1.46) Schrijven GR GGD en VT Haaglanden d.d. 15-07-21 inzake Definitieve jaarstukken 2020 GR GGD en VT Haaglanden (G21-001544)

-30.400

35.400

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

36.000

4.577

31.423

Resultaat opdrachtnemer

0

-999

999

Totaal lasten voor de GR

36.000

3.578

32.422

0

0

0

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Bij deze taak komt het overgrote deel van de bijdrage derden vanuit de bestuursdienst van de Gemeente Den Haag deze worden administratief geboekt als negatieve last waardoor de baten lager lijken dan ze in werkelijkheid zijn. Voor de GR is het effect budgettair neutraal is.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 55

16. Taken Wet op de lijkbezorging 16 Taken wet op de lijkbezorging Baten

Deelnemersbijdragen

Begroot

Verschil

485.000

485.000

0

0

0

0

Totaal baten voor de GR

485.000

485.000

0

Derdenbijdragen via opdrachtnemer

Lasten

Gerealiseerd

Kosten personeel opdrachtnemer

454.000

453.678

322

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

31.000

28.169

2.831

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

485.000

481.847

3.153

Resultaat opdrachtnemer

0

40.986

-40.986

Totaal lasten voor de GR

485.000

522.833

-37.833

0

-37.833

-37.833

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Het verschil van € 37.833 tussen begroting en realisatie is ontstaan doordat de gerealiseerde hoeveelheid hoger was dan begroot. Het feit dat er meer is gerealiseerd dan begroot resulteert in een afrekening met (nabetaling door) de GR van € 37.833. Programma Corona Programma Corona Baten

Lasten

Deelnemersbijdragen

Begroot

Gerealiseerd 0

Verschil

0

0

Derdenbijdragen via opdrachtnemer

62.695.000

35.956.788 -26.738.212

Totaal baten voor de GR

62.695.000

35.956.788 -26.738.212

Kosten personeel opdrachtnemer

14.457.000

1.261.642

13.195.358

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

48.238.000

34.695.146

13.542.854

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

62.695.000

35.956.788

26.738.212

0

0

0

62.695.000

35.956.788

26.738.212

0

0

0

Opdrachtnemer houdt over of legt toe Totaal lasten voor de GR

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Toelichting: Voor de meerkosten Corona was (exclusief overhead) een bedrag begroot van € 62,7 mln., bestaande uit: 1. Programma Corona (testen, bron- en contactonderzoek, expertisecentrum, ondersteuning) € 16,2 mln. 2. Laboratoriumkosten Covid-diagnostiek € 46,5 mln. Voor kosten vooruitlopend op het programma Corona is daarnaast € 1,5 mln. begroot op de taak ‘Inzet incidenten, rampen en crises’, De totaal gerealiseerde meerkosten als gevolg van corona zijn (exclusief overhead) in 2020 uitgekomen op € 36,0 mln.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 56

De afwijking ten opzichte van de begroting is als volgt te verklaren: o

o

Er is met name bij de laboratoriumkosten Covid-diagnostiek aanzienlijk minder besteed dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door het feit dat er in de begroting is uitgegaan van de landelijke streefcijfers (landelijk 30.000 en later 70.000 testen per dag). Dit aantal is geen werkelijkheid gebleken. Vertaald naar de regio Haaglanden waren er op basis van deze streefcijfers ca. 718.000 tests begroot. Uiteindelijk zijn er in 2020 ca. 445.000 tests daadwerkelijk uitgevoerd. Daarnaast zijn er door verschillende laboratoria in de loop van 2020 afspraken gemaakt over de financiering, waardoor deze kosten niet meer via de GGD zijn gelopen. Ook hierdoor zijn de kosten een stuk lager gebleken.

Dat de kosten lager zijn uitgevallen dan begroot betekent automatisch ook dat de declaratie bij het Rijk lager uitvalt dan begroot.

Onvoorziene baten en lasten regionale GGD-taken Onvoorziene baten en lasten regionale GGD-taken Baten

Lasten

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

Deelnemersbijdragen BTW op lijkschouw

0

122.430

122.430

Totaal baten voor de GR

0

122.430

122.430

Betaalde BTW op lijkschouw

0

130.375

130.375

Totaal lasten voor de GR

0

130.375

130.375

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

0

-7.945

-7.945

De onvoorziene baten en lasten omvatten als baten de deelnemersbijdragen voor de BTW op lijkschouw ad € 122.430 en de daadwerkelijke lasten ad € 130.375. De daadwerkelijke betaalde BTW op lijkschouw ligt hoger door een hoger dan begrote realisatie, zie punt 16 Taken Wet op de lijkbezorging op de vorige pagina.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 57

1.3 Toelichting baten en lasten programma Veilig Thuis Tabel VEILIG THUIS1: Overzicht baten en lasten (bedragen X €1.000 afgerond) Actuele begroting Taken programma Veilig Thuis

Baten

Realisatie

Lasten

Baten

Verschil

Lasten

Centrumgemeentegelden

7.742

7.742

0

Deelnemersbijdragen

9.800

9.800

0

Advies

865

865

0

Meldingen (structurele formatie)

7.183

7.188

-5

Meldingen (flexibele inzet)

3.514

2.617

897

Coördinatie huisverbod

465

465

0

Voorlichting

16

16

0

Veilig Verder Teams

294

Totalen

17.542

Toevoeging (-)/onttrekking reserve (+) GR Veilig Thuis taken

12.337

17.542

318 17.860

294

0

11.445

892

0 12.337

17.542

Onvoorzien Toevoeging (-)/onttrekking reserve (+)

-318 11.445

574

318

-318

318

318

Totaal Veilig Thuis onvoorzien

0

0

318

318

0

Totaal programma Veilig Thuis

17.860

12.337

17.860

11.764

574

Verschillen tussen begroting en realisatie groter dan €25.000 en posten waarbij voor de GR een resultaat ontstaat, worden hierna toegelicht.

