A06-20221219-45-vka-coll-gevolgen-septembercirculaire-meerjarenbegroting.docx

Kennisgeving aan de gemeenteraad Documentnummer: 201585678

Zaaknummer:

Z/22/100583

Portefeuillehouder(s): P.J.H. Pennekamp Voor vragen Naam: Gerrit Jan Steensma Telefoon: 06-53127370 E-mail: g.steensma@1stroom.nl Komt wel terug tot besluitvorming in de raad Onderwerp:

Gevolgen Septembercirculaire voor de Meerjarenbegroting

Aanleiding voor deze kennisgeving Op 7 november staat de behandeling van de (Meerjaren-) Begroting 2023-2026 voor de gemeente Westervoort op de agenda. De begroting geeft een beeld van de uitwerking van de Voorjaarsnota 2022 voor 2023 en verder. Voor de financiële onderbouwing van de cijfers is in de Begroting uitgegaan van de cijfers uit de meicirculaire. Inmiddels is de septembercirculaire binnen en zijn de gevolgen daarvan doorgerekend. Relevant beleidskader De septembercirculaire is sec financieel ingestoken. Tijdens de begrotingsbehandeling kunnen de financiële gevolgen van de circulaire worden meegenomen in de besluitvorming. Inhoud van mededeling De septembercirculaire 2022 is een dag na Prinsjesdag verschenen. De circulaire geeft de vertaling van de Miljoenennota voor de verschillende gemeenten. De financiële gevolgen voor de gemeente Westervoort zijn doorgerekend. In deze circulaire is een eenmalige compensatie verwerkt om in 2026 het zogenaamde ravijnjaar op te vangen. Verder wordt er een aanvullende vergoeding gegeven voor de uitbetaling van de energietoeslag. In alle jaren is een stijging te zien. De minister gaat nog met de VNG om de tafel om een structurele oplossing te vinden voor de financieringssystematiek van de gemeenten. De septembercirculaire 2022 zal financieel worden verwerkt in de Najaarsnota 2022.

De gevolgen van de circulaire: Prijsdeel In de septembercirculaire komt met ingang van 2023 € 500 miljoen beschikbaar voor de dekking van de hogere inflatie. Van belang is dit budget ook daadwerkelijk te reserveren voor de dekking van de loon- en prijsstijgingen. Het prijsdeel loopt op tot € 4,8 miljard in 2026. Volumedeel Het volumeaccres loopt op tot € 3,2 miljard in 2025, waarna het weer afloopt tot bijna € 1,5 miljard in 2026. BTW-compensatiefonds Het BTW-compensatiefonds is gemaximeerd. Voor 2022 is de verwachting dat de gezamenlijke gemeenten € 321 miljoen minder declareren, dit bedrag wordt toegevoegd aan het gemeentefonds.

Pagina 1

Energietoeslag De eenmalige energietoeslag wordt verhoogd van € 800 naar € 1.300. Het kabinet stelt € 550 miljoen extra budget beschikbaar. Financieringssystematiek vanaf 2026 Het Rijk werkt met gemeenten aan een nieuw financieringssystematiek vanaf 2026. In aanloop daarnaartoe stelt het kabinet in 2026 eenmalig € 1 miljard extra beschikbaar. Asiel en inburgering Als gevolg van een hogere instroom inburgeraars wordt het inburgeringsbudget voor de jaren 2022, 2023 en 2024 opgehoogd met respectievelijk € 20, € 40 en € 30 miljoen. Decentralisatie- en integratieuitkeringen Gemeenten krijgen extra middelen voor de invoeringskosten van de Omgevingswet, de Wet Kwaliteitsborging Bouw en maatschappelijke begeleiding (en overige). Wat heeft dit voor gevolgen voor de hoogte van de algemene uitkering? Uitkering gemeentefonds septembercirculaire Inkomstenmaatstaven Uitgavenmaatstaven (incl uf) Uitgavenmaatstaven (geen uf) Stelposten Algemene uitkering Decentralisatie-uitkeringen Participatie Voogdij 18+ Totaal uitkering gemeentefonds Toename t.o.v. meicirculaire Uitkeringsfactor

2022 -1.410.033 28.204.855 -16.492 0 26.778.330 802.402 2.679.950 774.306 31.034.987 1.238.611 1,823

