1.04) Schrijven college d.d. 18-06-24 inzake reactie op aanbeveling auditcommissie over Flora Gebiedsontwikkeling

Postadres: Postbus 150 2670 AD Naaldwijk Bezoekadres: Laan van de Glazen Stad 1 2672 TA Naaldwijk T 14 0174

Aan de raad van de gemeente Westland

E info@gemeentewestland.nl I www.gemeentewestland.nl

UW BRIEF

UW KENMERK

ZAAK-/PROJECTNR

DOCUMENTNR.

BIJLAGE(N)

24-0100222

1. Brief auditcommissie DATUM VERZONDEN

CONTACTPERSOON

CLUSTER

TELEFOONNUMMER

G.J.P. Waas

Bedrijfsvoering

(0174) 673 942

ONDERWERP

1 8 JUNI 2824

Reactie op aanbevelingen auditcommissie aan raad inzake Flora

Geachte raad, Uw raad is gevraagd te besluiten over investeringen in de Flora gebiedsontwikkeling. In de brief van de audit commissie aan uw raad (zie bijlage 1) worden door de audit commissie aanbevelin­ gen gedaan aan uw raad: De Auditcommissie beveelt de Raad aan niet akkoord te gaan met het raadsvoorstel zonder in­ achtneming van (1) de kwantificatie van majeure v/ijzigingen of aanpassingen waarbij het College de gemeenteraad moet informeren en (2) de afdekking van het renterisico GREX Flora door vast­ leggen van rente met uitgestelde storting In deze brief reageren wij op de aanbevelingen van de Auditcommissie.

1.

De Auditcommissie beveelt de Raad niet akkoord te gaan met het raadsvoorstel zonder inachtneming van de kwantificatie van majeure wijzigingen of aanpassingen waarbij het college de gemeenteraad moet informeren

In de voorstellen zijn een grondexploitatie, aan de grondexploitatie gerelateerde investeringskredieten en uitgangspunten voor de parkeerexploitatie opgenomen. Het college ziet de invulling van het begrip majeure wijzingen als volgt: Grondexploitatie Het college informeert de raad tijdig over verwachte wijzigingen of aanpassingen die meer dan 1 5“/o of C 0,5 miljoen afwijken van de opgenomen gegevens in de ‘Factsheet grondexploitatie Flora Campus Westland’. Deze factsheet is opgenomen op pagina 5 van bijlage 1 'grondexploita­ tie Flora Campus Westland'. Met het percentage van 1507o sluit het college aan bij het percentage onvoorzien dat is opgenomen in de post inrichtingskosten. Het college wil 2 keer per jaar een ac­ IBABS 005

tualisatie van de grondexploitatie en rapportage aan de raad aanbieden.

24-0100222

PAGINA 2

GEMEENTE WESTLAND

Aan de grondexploitatie gerelateerde Investeringen In de financiële verordening is opgenomen dat het college de raad in tussentijdse rapportages in­ formeert over afwijkingen op investeringen van meer dan Ç 100.000. Voor de investeringskredieten willen wij hierbij aansluiten. Hiervoor gebruiken wij de inhoudelijke en financiële rapportage die 2 keer per jaar wordt gemaakt. Parkeerexploitatie Het college informeert de raad tijdig over verwachte wijzigingen of aanpassingen van meer dan 2Vo op de aantallen van parkeerplaatsen zoals opgenomen op pagina 22 van bijlage 1 ‘grondex­ ploitatie Flora Campus Westland’. Wijzigingen in uitgangspunten van tarieven worden altijd eerst aan de raad voorgelegd. De afwijking van 20Zo is nodig, omdat er in detailuitwerking altijd enkele parkeerplaatsen meer of minder kunnen ontstaan. Het college wenst tenminste twee maal per jaar een actualisatie aan de raad aan te bieden.

2.

De Auditcommissie beveelt de Raad niet akkoord te gaan met het raadsvoorstel zonder inachtneming van de afdekking van het renterisico GREX Flora door vastleggen van rente met uitgestelde storting

Voor deze investeringen zijn business cases doorgerekend op basis van een rentepercentage voor de financiering van 3,007o. Dit rentepercentage komt ongeveer overeen met het niveau van de huidige marktrente. Op basis van deze uitgangspunten is ook het FMP doorgerekend. Met de bij­ behorende rentekosten wordt een sluitende jaarschijf 2028 voor de exploitatie begroot. Financieringsbehoefte en schuldquote De opbouw van de financieringsbehoefte die voortvloeit uit deze investeringen is gespreid over een aantal járen. Hieronder is een tabel 1 weergegeven van de totale financieringsbehoefte voort­ vloeiend uit de investeringen in de Flora gebiedsontwikkeling waarover op 3 juli 2024 door de raad zal worden besloten. Deze loopt op tot een niveau van C 116,3 miljoen in 2028. Tabel 1 (bedragen x C 1,000)

Financieringsbehoefte grex Flora Financieringsbehoefte Vakcollege sport Financieringsbehoefte Parkeren Totale financieringsbehoefte besluit Flora 3 juli 2024