Meldingen (structurele formatie)

Baten

Meldingen (structurele formatie)

Begroot

Deelnemersbijdragen

7.183.000

7.183.000

0

0

0

0

Totaal baten voor de GR

7.183.000

7.183.000

0

Kosten personeel opdrachtnemer

7.183.000

6.913.517

269.483

0

274.287

-274.287

7.183.000

7.187.804

-4.804

Derdenbijdragen via opdrachtnemer

Lasten

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

Gerealiseerd

Verschil

Resultaat opdrachtnemer

0

0

0

Totaal lasten voor de GR

7.183.000

7.187.804

-4.804

0

-4.804

-4.804

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Het verschil van € 4.804 tussen begroting en realisatie is ontstaan door de krappe arbeidsmark. De GR garandeert een vaste vergoeding voor de structurele formatie en een verschil op dit budget wordt daarom in principe niet afgerekend. De oorzaken van de overschrijding zijn voor het bestuur van de GR echter reden geweest om deze kosten te verrekenen in een extra vergoeding.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 58

Meldingen (flexibele inzet)

Baten

Meldingen (flexibele inzet)

Begroot

Deelnemersbijdragen

3.514.000

Derdenbijdragen via opdrachtnemer

Verschil

3.514.000

0

0

0

0

3.514.000

3.514.000

0

0

974.553

-974.553

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

3.514.000

1.642.843

1.871.157

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

3.514.000

2.617.396

896.604

Resultaat opdrachtnemer

0

0

0

Totaal lasten voor de GR

3.514.000

2.617.396

896.604

0

896.604

896.604

Totaal baten voor de GR Lasten

Gerealiseerd

Kosten personeel opdrachtnemer

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Het verschil van € 896.604 tussen begroting en realisatie is ontstaan door de krappe arbeidsmarkt. Dit is ten dele opgevangen met externe inhuur (flexibele schil). Dit budget wordt conform de uitvoeringsovereenkomst achteraf afgerekend met de GR. Onvoorziene baten en lasten Overige baten en lasten Veilig Thuis Baten

Lasten

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

Deelnemersbijdragen

486.000

486.000

0

Besteding Veilig Thuis reserve

318.000

318.476

476

Totaal baten voor de GR

804.000

804.476

476

Afrekening tekort Veilig Thuis 2019

0

318.476

-318.476

Totaal lasten voor de GR

0

318.476

-318.476

804.000

486.000

-318.000

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Op de eindbalans in de Jaarrekening 2019 staat een restant reserve Veilig Thuis. Deze reserve werd bij de rekening 2018 gevormd om eenmalige uitgaven te dekken voor de voorbereiding en implementatie van de aangescherpte meldcode. In 2019 is van de gereserveerde € 1.083.000 een bedrag van € 765.000 benut. Omdat de voorbereidingswerkzaamheden zijn afgerond valt het restant van € 318.000 vrij ter besteding. De onvoorziene lasten houden verband met de afrekening van het tekort van Veilig Thuis over 2019 via de voornoemde reserve Veilig Thuis.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 59

1.4 Toelichting baten en lasten van GR-ondersteuning en overhead Tabel GR2: Overzicht baten en lasten overhead (bedragen x €1.000 afgerond) Actuele begroting Pijlers en taken programma Overhead

Baten

Realisatie

Lasten

Baten

Verschil

Lasten

GR-ondersteuning Deelnemersbijdragen

350

350 350

Lasten GR-ondersteuning

350

350

350

0 337

13

337

13

Overhead GR GGD basis 20 Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)

1.497

1.459

38

Toerekening OCW- en DH brede lasten 20 (Bedrijfsvoeringstoeslag)

2.890

2.724

166

4.183

204

Overhead GR GGD basis

0

4.387

0

Overhead GR GGD plus 20 Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)

43

56

-13

Toerekening OCW- en DH brede lasten (Bedrijfsvoeringstoeslag)

481

467

14

523

1

20

Overhead GR GGD plus

0

524

0

Overhead Programma Corona 20 Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)

1.119

0

1.119

Toerekening OCW- en DH brede lasten 20 (Bedrijfsvoeringstoeslag)

2.080

747

1.333

747

2.452

Overhead Programma Corona

0

3.199

0

Overhead Veilig Thuis 20 Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)

1.808

1.951

-143

Toerekening OCW- en DH brede lasten 20 (Bedrijfsvoeringstoeslag)

2.911

2.911

0

Overhead Veilig Thuis Totaal programma Overhead

0

4.719

0

4.862

-143

350

13.179

350

10.652

2.527

Verschillen tussen begroting en realisatie groter dan €25.000 en posten waarbij voor de GR een resultaat ontstaat, worden hierna toegelicht.

Overhead regionale GR-ondersteuning GR-ondersteuning Baten

Lasten

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

Deelnemersbijdragen

350.000

350.000

0

Totaal baten voor de GR

350.000

350.000

0

Kosten personeel GR

217.000

231.296

-14.296

Kosten overige goederen en diensten GR

98.000

70.682

27.318

Overheadtoeslag GR

35.000

35.000

0

Totaal lasten voor de GR

350.000

336.978

13.022

0

13.022

13.022

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Het verschil van € 13.022 tussen begroting en realisatie is de resultante van iets hoger dan begrote lasten voor de kosten van personeel door tijdelijke inhuur van de GR-secretaris en GR-controller enerzijds en lager dan begrote kosten voor het onderzoek opdrachtgever/opdrachtnemer. De lager dan begrote kosten voor het onderzoek komen voort uit het feit dat het onderzoek door onvoorziene omstandigheden niet eind 2020 maar begin 2021 is afgerond waardoor een deel van de kosten verschoven is naar 2021.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 60

Overhead regionale GGD-basistaken Overhead GR GGD basis Lasten

Begroting

Realisatie

Verschil

Kosten personeel opdrachtnemer

1.497.000

1.238.643

258.357

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

2.890.000

2.736.578

153.422

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

4.387.000

3.975.221

411.779

Resultaat opdrachtnemer

0

207.383

-207.383

Totaal lasten voor de GR

4.387.000

4.182.604

204.396

-4.387.000

-4.182.604

204.396

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Het verschil van € 204.396 tussen begroting en realisatie ontstaat door de toerekening van overhead zoals gepresenteerd in de eindafrekening van de Gemeente Den Haag. Dit komt toe aan de opdrachtnemer waardoor dit voor de GR budgettair neutraal is. Overhead regionale GGD-plustaken Overhead GR GGD plus Lasten

