerkosten gemaakt. Extra onttrekking uit de reserve zwembaden Meerkosten gemaakt. Extra onttrekking uit de reserve GO gebouwen Verplichting 80K verminderen op stortingin reserve centrumplannen

€ € € € €

-192.255|€ 192.255 -500.000/€ 500.000 -150.000}€ 150.000 263.761) € -263.761 500.000} € -500.000 € _-80.000

€ -80.000

€ -720.000 € -2.963.947 € 2.243.947

DOELSTELLING

Het doel van de slotwijziging is een zo realistisch mogelijke inschatting te maken van het jaarrekeningresultaat over 2022 en daarmee ook de nog beschikbare en besteedbare middelen tot en met 31 december 2022. De slotwijziging is de laatste begrotingswijziging van 2022. Hierbij worden alle afwijkingen die nu zichtbaar zijn vanaf € 50.000 beoordeeld en wordt er een voorstel gedaan tot het bij- of aframen. De mutaties worden voorzien van een korte onderbouwing/argumentatie. Bij deze slotwijziging wordt ook zo veel mogelijk in gezet op het voorkomen van overhevelingen -voor zover mogelijk- bij het jaarrekeningproces. Overheveling van budgetten moeten nu al kenbaar worden gemaakt waarbij de budgetten worden gestort in een, door de gemeenteraad, nieuw te vormen bestemmingsreserve Overhevelingen. Per 1 januari 2023 wordt de gemeenteraad voorgesteld te besluiten deze reservevrij te laten vallen zodat de overgehevelde budgetten bij aanvang van 2023 direct beschikbaar zijn om de gewenste doelen en werkzaamheden te realiseren. Bij de jaarrekening worden slechts overhevelingsvoorstellen bij hoge uitzondering voorgesteld die op dit moment nog niet voorzienbaar zijn. De slotwijziging is uitdrukkelijk niet bedoeld voor het inbrengen van nieuwe wensen. De nieuwe wensen leggen wij voor in de voorjaarsnota en de begroting.

=

WESTLAND

ARGUMENTATIE

1. Vaststellen slotwijziging: Op grond van Artikel 192 lid 1 van de gemeentewet kunnen besluiten tot wijziging van de begrotingtot uiterlijk het einde van het betreffende begrotingsjaar worden genomen. Dat betekentdat de slotwijziging moet worden vastgesteld in de vergadering van de gemeenteraad. . Nieuwe werkwijze inzake overhevelingen: De budgetoverhevelingen vonden voorheenplaatsals onderdeel bij de jaarrekening. De besluitvorming hierover vond hierdoor midden in het boekjaar plaats waardoor de overgehevelde budgetten pas dan beschikbaar kwamen. Door deze nieuwe wijze van werken zijn de overgehevelde budgettenal bij de start van het nieuwe jaar beschikbaar. De gemeente raad wordt voorgesteld in te stemmen met de nieuwe werkwijze en deze nieuwe werkwijze in 2023 te formaliseren in de financiéle verordening. . Voorgenomen mutaties in de reserves: De raad is bevoegd om de mutaties die plaats vinden in de reserves vast te stellen volgens bijgevoegd overzicht. . Vorming bestemmingsreserve Overhevelingen: Om de over te hevelen budgetten van begrotingsjaar 2022 naar 2023 te brengen wordt een bestemmingsreserve Overhevelingen gevormd. De raad is bevoegd om bestemmingsreserves te vormen. .

Vast stellen van de over te hevelen bedragen en dezete storten in de bestemmingsreserve Overhevelingen: De bedragen zoals genoemdin detabel over te hevelen budgetten van respectievelijk € 7.874.243 en € 1.452.432 te storten in de bestemmingsreserve Overhevelingen. . Vaststellen Begrotingswijziging 22032: Een begrotingswijziging kan alleen door de raad worden vastgesteld. Uit de slotwijziging vioeit een begrotingswijziging met nr 22032. Deze begrotingswijziging is als bijlage bijgevoegd. . Het beschikbaarstellen van de overgehevelde budgetten bij aanvang van 2023: Om in 2023 te kunnen beschikken over de overgehevelde budgetten wordt de raad voorgesteld de onder punt 5 genoemde bedragen per1 januari 2023 vrij te laten vallen. Zo kunnen aangevangen werkzaamheden worden voortgezetof vertraagde ontwikkelingen worden opgepakt. . Vaststellen Begrotingswijziging 23003: De raad word voor gesteld in te stemmen methet vaststellen van de begrotingswijziging 23003 voor 2023 zodat wordt voldaan aan punt7.