2027

2028

46200

60.400

24 700

42100

6 100

14 700

60.100

85.600

2024

2025

2026

31.600

46.700

1.900 300

7.300

33.800

2029

2030

2031

2032

59.900

58 100

54.000

49.700

45400

49.300

48.400

47.500

46 600

45700

-100

7.100

6.600

9 500

8.900

8.400

102.400

116.300

113.100

111.000

105.200

99.500

In de tabel 2 hieronder is een weergave opgenomen van het verwachte verloop van de schuld­ quote (de totale schuld per jaareinde van de gemeente ten opzichte van de begrotingsomvang), de ontwikkeling van de vaste schulden en de totale herfinancieringen van de gemeente. De cijfers in deze tabel geven een verwachting weer over een trend, die is gebaseerd op de inschatting van veel variabelen en zijn dus geen exacte wetenschap.

24-0100222

Tabel 2 (bedragen xť 1,000,000) 31-12-2024 31-12-2025 31-12-2026 31-12-202 7 31-12-2028 31-12-2029 31-12 2030 31-12-2031 31-12-2032 Schuldquote ontwikkeling Ontwikkeling raste schulden

12494 447

14354 504

15194 537

15194 542

14394 531

12394 486

12294 468

12354 464

11854 461

Herfinancieringen totaal balans Wesland incl Flora Financieringsbehoefte Flora

140 34

238 60

309 86

351 102

375 116

358 113

358 111

371 105

384 100

Op basis van het doorgerekende FMP komt de schuldquote met de investeringen in de Flora Gebiedsontwikkeling tijdelijk (in de járen 2025 tot en met 2028) boven de in het Gemeenschappelijk Toezichtkader voor gemeenten geadviseerde norm van 1300Z). Dit is een indicatie dat de haalbaar­ heid voor een sluitende begroting op termijn lastiger kan worden, vanwege het renterisico dat aan een hoge schuld is gekoppeld. Wanneer de marktrente stijgt in de komende járen, zullen de rente­ kosten sterk meestijgen en deze zullen relatief zwaar drukken op de exploitatiebegroting van de gemeente. Afdekken renterisico Om het risico voor de gemeente te beperken dat de rente gedurende de járen dat leningen moeten worden aangetrokken voor de financiering van de investeringen en de grondexploitatie in de Flora Gebiedsontwikkeling oploopt boven de 307o worden de huidige renteniveaus alvast gefixeerd voor 7507o van de totale benodigde financiering. Dit kan door leningsovereenkomsten met uitgestelde storting af te sluiten. Een lening met uitgestelde storting is een reguliere leningsovereenkomst die bij banken of bij bij­ voorbeeld provincies kunnen worden afgesloten, waarvoor de voorwaarden nú worden overeenge­ komen, maar waarbij de ingangsdatum in de toekomst ligt. De ontvangst van de hoofdsom van de lening ligt ook pas in de toekomst.

Er wordt rente betaald vanaf het moment dat het geld op de rekening wordt ontvangen. De opslag voor rente voor uitgestelde storting tussen de 0,0507o en de 0,1007o, vanwege de rentecurve van dit moment (er is weinig verschil tussen 10-jaars leningen en 25-jaars leningen). Het moment van afsluiten van de leningen met uitgestelde storting is bepalend voor het uiteindelijke renteniveau, dat betekent dat de rente niet precies op 307o hoeft uit te ko­ men. Er kan voor de aangetrokken leningen geen gebruik meer worden gemaakt van rentedalingen en de afgesloten contracten kunnen niet meer worden geannuleerd. De af te sluiten leningen worden in de basis afgesloten voor de projectfinanciering van de Flora Gebiedsontwikkeling. Met projectfinanciering wordt een structuur ingericht waarbij de ontvangen hoofdsom van de lening wordt gebruikt voor de betalingen van de investeringen van de Flora Ge­ biedsontwikkeling. De opbrengsten uit de grex en de parkeerfaciliteit worden vervolgens gebruikt voor de aflossing van de leningen. Er is bij het bepalen van het bedrag van leningen met uitge­ stelde storting rekening gehouden met dat wanneer er vertragingen in de uitvoering van het pro­ ject plaatsvinden, de leningen (tijdelijk) kunnen worden ingezet op de overige financieringsbe­ hoefte van Westland.

Geconcludeerd kan worden dat Westland door het afdekken van het renterisico met behulp van leningen met uitgestelde storting beschermd is tegen een stijging van rentepercentage en 24-0100222

PAGINA 4

daarmee verdere verhoging van rentekosten. Dit biedt comfort voor het kunnen presenteren van een sluitende begroting in de toekomst. Daarnaast geeft het de toezichthouder comfort voor de tijdelijk hogere schuldquote. Mandaat Het afsluiten van leningsovereenkomsten en daarmee het invulling geven aan de financieringsbe­ hoefte van de gemeente, is conform mandatenlijst 2024, gemandateerd aan het college met een onder-mandaat aan de teammanager Financiën.

Hoogachtend, burgemeester en Wethouders van Westland, de sęrcr/taris, f ^ de Kïirgemeester,

BrR.JATFnds-

24-0100222