Begroting

Realisatie

Verschil

Kosten personeel opdrachtnemer

43.000

54.447

-11.447

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

481.000

460.073

20.927

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

524.000

514.520

9.480

Resultaat opdrachtnemer

0

8.919

-8.919

Totaal lasten voor de GR

524.000

523.439

561

-524.000

-523.439

561

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Het verschil van € 561 tussen begroting en realisatie ontstaat door de toerekening van overhead zoals gepresenteerd in de eindafrekening van de Gemeente Den Haag. Dit komt toe aan de opdrachtnemer waardoor dit voor de GR budgettair neutraal is. Overhead programma Corona Overhead Programma Corona Lasten

Begroting

Realisatie

Verschil

Kosten personeel opdrachtnemer

1.119.000

0

1.119.000

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

2.080.000

747.044

1.332.956

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

2.451.956

3.199.000

747.044

Resultaat opdrachtnemer

0

0

0

Totaal lasten voor de GR

3.199.000

747.044

2.451.956

-3.199.000

-747.044

2.451.956

Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Het verschil van € 2.451.956 tussen begroting en realisatie ontstaat door de toerekening van overhead zoals gepresenteerd in de eindafrekening van de Gemeente Den Haag. Dit komt toe aan de opdrachtnemer waardoor dit voor de GR budgettair neutraal is. Voor de Gemeente Den Haag gaat hierop dat de kosten van het programma Corona worden gedeclareerd bij het Rijk dus ook hier is sprake van een budgettair neutraal verloop.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 61

Overhead Veilig Thuis Overhead GR Veilig Thuis Lasten

Begroting

Realisatie

Verschil

Kosten personeel opdrachtnemer

1.421.000

1.391.941

29.059

Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer

3.298.000

3.619.570

-321.570

Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer

4.719.000

5.011.511

-292.511

Resultaat opdrachtnemer

0

-292.511

292.511

Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer

0

142.946

-142.946

4.719.000

4.861.946

-142.946

-4.719.000

-4.861.946

-142.946

Totaal lasten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)

Het verschil van € 142.946 tussen de begrote en gerealiseerde lasten wordt verklaard door het doorschuiven door de opdrachtnemer van de compensabele BTW.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 62

1.5 Overige toelichtingen op baten en lasten Algemene dekkingsmiddelen De GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden heeft niet de beschikking over algemene dekkingsmiddelen. Heffing VPB De GR verricht geen activiteiten waarvoor de Vennootschapsbelastingplicht geldt. Aanwending bedrag onvoorzien In de begroting 2020 was geen bedrag onvoorzien opgenomen. Met betrekking tot regionale GGD-taken zijn niet begrote onvoorziene baten en lasten verantwoord in het programma. Incidentele baten en lasten In het BBV zijn incidentele baten en lasten posten die het (begrotings)saldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Bij de GGD is sprake van incidentele bijdragen derden waarmee de incidentele lasten voor het Programma Corona zijn gedekt. Bij Veilig Thuis is eveneens sprake van incidentele baten en lasten. Rekeningresultaat GGD

834

Af: incidentele baten Incidentele bijdragen Programma Corona

-36.704

Bij: incidentele lasten Incidentele uitgaven Programma Corona

36.704

Structureel resultaat GGD Rekeningresultaat Veilig Thuis

834 1.235

Af: incidentele baten Incidentele bijdragen centrumgemeenten (DUVO) Ontrekking reserve Veilig Thuis

486 318

Bij: incidentele lasten Afrekening Voorbereiding + implementatie aangescherpte meldcode '19

318

Structureel resultaat Veilig Thuis

749

Rekeningresultaat GR – ondersteuning

13

Af: incidentele baten Incidentele bijdragen

-

Bij: incidentele lasten Incidentele lasten Structureel resultaat GR - ondersteuning Structureel resultaat GR GGD en Veilig Thuis

Deel 2 Jaarrekening

13 1.596

pagina 63

Fiscale aspecten De lasten zijn verantwoord met inachtneming van het geldende fiscale regime. De wijze waarop de GR hieraan invulling geeft is in 2016 na afstemming met de fiscus vastgelegd door het Algemeen Bestuur in een fiscaal handboek voor de GR. De lasten van de GR over 2020 omvatten een vergoeding voor de uitvoeringskosten waaronder BTWkosten bij inkopen. Dit is BTW die door leveranciers bij de uitvoeringsorganisaties in rekening is gebracht bij activiteiten en die als kosten zijn meegerekend in de afrekening aan de GR. De GR vergoedt deze kosten aan de gemeente Den Haag. De GR verstuurt op haar beurt hiervoor jaarlijks een factuur aan de deelnemers voor deze kosten. Voor zover het overheidstaken betreft, mogen gemeenten de inkoop-BTW compenseren via het BTW Compensatie Fonds (BCF). Daartoe schuift de GR deze kosten door naar de deelnemende gemeenten. Van de compensabele BTW wordt jaarlijks op grond van deze "transparantieregeling voor samenwerkingsverbanden" een schriftelijke opgave aan de regiogemeenten verstrekt, waarin het totaalbedrag van de door te schuiven omzetbelasting staat vermeld en het deel daarvan dat voor rekening komt van de desbetreffende regiogemeente. Verdeling vindt plaats op basis van inwonersaantal.

Voor ondernemingsactiviteiten die de gemeente Den Haag op verzoek van de GR uitvoert, voor zover niet vrijgesteld van BTW, heft de gemeente Den Haag BTW bij de eindafnemer en draagt die aan de fiscus af. Bijvoorbeeld bij reizigersvaccinatie is de betrokken inwoner de eindafnemer. Concreet dient Den Haag de factuur aan de GR alleen voor Taken wet op de lijkbezorging te belasten met BTW. De GR dekt deze kosten uit de deelnemersbijdragen. Informatie Wet normering topinkomens Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De WNT verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van de zogenaamde "topfunctionarissen". Topfunctionarissen zijn diegenen die leidinggeven aan de gehele organisatie en in de WNT als zodanig zijn aangemerkt. Conform de WNT wordt in dit jaarverslag de beloning van de topfunctionarissen binnen de Gemeentelijke Gezondheidsdienst en Veilig Thuis Haaglanden openbaar gemaakt. Deze verplichting tot openbaarmaking geldt ook voor de beloning van andere werknemers, indien die bezoldiging meer bedraagt dan het voor topfunctionarissen geldende bezoldigingsmaximum (norm 2020: € 201.000 op jaarbasis). Dit is bij de GR GGD en Veilig ThuisHaaglanden niet aan de orde. Bij de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden ontvangen de directeuren de hoogste beloning.