RISICO’S EN KANTTEKENINGEN

Het doel van de slotwijziging is een zo goed mogelijke benadering te geven van hetjaarrekening saldo over 2022. Hetrisico is dat door onvoorziene gebeurtenissen en administratieve oorzaken deze benadering nietzal worden gehaald. De slotwijziging betekent niet dat in de jaarstukken geen wijzigingen meer te zien zijn. Het is het voor een aantal onderdelen van de begroting, zoals de grondexploitaties en het sociaal domein, op dit moment nog niet mogelijk om eindconclusieste trekken. In de slotwijziging worden afwijkingen gerapporteerd van groter dan € 50.000. De mutaties worden in de beleidsnota "Slotwijziging 2022" (22-0252821) toegelicht. In deze extra rapportage stellen wij de gemeenteraad voor een begrotingswijziging over 2022 vastte stellen, het vormen van een bestemmingsreserve Overhevelingen en de voor overheveling in aanmerking komende

WESTLAND

budgetten hier in te storten. Vervolgens wordt een voorstel gedaan om als wijziging van de begroting 2023 deze budgetten aan het begin van 2023 te laten vrijvallen.

FINANCIEN

Op grond van Artikel 192 lid 1 van de gemeentewet kunnen besluiten tot wijziging van de begroting tot uiterlijk het einde van het betreffende begrotingsjaar worden genomen. Dat betekent dat de slotwijziging moet worden vastgesteld in de vergadering van de gemeenteraad van 7 december 2022. Net als de saldi van de 1-ste actualisatie en de ProRap wordt het saldo van de slotwijziging gevoegd bij het voorlopig rekeningsaldo over 2022. Hierdoorontstaat het volgend verwachtrekeningresultaat: Saldo primaire begroting 2022

€ 0,000 miljoen

Saldo 1-ste actualisatie 2022

€ 1,666 miljoen (voordelig)

Saldo ProRap 2022

€ 6,737 miljoen (voordelig)

Saldo Slotwijziging 2022

€ 2,046 miljoen (voordelig

Verwacht resultaat over 2022

€ 10,449 miljoen ( voordelig)

Er wordt voorgesteld de gemeenteraad te laten besluiten tot het instellen van een bestemmingsreserve Overheveling. Voorgesteld wordt een bedrag van € 7.874.243 in deze reserve te storten. Daarnaast moet een bedrag van € 1.452.432 vanuit de Algemene Reserve in deze reserve worden ondergebracht. Van de slotwijziging 2022 wordt een begrotingswijzing (22032) opgesteld. De gemeenteraad wordt voorgesteld te besluiten om deze bedragen weer vrij te laten vallen per 1 januari 2023 via een begrotingswijziging voor 2022 (23003)

COMMUNICATIE

nv.t.

EXTERN OVERLEG

nv.t.

VERVOLGTRAJECT

WESTLAND

Burgemeester en wethouders van Westland,

B.R. Arends

1D

RAADSBESLUIT

De raad van de gemeente Westland; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 15 november 2022, met de volgende bijlage(n):

1. Slotwijziging 2022 2. Overzicht over te hevelen budgetten 2022 3. Overzicht Reservemutaties bij slotwijziging 2022 4. Begrotingswijzing 2022 nr 22032 5. Begrotingswijziging 2023 nr 23003 gelet op het bepaaldein artikel 192 van de Gemeentewet gehoord het advies van de raadscommissie Bestuur en Economie van 24 november 2022 en gehoord de beraadslagingen van onderhavige vergadering besluit:

1. De Slotwijziging 2022 met een verwachtresultaat van € 2.046.128 (voordelig) vastte stellen; 2. Akkoord gaan met de nieuwe werkwijze voor de over te hevelen budgetten. Deze werkwijze in 2023 formaliseren in de financiéle verordening; . De opgenomen reservemutaties van per saldo € 2.243.947 vast te stellen volgens het overzicht reservemutaties; . Een bestemmingsreserve Overhevelingen te vormen;

. Een bedrag van € 7.874.243 en vanuit de Algemene Reserveeen bedrag van € 1.452.432 (Totaal € 9.326.675) in de bestemmingsreserve Overhevelingen te storten volgens het overzicht overhevelingen

2022; . De uit de Slotwijziging 2022 voortvloeiende begrotingswijziging met nummer 22032 vastte stellen

overeenkomstig bijgevoegd overzicht; . De onder punt 5 in de bestemmingsreserve Overhevelingen gestorte bedragen per 1 januari 2023

vrij te laten vallen zodat de middelen kunnen wordeningezet om de niet gehaalde doelen alsnog te realiseren; . De uit punt 7 voortvloeiende begrotingswijziging op de begroting 2023 met nr 23003 overeenkomstig bijgevoegd overzicht vastte stellen. Aldus besloten door de raad in zijn openbare vergadering van 7 december2022, de wrnd. griffier

“tee P. van Oosten