B07-20250310-06-vka-provgld-brief-begroting

Besluit

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-005014 Onderwerp

Begroting 2025

De raad van de gemeente Westervoort Postbus 40 6930 AA WESTERVOORT

Inlichtingen bij

Provincieloket 026 359 99 99 post@gelderland.nl Blad

1 van 5

Geachte leden van de raad, Wij hebben uw begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 ontvangen en beoordeeld. Deze beoordeling heeft in goed overleg met uw gemeente plaatsgevonden. Met deze brief informeren wij u over de vorm van financieel toezicht die in 2025 voor uw gemeente van toepassing is. Waar nodig geven wij u enkele aandachtspunten mee. In de bijlage bij deze brief lichten wij deze aandachtspunten nader toe en vindt u onze jaarlijkse risicobeoordeling van de financiële positie van uw gemeente. Beoordeling begroting en toezichtvorm

De vastgestelde begroting 2025 is naar ons oordeel structureel en reëel in evenwicht. Uw gemeente staat in 2025 onder repressief toezicht van de provincie. Dit is de reguliere vorm van toezicht. Uw begroting 2025 en de daarop betrekking hebbende begrotingswijzigingen behoeven geen goedkeuring van ons college. Toelichting

In de grafiek ziet u het verloop van de begroting 2025-2028. De blauwe kolommen geven de saldi weer, zoals die door u zijn vastgesteld. De groene kolommen bevatten de door ons becijferde reële en structurele uitkomsten. Wij corrigeren de saldi uit uw begroting voor incidentele en naar ons oordeel niet-reële posten en toetsen in hoeverre de structurele lasten zijn gedekt door structurele baten.

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-005014 Blad

2 van 5

Een financieel beeld waarop u op basis van de Gemeentewet dient toe te zien. De door ons becijferde structurele en reële uitkomst voor 2025 is ook positief. Hierbij hebben we de afspraak uit het Bestuurlijk Overleg Financiële verhoudingen (BOFv) van 10 april 2024 om de eenmalige korting op het gemeentefonds in 2025 als incidenteel te zien verwerkt in de door ons berekende uitkomst voor 2025. Echter vanaf 2026 worden aanzienlijke tekorten verwacht. De uitkomst van het meerjarenperspectief baart ons zorgen. Hier komt bij dat de in het Herstelplan (door u op 23 maart 2021 vastgesteld) opgenomen jaarlijkse dotatie aan de algemene reserve inmiddels is beëindigd om de tekorten in meerjarig kader te beperken. Als financieel toezichthouder hebben wij de taak toe te zien op het structureel en reëel evenwicht van de begroting en/of meerjarenraming. Met de grote structurele tekorten van de komende jaren in het vooruitzicht en de relatief korte tijd ligt er voor uw gemeente het komende jaar een forse uitdaging om het structurele evenwicht bij de volgende begroting te herstellen om daarmee repressief toezicht te continueren. Sterk Bestuur

U heeft in oktober 2024 een besluit genomen over de toekomst van Westervoort. Daarbij heeft u de intentie uitgesproken om de politiek-bestuurlijke zelfstandigheid van de gemeente Westervoort op te heffen en tot een herindeling met gemeenten in De Liemers te komen. Wij hebben waardering voor dit moedige besluit, dat mede gebaseerd is op de uitkomsten van de diverse onderzoeken over versterking van de bestuurskracht. U heeft het college inmiddels de opdracht gegeven met de gemeenten in De Liemers te verkennen of in het eerste kwartaal van 2025 tot een principebesluit tot herindeling in de betreffende gemeenteraden kan worden gekomen. Dit is echter mede afhankelijk van de besluitvorming over de uitkomsten van de bestuurskrachtonderzoeken die in Duiven en Doesburg zijn uitgevoerd. De gemeenteraad van Doesburg heeft inmiddels ook kenbaar gemaakt dat behoud van zelfstandigheid op termijn geen duurzame oplossing is. De ontwikkelingen in Duiven zijn voor uw gemeente extra van belang omdat u met Duiven de ambtelijke organisatie deelt. Wij juichen het toe dat u de andere Liemerse gemeenten betrekt bij uw traject en met elkaar in gesprek gaat over de verschillende ontwikkelingen. Ook wij nemen hier graag aan deel.