De beloningen vallen ruimschoots onder het genoemde bezoldigingsmaximum.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 64

Leidinggev ende topfunctionarissen m et dienstbetrekking 2020 Bedragen x € 1

Mevr. A.S. de Boer

Dhr. S.J.M. Urlings

Functiegegevens

Directeur

Productgroepmanager/

Portefeuilledirecteur

GGD Haaglanden

manager Veilig Thuis

uitvoeringsorganisaties

Dhr. S.J.M. Urlings

JMO en Veilig Thuis, Leerling- en Onderwijszaken 1-1-2020 - 31-12-2020

1-1-2020 - 31-3-2020

1-4-2020 - 31-12-2020

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,8

1,0

0,2 voor Veilig Thuis-deel

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 103.069

€ 22.572

€ 17.756

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 16.581

€ 4.783

€ 2.870

Subtotaal

€ 119.650

€ 27.355

€ 20.626

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 160.800

€ 49.975

€ 30.205

Aanvang en einde functievervulling in 2020

Bezoldiging

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

€ 119.650

€ 27.355

€ 20.626

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Mevr. A.S. de Boer Directeur

Dhr. S.J.M. Urlings Productgroepmanager/

Dhr. S.J.M. Urlings Portefeuilledirecteur

GGD Haaglanden

manager Veilig Thuis

Totale bezoldiging

Gegevens 2019 Bedragen x € 1 Functiegegevens

uitvoeringsorganisaties JMO en Veilig Thuis, Leerling- en Onderwijszaken

1-6-2019 - 31-12-2019

1-7-2019 - 31-12-2019

N.v.t.

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,8

1,0

N.v.t.

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

N.v.t.

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 58.402

€ 52.243

N.v.t.

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 7.629

€ 7.640

N.v.t.

Subtotaal

€ 66.031

€ 59.882

N.v.t.

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 90.569

€ 97.266

N.v.t.

Totale bezoldiging

€ 66.031

€ 59.882

N.v.t.

Aanvang en einde functievervulling in 2019

Bezoldiging

De accountant van de uitvoeringsorganisatie heeft een fout geconstateerd in de vergelijkende cijfers van de WNT. Het betreft een fout in de verantwoorde bezoldiging groter dan € 5.000 over het voorgaand boekjaar. Conform art. 5d van de Uitvoeringsregeling WNT dient er in dat geval foutherstel plaats te vinden. In 2019 was in de WNT verantwoording voor mevr. A.S. de Boer een bedrag van € 72.156 en bij dhr. S.J.M. Urlings een bedrag van € 65.853 opgenomen. Dit zonder aparte weergave van de beloningen betaalbaar op termijn. Dit is in de huidige WNT verantwoording gecorrigeerd, 2019 bevat nu de looncomponenten conform Uitvoeringsregeling WNT artikel 2. Het foutherstel in de verantwoording heeft daarmee plaatsgevonden en is verwerkt in de vergelijkende cijfers in de huidige WNT verantwoording (tabel vorige pagina) die hier is opgenomen. Het foutherstel leidt niet tot (wijzigingen) in onverschuldigde betalingen.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 65

2 Balans 2.1 Balans per 31 december 2020 (Bedragenx €1.000) Activa

31-12-2019

31-12-2020

-

-

Vaste activa (art. 33) Immateriële vaste activa (art. 34) Materiële vaste activa (art. 35)

-

-

Financiële vaste activa (art. 36)

-

-

Totaal Vaste Activa

-

-

-

-

Vorderingen op openbare lichamen

-

1.041

Uitzettingen in 's-Rijks schatkist

-

27.233

293

2.713

Totaal Vlottende Activa

293

30.987

Totaal Activa

293

30.987

31-12-2019

31-12-2020

-

-

318

-

-1.042

2.082

Vlottende activa (art. 37) Voorraden (art. 38) Uitzettingen < 1 jaar (art. 39)

Overlopende activa (art. 40a) Nog te ontvangen bedragen

Passiva

Vaste passiva (art. 41) Eigen vermogen (art. 42/43) Algemene reserve Bestemmingsreserves Saldo van de jaarrekening (onverdeeld resultaat) Voorzieningen (art. 44/45)

-

-

Vaste schulden (art. 46)

-

-

Totaal Vaste Passiva

-724

2.082

Banksaldo

-

13.353

Overige schulden

2

13.418

1.015

2.134

1.017

28.905

293

30.987

Vlottende passiva (art. 47) Vlottende schulden (art. 48)

Overlopende passiva (art. 49) Nog te betalen bedragen Totaal Vlottende Passiva Totaal Passiva

Deel 2 Jaarrekening

pagina 66

2.2 Toelichting op de balans Vlottende Activa

Uitzettingen < 1 jaar € 28.274.000 Dit betreft het saldo per 31-12-2020 op de volgende rekeningen: . Vorderingen op openbare lichamen . Uitzettingen in 's-Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: betreft rekening-courant schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën de hoge stand op de rekening-cournant wordt verklaard door een overboeking aan de reguliere BNG rekening die door een incidentele vertraging in het proces niet eind 2020 maar begin 2021 is verwerkt. Dit verklaard tevens de hoge negatieve bankstand op de reguliere BNG rekening per ultimo 2020.