2023 -1.737.944 27.620.333 1.960.069 -499.000 27.343.458 258.675 2.456.452

2024 -1.744.003 27.892.522 1.847.464 105.000 28.100.983 258.683 2.403.820

2025 -1.749.601 29.171.891 1.697.324 -115.000 29.004.614 256.683 2.340.528

2026 -1.755.845 28.474.218 1.697.324 174.000 28.589.697 256.607 2.268.796

30.058.585 310.036 1,299

30.763.486 297.348 1,370

31.601.825 247.168 1,432

31.115.100 1.126.207 1,391

Uitkering gemeentefonds meicirculaire Inkomstenmaatstaf Uitgavenmaatstaf (incl uf) Uitgavenmaatstaf (geen uf) Stelposten Algemene uitkering Decentralisatie-uitkeringen Participatie Totaal uitkering gemeentefonds Uitkeringsfactor

2022 -1.389.812 27.395.107 -16.492 -222.000 25.766.803 588.780 3.440.794 29.796.376 1,813

2023 -1.737.944 27.320.345 1.960.069 -499.000 27.043.470 248.627 2.456.452 29.748.549 1,285

2024 -1.744.003 27.605.230 1.847.464 105.000 27.813.691 248.627 2.403.820 30.466.138 1,356

2025 -1.749.602 28.934.780 1.697.324 -115.000 28.767.502 246.627 2.340.528 31.354.657 1,419

2026 -1.755.845 27.558.991 1.697.324 -27.000 27.473.470 246.627 2.268.796 29.988.893 1,345

De toename is voor de jaren 2022 tot en met 2026, waarbij 2022 en 2026 er vooral flink op vooruit gaan. Zorgen blijven over de stabiliteit van de financiële cijfers (2025 / 2026) gelet op de zeer positieve rijksuitkering. De toename voor 2022 wordt veroorzaakt door: - Energietoeslag € 365.931 (wordt ook uitgegeven) - Invoeringskosten Omgevingswet € 150.640 (geoormerkt geld, reservering restant)) - Accresontwikkeling € 678.941 (maatstaven en uitkeringsfactor)

Pagina 2

De toename voor 2023 tot en met 2025 wordt vooral veroorzaakt door de hogere inflatie (LPO-deel) en het volume accres, te weten: Inflatie:

Volume:

2023 2024 2025 2026 2023 2024 2025 2026

€ 389 miljoen € 479 miljoen € 523 miljoen € 583 miljoen € 1,2 miljard € 2,4 miljard € 3,3 miljard € 1,5 miljard

De toename in 2026 is het gevolg van de hierboven vermelde inflatie en volume-accressen, maar vooral ontstaan door een eenmalige toevoeging van € 1 miljard. Deze toevoeging is vanwege de nieuwe financieringssystematiek vanaf 2026. Gemeenten doen er verstandig aan om deze toename te reserveren voor loon- en prijsstijgingen. Westervoort neemt een stelpost op van € 800.000. De totale stelpost in 2026 wordt dan € 2,15 miljoen. De hiervoor berekende uitkering uit het gemeentefonds wordt verantwoord op taakveld 0.7. Door de taakmutaties en stelposten is de invloed op het begrotingssaldo anders. In het volgende overzicht geven we de invloed op het begrotingssaldo weer: Uitkering gemeentefonds Stand meicirculaire 2022 Aanpassingen septembercirculaire 2022 Stand septembercirculaire 2022 Specificatie aanpassingen: Accresontwikkeling Taakmutatie: energietoeslag Invoeringskosten Omgevingswet Wet kwaliteitsborging bouw Leerlingenvervoer Oekraïne Participatie Toename Taakmutaties: Energietoeslag Invoeringskosten Omgevingswet Wet kwaliteitsborging bouw Leerlingenvervoer Oekraïne Participatie Stelpost loon- en prijsstijgingen Taakmutaties Saldo septembercirculaire 2022

2022 29.796.376 1.238.611 31.034.987

2023 29.748.549 310.036 30.058.585

2024 30.466.138 297.348 30.763.486

2025 31.354.657 247.168 31.601.825

2026 29.988.893 1.126.207 31.115.100

678.941 365.931 150.640 24.706 4.931 13.462

310.036

297.348

247.168

1.126.207

1.238.611

310.036

297.348

247.168

1.126.207

-365.931 -150.640 -24.706 -4.931 -13.462 -559.670

0

0

0

-800.000 -800.000

678.941

310.036

297.348

247.168

326.207

Pagina 3

Westervoort, 20-10-2022. Burgemeester en wethouders van Westervoort M. (Maureen) Sluiter MA drs. A.J. (Arend) van Hout secretaris burgemeester

Bijlagen: Registratienummer: 1. 201585695 2. 201585715

Omschrijving: Toelichting septembercirculaire VNG: Toelichting rijksbegroting 2023

Pagina 4