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-005014 Blad

3 van 5

Aandachtspunten en motivering

Naar aanleiding van onze analyse van uw begroting geven wij de volgende aandachtspunten aan u mee: • Realisatie bezuinigingen • Weerstandsvermogen • Onderhoud kapitaalgoederen In de bijlage bij deze brief vindt u een nadere toelichting. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te informeren. Meer informatie

Heeft u vragen over de inhoud van deze brief of over ons financieel toezicht? Graag geven wij op uw uitnodiging een nadere toelichting of presentatie. Neem hiervoor contact op met uw adviseur gemeentefinanciën via het provincieloket, telefoonnummer 026 359 99 99. Wij wensen u veel succes met de uitvoering van uw plannen en ambities voor het komende jaar! Hoogachtend, namens Gedeputeerde Staten van Gelderland,

Judith van Baast Teammanager Bestuur, Toezicht en Weerbaarheid

Bijlage:

• •

Aandachtspunten naar aanleiding van uw begroting 2025 Risicobeoordeling van uw financiële positie

Voor deze beoordeling gelden:

•

Gemeentewet, artikel 189 en artikel 203

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-005014 Blad

4 van 5

Bijlage Aandachtspunten naar aanleiding van uw begroting 2025

Realisatie bezuinigingen

De financiële uitkomsten van de begroting en meerjarenraming worden mede bepaald door het inboeken van een aantal structurele bezuinigingen met een totale omvang oplopend tot € 1,6 miljoen. Bezuinigingsmaatregelen moeten haalbaar en hard zijn om door ons als een reëel dekkingsmiddel te kunnen worden aangemerkt. Daarmee bedoelen wij dat u aannemelijk maakt dat er voldoende zekerheid bestaat dat de maatregelen tijdig en volledig gerealiseerd zullen worden. Hiervoor is het van belang dat deze transparant en reëel zijn onderbouwd. Vanwege dat belang adviseren wij u de opgenomen taakstellingen en de stelposten nader toe te lichten en de ontwikkeling te monitoren in een aparte paragraaf in de begroting. Daarmee krijgt u in één oogopslag een duidelijk beeld van alle bezuinigingsmaatregelen, taakstellingen en stelposten. Ook ziet u direct welke taakstellingen nog open staan in uw begroting en meerjarenraming. Dit geeft u, maar ook ons, beter inzicht in uw financiële positie en in de risico’s op financiële tegenvallers. Weerstandsvermogen

In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing heeft u de berekende risico’s € 3 miljoen afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. Dit resulteert voor 2025 in een weerstandsratio van 1,6. De beschikbare weerstandscapaciteit staat de komende jaren onder druk doordat de geraamde begrotingstekorten een aanzienlijk beslag leggen op de algemene reserve. Verder zijn de in het Herstelplan opgenomen dotaties aan de algemene reserve beëindigd. De weerstandsratio voldoet op termijn niet meer aan de door uw raad voor uw gemeente vastgestelde norm. Deze ontwikkeling onderschrijft de noodzaak om te komen tot een oplossing voor deze begrotingstekorten. Onderhoud kapitaalgoederen Mocht u de komende jaren overwegen om bezuinigingen op het onderhoud van kapitaalgoederen op te nemen in uw begroting dan attenderen wij u op de wijze waarop deze door ons worden beoordeeld. Voor de beoordeling van de realiteit van de ramingen voor de onderhoudsuitgaven op kapitaalgoederen kijken we naar het laatste, door u vastgestelde beheer- en onderhoudsplan. U dient daarom de voorgenomen bezuinigingen inhoudelijk en financieel te verwerken in uw beheerplan, zodat wij kunnen vaststellen dat na de bezuinigingen, het onderhoud nog op een acceptabel niveau blijft. Er mag geen achterstallig onderhoud ontstaan vanwege het risico op kapitaalvernietiging.

Tot die tijd achten wij de bezuinigingen niet reëel.

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-005014 Blad

5 van 5

Risicobeoordeling van uw financiële positie

Wij hebben een risicobeoordeling gemaakt van de financiële positie van uw gemeente op basis van de financiële kengetallen. In onderstaande tabel ziet u de kengetallen voor uw gemeente. De waarden zijn ingedeeld in de categorieën A, B en C. Categorie A is het minst risicovol en categorie C het meest risicovol. De corresponderende categorieën van uw gemeente zijn gekleurd weergegeven. In overleg met uw gemeente is het kengetal voor structurele exploitatie begroting aangepast.

1. 2. 3. 4. 5a. 5b. 6. 7.

Kengetal

Gelders gemiddelde 2025

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Begr Structurele exploitatieruimte MJR Belastingcapaciteit Weerstandsvermogen

61% 55% 32% 8% 1,0% -1,4% 101% 2,2

Waarde

Westervoort 58% 54% 13% 0% 0,4% -2,5% 106% 1,6

Categorie A

Categorie B

Categorie C

<90% 90-130% <90% 90-130% >50% 20-50% <20% 20-35% Begr en MJR Begr of MJR > 0% > 0% <95% 95-105% > 1,0 0,8 - 1,0

>130% >130% <20% >35% Begr en MJR < 0% >105% < 0,8