1.041 27.233

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

784 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

-

-

167

250

784

784

617

534

Overschrijding van het drempelbedrag

Vorderingen op openbare lichamen € 1.041.000 De 3e voorschot, 2e begrotingswijziging GGD incl. BTW lijkschouw De 3e voorschot, 2e begrotingswijziging VT DUVO De 3e voorschot, 2e begrotingswijziging GR-ondersteuning DH 3e voorschot, 2e begrotingswijziging GGD incl. BTW lijkschouw DH GR-ondersteuning 2020 cfm 1e begrotingswijziging LV 3e voorschot, 2e begrotingswijziging GGD incl. BTW lijkschouw en GR-ondersteuning MD 3e voorschot, 2e begrotingswijziging GGD incl. BTW lijkschouw en GR-ondersteuning PN 3e voorschot, 2e begrotingswijziging GGD incl. BTW lijkschouw en GR-ondersteuning Rsw 3e voorschot, 2e begrotingswijziging GGD incl. BTW lijkschouw en GR-ondersteuning We 3e voorschot, 2e begrotingswijziging GGD incl. BTW lijkschouw en GR-ondersteuning Ztm 3e voorschot, 2e begrotingswijziging GGD incl. BTW lijkschouw en GR-ondersteuning

36 389 15 219 171 38 10 26 27 51 59 1.041

Overlopende activa € 2.713.000 Betreft de aan de uitvoeringsorganisatie gemeente Den Haag nog te factureren verschuldigde bijdrage inzake: . Eindafrekening 2019 VT-taak Implementatie Meldcode (DUVO-middelen 2018) . Eindafrekening 2019 GGD-basistaken Toezicht op de Kinderopvang . Begrenzing verrekening 2019 vanwege beperkt tekort . Eindafrekening 2020 GGD-basistaken Toezicht op de Kinderopvang . Eindafrekening 2020 VT meldingen (flexibele inzet) . Verrekening 2020 GGD-basistaak Epidemiologie Van BNG nog terug te ontvangen onverschuldigde rente rekening-courant

Deel 2 Jaarrekening

pagina 67

318 283 120 952 897 100 44 2.713

Vaste Passiva

Eigen vermogen € 2.280.000 Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde Boekwaarde 31-dec-2019 31-dec-2020

Bestemmingsreserves Saldo van de jaarrekening (onverdeeld resultaat) Totaal

318 -1.042 -724

0 2.082 2.082

Het verloop van de bestemmingsreserves over 2020 wordt in het volgende overzicht per reserve weergegeven: Boekwaarde Boekwaarde Toevoeging (+) of onttrekking (-) 31-dec-2020 31-dec-2019 Reserve Veilig Thuis DUVO-middelen 318 -318 0 Totaal reserves 318 0 -318 0 0 Bij de jaarrekening 2018 zijn de in 2018 extra ontvangen DUVO middelen € 1.083.231 overgeheveld naar 2019. In 2019 zijn onder meer de volgende zaken uit dit budget gedekt: in het eerste en tweede kwartaal zijn trainingen gegeven met betrekking tot de nieuwe meldcode. Vervolgens zijn er gedurende het jaar ICT lasten gemaakt die betrekking hebben op het implementeren van de nieuwe meldcode. Verder is er actief gebruik gemaakt om nieuwe mensen te werven en deze te voorzien van hardware. Het restant van de reserve ad. € 318.000 valt vrij in 2020 ter dekking van extra lasten 2019 ten gevolge van extra verrekeningen 2019 met de opdrachtnemer. Het gerealiseerde resultaat is als volgt te specificeren:

positief resultaat 2020 GGD positief resultaat 2020 Veilig Thuis positief resultaat 2020 GR-ondersteuning

834 1.235 13 2.082

Vlottende Passiva

Vlottende schuld € 26.771.000 . Saldo rekening-courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten De per 31-12-2020 nog openstaande, door de GR te voldoene crediteuren facturen inzake: . Voorschot GR GGD-basistaken 2020 in rekening gebracht door de uitvoeringsorganisatie gemeente Den Haag . Creditnota's wegens correctie van aan gemeenten Midden-Delfland, Pijnacker-Nootdorp en Zoetermeer in rekening gebrachte voorschotbijdragen . Door gemeente Den Haag voorgeschoten kosten inzake GR-ondersteuning 2020 . BNG servicekosten 2020 € 104

13.353 13.045 218 155 0 26.771

Vlottende passiva € 2.134.000 Betreft de door de uitvoeringsorganisatie gemeente Den Haag nog te factureren verschuldigde bijdrage van de GR inzake: . Verrekening 2019 CAO-effecten (expliciet genoemde oorzaak buiten bandbreedte uitvoeringsovereenkomst) 235 . Verrekening 2019 meldingen (structurele formatie) 385 . Verrekening 2019 indirecte personeel VT (inhuur financieel beleidsmedew., ICT-medew. en programmamanag 329 . Verrekening 2019 begroting overstijgende ondersteuning door GR-functionarissen 186 . Eindafrekening 2019 VT-taak Meldingen Flexibele schil 233 . Eindafrekening 2019 GGD-plustaken Taken wet op de Lijkbezorging 62 . Eindafrekening 2019 GGD-plustaken Taken wet op de Lijkbezorging BTW (21% x € 62.000) 13 . Eindafrekening 2020 GGD compensabele BTW 172 . Eindafrekening 2020 VT compensabele BTW 143 . Eindafrekening 2020 GGD-plustaken Taken wet op de Lijkbezorging 38 . Eindafrekening 2020 GGD-plustaken Taken wet op de Lijkbezorging BTW (21% x € 37.833) 8 . Eindafrekening 2020 melding VT (structurele formatie) 5 Raming van door gemeente Den Haag voorgeschoten kosten inzake GR-ondersteuning 2020 182 Aan acht regiogemeenten terug te betalen frictiereserve ZHW, resterend na afrekening 2019 113 Gemeente Delft: onverschuldigde betaling 29 Aan de negen deelnemende GR-gemeenten terug te betalen: teveel gefactureerde deelnemersbijdrage 2020 2 2.134

Deel 2 Jaarrekening

pagina 68

2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV) en het Financieel Statuut ex artikel 212 Gemeentewet. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De programmarekening is net als de begroting opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten. In de programmarekening zijn de baten en lasten opgenomen die toe te rekenen zijn aan het begrotingsjaar. Het moment van betaling of ontvangst van het geld is daarbij niet van belang. In enkele, voor de programmarekening in materiële zin, ondergeschikte gevallen worden ontvangsten als baten verantwoord. De waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders is aangegeven. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe, het matchingprincipe en het realisatieprincipe. Voor de activa wordt de verkrijgings- of vervaardigingsprijs als waarderingsgrondslag toegepast. De passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover niet anders is vermeld. Vlottende activa Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht.

De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Ook de vorderingen voor meerjarige subsidies zijn nominaal gewaardeerd. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen is het verschil tussen de activa en het vreemd vermogen. Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt in de algemene reserve, de overige bestemmingsreserves en het onverdeeld resultaat. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 69

2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Declaratie meerkosten door Corona Belangrijk punt van aandacht m.b.t. de eindafrekening van de GGD is of het positieve resultaat op de reguliere taken van de GGD als minderkosten in mindering gebracht moet worden op de meerkosten door Corona, met andere woorden met de bij het Rijk te declareren bedragen. Dit daar de publicaties van het Rijk hierover vooralsnog geen uitsluitsel geven. Het wachten is op het moment dat hier vanuit het Rijk aanvullende communicatie over volgt. Dit wordt door de GR-controller in afstemming met UO-controller en de accountant GAD/GR nauwgezet opgevolgd. Financieel risico i.v.m. datalek in de GGD-systemen Naar aanleiding van een recent datalek in de GGD-systemen, waarover veel publiciteit is geweest, is de Autoriteit Persoonsgegevens begin februari 2021 een onderzoek gestart naar de naleving door de GGD van de Algemene Verordening Gegevensbescherming. Daarbij heeft de Autoriteit Persoonsgegevens aangegeven het toezicht op de GGD te zullen intensiveren. Het is nog niet duidelijk wanneer de uitkomst van het onderzoek van de Autoriteit Persoonsgegevens te verwachten is en wat de uiteindelijke bevindingen zullen zijn. Onderzoeken en besluiten van de Autoriteit Persoonsgegevens worden doorgaans openbaar gemaakt. De omvang van het risico is nu nog niet te voorzien.

Het risico is tevens opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 70

3 Bijlagen bij de jaarrekening 3.1 Eindafrekeningen Afrekening tussen opdrachtnemer Gemeente Den Haag en opdrachtgever GR Het GR-bestuur ontving over de door de gemeente Den Haag als opdrachtnemer gerealiseerde baten en lasten 2020 een definitieve eindverantwoording, met overlegging van een controleverklaring. Deze geverifieerde baten en lasten van en afrekening conform de uitvoeringsovereenkomst met de opdrachtnemer zijn verwerkt in de jaarrekening van de GR:

Exploitatie opdrachtnemer GGD-taken 2020 Door opdrachtnemer ontvangen baten Door opdrachtnemer gerealiseerde lasten Exploitatiesaldo opdrachtnemer na uitvoering GGD-taken 2020 Afrekening conform statuut en uitvoeringsovereenkomst Toezicht op de kinderopvang, p*q afrekening Taken Wet op de lijkbezorging, p*q afrekening (excl. BTW) Totaal afrekening Afrekening compensabele BTW Resultaat opdrachtnemer na afrekening GGD Exploitatie opdrachtnemer VT-taken 2020 Door opdrachtnemer ontvangen baten Door opdrachtnemer gerealiseerde lasten Exploitatiesaldo opdrachtnemer na uitvoering VT-taken 2019 Afrekening conform statuut en uitvoeringsovereenkomst Melding Veilig Thuis (structurele formatie) Meldingen (flexibele inzet) Totaal afrekening Afrekening compensabele BTW Resultaat opdrachtnemer na afrekening VT

55.524.922 -53.622.173 1.902.749 -951.947 37.833 -914.114 171.851 1.160.486

17.056.000 -16.460.099 595.901 4.804 -896.604 -891.800 142.946 -152.953

In de eindverantwoording over 2020 doet de opdrachtnemer voorstellen voor verrekening van bepaalde tekorten. Over deze voorstellen wordt in de loop van 2021 nader overlegd tussen opdrachtgever en opdrachtnemer. Over de uitkomst van dit overleg zal het GR-bestuur in 2021 een besluit nemen met mogelijk financieel gevolg voor het boekjaar 2021. De verrekenvoorstellen worden dus niet overgenomen in de jaarrekening 2020 Door opdrachtnemer voorgestelde verrekeningen: Totaal exploitatiesaldo opdrachtnemer na afrekening GGD en VEILIG THUIS

1.007.533

Voorstellen voor verrekening o.b.v. art. 5.8 raamovereenkomst Verrekeningen GGD Epidemiologie

-100.000

Totaalbedrag verrekeningen GGD

-100.000

Verrekeningen VEILIG THUIS Niets te verrekenen

0

Totaalbedrag verrekeningen VEILIG THUIS

0

Totaalbedrag voorgestelde verrekeningen Resultaat opdrachtnemer na verrekeningen GGD en Veilig Thuis

Deel 2 Jaarrekening

-100.000 907.533

pagina 71

Nacalculatie deelnemersbijdragen Reguliere afrekeningen Conform het Financieel Statuut van de GR en de (gewijzigde) begroting worden enkele budgetten achteraf afgerekend. Zowel de vergoeding aan de opdrachtnemer als de gemeentelijke bijdragen aan de GR wordt hierbij achteraf bepaald op basis van realisatiecijfers: o o o o

GGD-basistaak Toezicht op de kinderopvang (o.b.v. gerealiseerde hoeveelheid) - € 951.974 GGD-plustaak Lijkbezorging (o.b.v. gerealiseerde hoeveelheid) € 34.833 exclusief BTW VEILIG THUIS-budget Meldingen (structurele inzet) bedraagt € 4.804 VEILIG THUIS-budget Meldingen (flexibele inzet) (o.b.v. gerealiseerd aandeel in productietijd) €-896.604

De reguliere afrekeningen en doorschuiven van de compensabele BTW resulteren voor de GGD in een netto teruggave aan de deelnemende gemeenten van € 737.001 en voor Veilig Thuis in netto teruggave aan de deelnemende gemeenten van € 748.854. Definitieve deelnemersbijdragen 2020 Bovenstaande resulteert in onderstaande nacalculatie van de deelnemersbijdragen. Tabel GG5: Nacalculatie deelnemersbijdragen Regionale GGD-taken 2020

Tabel VEILIG THUIS5: Nacalculatie deelnemersbijdragen Veilig Thuis 2020

Deel 2 Jaarrekening

pagina 72

Ter nadere specificatie staan in onderstaande overzichten de aantallen Toezicht op de kinderopvang en Taken wet op de Lijkbezorging waarop P*Q afrekening plaatsvindt. Toezicht op de Kinderopvang (aantallen per gemeente) Prognose 2020 Totaal Locaties: jaarlijkse inspecties 1.139 Locaties: nieuw 144 Gastouders: jaarlijkse inspecties 611 Gastouders: nieuw 241 Nadere en incidentele onderzoeken 344 Totaal GIR 2.479 Klachten 36 Bevel 8 Jeugdverblijven 1 Totaal 2.524 Realisatie 2020 Totaal Locaties: jaarlijkse inspecties 1.056 Locaties: nieuw 85 Gastouders: jaarlijkse inspecties 188 Gastouders: nieuw 183 Nadere en incidentele onderzoeken 164 Totaal GIR 1.676 Vinger aan de pols 1e lockdown 1.400 Vinger aan de pols 2e lockdown 22 Klachten 13 Bevel 1 Jeugdverblijven 1 Totaal 3.113 Verschil tussen realisatie en prognose 2020 Totaal Locaties: jaarlijkse inspecties -83 Locaties: nieuw -59 Gastouders: jaarlijkse inspecties -423 Gastouders: nieuw -58 Nadere en incidentele onderzoeken -180 Totaal GIR -803 Vinger aan de pols 1e lockdown 1.400 Vinger aan de pols 2e lockdown 22 Klachten -23 Bevel -7 Jeugdverblijven 0 Totaal 589

Deel 2 Jaarrekening

Delft 108 10 60 20 23 221 2 0 0 223 Delft 101 12 17 13 11 154 133 2 1 1 0 291 Delft -7 2 -43 -7 -12 -67 133 2 -1 1 0 68

D-H 574 72 360 100 198 1.304 20 8 1 1.333 D-H 528 32 94 70 93 817 691 9 3 0 1 1.521 D-H -46 -40 -266 -30 -105 -487 691 9 -17 -8 0 188

L-V 71 12 41 25 14 163 2 0 0 165 L-V 62 9 14 30 9 124 87 1 2 0 0 214 L-V -9 -3 -27 5 -5 -39 87 1 0 0 0 49

M-D 25 6 3 8 6 48 1 0 0 49 M-D 24 2 2 3 2 33 31 1 0 0 0 65 M-D -1 -4 -1 -5 -4 -15 31 1 -1 0 0 16

P-N 50 10 22 12 14 108 1 0 0 109 P-N 44 6 9 12 10 81 64 0 3 0 0 148 P-N -6 -4 -13 0 -4 -27 64 0 2 0 0 39

Rsw 59 8 10 16 11 104 5 0 0 109 Rsw 57 6 5 7 6 81 75 2 2 0 0 160 Rsw -2 -2 -5 -9 -5 -23 75 2 -3 0 0 51

Wa 26 6 10 15 6 63 1 0 0 64 Wa 23 1 3 9 2 38 33 2 0 0 0 73 Wa -3 -5 -7 -6 -4 -25 33 2 -1 0 0 9

We 101 8 68 25 28 230 2 0 0 232 We 97 9 24 25 4 159 131 4 2 0 0 296 We -4 1 -44 0 -24 -71 131 4 0 0 0 64

Ztm 125 12 37 20 44 238 2 0 0 240 Ztm 120 8 20 14 27 189 157 1 0 0 0 347 Ztm -5 -4 -17 -6 -17 -49 157 1 -2 0 0 107

pagina 73

Taken Wet op de lijkbezorging (aantallen per gemeente) Totaal

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Was

Wes

Collegiaal overleg / adviezen forensische zorg

Prognose 2020

262

34

165

13

-

8

15

3

13

17

Euthanasie

434

32

194

57

18

27

18

35

49 68

4 4

Ztm

Lijkschouw

762

76

470

38

12

34

19

40

Melding dood minderjarige

22

6

14

-

-

-

1

-

1

1

Uitstellen begrafenis, lijkenpas

170

21

112

13

-

-

4

9

11

1

Totaal

1.649

169

955

121

8

38

81

41

98

146

Realisatie 2020

Totaal

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Was

Wes

Ztm

Collegiaal overleg / adviezen forensische zorg

341

32

191

25

8

4

6

13

19

43

Euthanasie

410

33

178

53

4

13

31

19

41

38 72

Lijkschouw

824

87

493

39

15

21

27

24

46

Melding dood minderjarige

22

6

12

1

-

-

1

-

1

1

Uitstellen begrafenis, lijkenpas

419

40

296

17

5

9

31

1

4

16

Totaal

2.016

198

1.170

135

28

42

81

61

116

185

Verschil tussen realisatie en prognose

Totaal

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Was

Wes

Ztm

Collegiaal overleg / adviezen forensische zorg

73

-2

26

12

8

-4

-9

10

6

26

Euthanasie

-24

1

-16

-4

-5

4

1

6

-11

Lijkschouw

63

11

23

1

11

Melding dood minderjarige

-1

-

-2

1

-

-

9 -

Uitstellen begrafenis, lijkenpas

248

19

184

4

1

4

Totaal

359

29

215

14

20

4

Deel 2 Jaarrekening

-7 12 -

5 -

6 -

4 -

4

-

20

20

18

39

pagina 74

3.3 Overzichten taakvelden conform BBV Verdelingsprincipe taakvelden over programma’s Programma

Taakveld

Programma GGD Baten en lasten GGD basistaken excl. TOKIN

7.1 Volksgezondheid (GGD excl. Tokin)

Baten en lasten GGD basistaak TOKIN

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie (Tokin GGD)

Baten en lasten Pluspakket, incl BTW op Lijkschouw

7.1 Volksgezondheid (GGD excl. Tokin)

Onvoorziene baten en lasten GGD plustaken BTW op Lijkschouw

7.1 Volksgezondheid (GGD excl. Tokin)

Programma VT Lasten te dekken uit baten centrumgemeentegelden WMO/DUVO

6.81 Geëscaleerde zorg 18+ (VT)

Overige lasten te dekken uit deelnemerbijdragen

6.82 Geëscaleerde zorg 18- (VT)

Onvoorziene baten en lasten DUVO-middelen tbv impl. Meldcode en Toevoeging aan reserve

6.82 Geëscaleerde zorg 18- (VT)

Programma Overhead Lasten overhead

0.4 Overhead (Overhead GGD en VT)

Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld

Begroting na wijziging

Realisatie

Baten

Lasten

Saldo

Verschil

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

0.4 Overhead (Overhead GGD en VT)

350

13.179

-12.829

350

10.652

-10.302

0

-2.527

2.527

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie (Tokin GGD)

2.403

1.590

813

2.405

1.475

930

2

-115

117

6.81 Geëscaleerde zorg 18+ (VT)

7.742

7.742

0

7.742

7.742

0

0

0

0

6.82 Geëscaleerde zorg 18- (VT)

10.118

4.595

5.523

10.118

4.022

6.097

0

-573

574

84.789

77.492

7.297

53.242

47.885

5.358

-31.547

-29.607

-1.939

105.402

104.598

804

73.858

71.776

2.082

-31.544

-32.822

1.278

7.1 Volksgezondheid (GGD excl. Tokin) Totaal Taakvelden

Overzicht kostencategorieën Kostencategorieën

Begroting na wijziging

Realisatie

Verschil

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Inkomensoverdrachten

105.402

104.598

804

73.858

71.776

2.082

-31.544

-32.822

1.278

Totaal Taakvelden

105.402

104.598

804

73.858

71.776

2.082

-31.544

-32.822

1.278

Overzicht deelnemersbijdragen naar taakvelden Taakveld

Totaal

Delft

D-H

L-V

M-D

P-N

Rsw

Wa

We

Ztm

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie (Tokin GGD)

1.451.000

133.000

725.000

99.000

29.000

67.000

70.000

31.000

140.000

157.000

6.81 Geëscaleerde zorg 18+ (VT)

7.742.000

1.291.000

6.451.000

6.82 Geëscaleerde zorg 18- (VT)

9.051.056

606.910

5.390.659

493.075

88.461

278.366

426.607

157.946

591.858

1.017.174

7.1 Volksgezondheid (GGD excl. Tokin)

11.564.059

1.031.036

5.990.892

750.067

192.249

522.958

527.772

267.962

1.054.991

1.226.132

Totaal Taakvelden

29.808.116 3.061.947 18.557.551 1.342.142

309.710

868.324 1.024.378

Deel 2 Jaarrekening

456.909 1.786.849 2.400.305

pagina 76

3.4 Controleverklaring

De controleverklaring wordt in de definitieve jaarstukken toegevoegd.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 77

Deel 3 Besluit

Het Algemeen Bestuur van de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden,

Gezien: -

De definitieve eindverantwoording van Gemeente Den Haag over de dienstverlening 2020, met controleverklaring; De besluitvorming over de bij de eindverantwoording gedane voorstellen voor extra verrekeningen; De controleverklaring bij de jaarrekening 2020;

Besluit tot: 1. 2. 3. 4.

Het vaststellen van het Jaarverslag 2020 van de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden; Het vaststellen van de Jaarrekening 2020 van de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden; Het vaststellen van het de voorgestelde resultaatbestemming conform paragraaf 1.2; Het in het kader van de reguliere afrekening vaststellen van de nacalculatie van deelnemersbijdragen Regionale GGD-taken en Veilig Thuis-taken 2020 conform bijlage 3.1.2.

Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van 9 juli 2021.

………………………………………… I.L. du Pon, secretaris

Deel 3 Besluit

………………………………………… B.D. Lugthart, voorzitter

pagina 78

Gemeentelijke Accountantsdienst GAD/2021.66 19 mei 2021

en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Op basis van artikel 2 lid 1 van het Bado hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 0,7 miljoen, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten bedraagt, inclusief toevoegingen aan reserves. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het Algemeen Bestuur overeengekomen dat wij tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. B. Verklaring over het in de jaarstukken opgenomen jaarverslag en de andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken: • •

het jaarverslag zijnde de programmaverantwoording, de paragrafen en de bijlagen; andere informatie.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • •

niet strijdig is met de jaarrekening en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.

We hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directeur Publieke Gezondheid en de directeur Veilig Thuis van GR GGD-VT zijn verantwoordelijk voor het opstellen van het jaarverslag en andere informatie in overeenstemming met het BBV.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Algemeen Bestuur voor de jaarrekening De directeur Publieke Gezondheid en de directeur Veilig Thuis van de GR GGD-VT zijn verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming

2/4

Gemeentelijke Accountantsdienst GAD/2021.66 19 mei 2021

met het BBV en voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving. Daarnaast zijn ze verantwoordelijk voor het tot stand komen van een jaarrekening die ook in overeenstemming is met de bepalingen van en krachtens de WNT. In dit kader zijn de directeur Publieke Gezondheid en de directeur Veilig Thuis van de GR GGD-VT tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van de jaarrekening moeten de directeur Publieke Gezondheid en de directeur Veilig Thuis afwegen of de financiële positie voldoende is om de GR GGD-VT in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. De directeur Publieke Gezondheid en de directeur Veilig Thuis moeten gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de GR GGD-VT.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate, maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, de timing en de omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

•

Het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude. Het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

•

Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de GR GGD-VT.

3/4

Gemeentelijke Accountantsdienst GAD/2021.66 19 mei 2021

•

Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

•

Het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de GR GGD-VT haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven.

-

Het evalueren van de presentatie, de structuur en de inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.

-

Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en de timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing

GAD Den Haag, 19 mei 2021

Was getekend.

P.E. Fernando MSc RA accountant

4/4