A02-20220926-27-vka-coll-memo-toelichting-meicirculaire-2022.docx

Toelichting meicirculaire 2022 Uitkering uit het Gemeentefonds De meicirculaire geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid. De berekening van deze meicirculaire bevat de informatie over de invoering per 1 januari 2023 van de nieuwe verdeling van het gemeentefonds en de actualisatie van het accres. De belangrijkste onderwerpen van deze meicirculaire zijn: 1. Invoering van de nieuwe verdeling van het gemeentefonds per 1 januari 2023 2. Bijgewerkte accressen vanaf 2022 tot en met 2025 (inclusief onttrekking specifieke uitkeringen Volkshuisvestingsfonds en Woningbouwimpuls) 3. Schrappen van de opschalingskorting voor de jaren 2023 tot en met 2025 4. Afrekening BCF 2021 5. Incidentele compensatie tekorten Jeugdzorg voor 2023 6. Loon- en prijscompensatie 2022 in het sociaal domein 7. Opgenomen stelposten Om alle bovenstaande zaken op correcte wijze door te rekenen en te verwerken kost de nodige tijd. Te meer daar dit zorgvuldig dient te gebeuren als mede ook gekenmerkt kan worden door wat benodigde slagen om de arm gelet op verschuivingen per circulaire. Onderstaand wordt alles toegelicht. Hierbij is tevens de verwerking van de taakmutaties meegenomen die vervolgens als last zijn opgenomen.

Eveneens is onderstaand een correctie doorgevoerd met betrekking tot het feit dat de verantwoording van het Gemeentefonds in ons financiële systeem op basis van constante prijzen is, terwijl dit lopende prijzen moeten zijn. Conclusie Meicirculaire 2022 Aanpassingen Stelposten Correctie naar lopende prijzen Taakmutaties Totaal invloed

2022 1.188.514 -157.000 -477.343 554.171

2023 2.123.977 -1.514.330 1.077.708 -75.407 1.611.948

2024 1.528.067 -774.929 1.491.941 -43.259 2.201.820

2025 2.083.832 -910.868 1.891.570 -43.865 3.020.669

2026 1.237.938 -822.868 2.599.976 -57.607 2.957.439

(bedra gen i n €, +=voordeel ,-=na deel )

De financiële situatie wordt door de meicirculaire en de correctie naar lopende prijzen aanzienlijk positiever. Tegelijkertijd wordt door experts een flinke winstwaarschuwing op de grote positieve accressen in deze circulaire gegeven. Verwacht wordt dat het Rijk de zeer ambitieuze investeringsplannen niet waar zal kunnen maken. Aandachtspunt hierbij is dat het zou kunnen betekenen dat de afrekening van de diverse jaren wel eens veel lager zou kunnen uitvallen hetgeen een direct negatief effect op ons saldo heeft. Op basis van de meicirculaire zal het verloop van de algemene reserve er als volgt uitzien. Verloop algemene reserve na Voorjaarsnota Stand per 1-1 Resultaat voorgaand jaar Spaarprogramma Stand per 31-12

2022 -187.895 545.542 200.000 557.647

2023 557.647 1.371.835 400.000 2.329.482

2024 2.329.482 1.725.816 500.000 4.555.298

2025 4.555.298 2.283.674 500.000 7.338.972

2026 7.338.972 2.980.180 500.000 10.819.152

In onderstaand overzicht zijn alle belangrijke mutaties vermeld: Uitkering gemeentefonds Stand voorjaarsnota 2022 (maartbrief 2022) Aanpassingen volgens meicirculaire 2022 Stand meicirculaire 2022 Specificatie aanpassingen: Accresontwikkeling Opschalingskorting Maartbrief Volkshuisvestingsfonds Woningbouwimpuls Plafond BCF Taakmutatie: energietoeslag Taakmutatie: jeugdzorg Taakmutatie: eigen bijdrage hh DU: uitvoeringskosten klimaatakkoord DU: extra capaciteit BOA's WOZ-waarden en waardering 3D: participatie 3D: voogdij/18+ 3D: loon- en prijsbijstellingen Stelpost: afslag accres 20% Stelpost: extra middelen jeugdzorg 2 Correctie beginstand Overige kleine afwijkingen

Taakmutaties: Energietoeslag Uitvoeringskosten klimaatakkoord Extra capaciteit BOA's Gemeenteraadsverkiezingen Jeugdzorg Participatie Voogdij/18+ Loon- en prijsbijstellingen

Saldo

2022 28.764.862 1.031.514 29.796.376

2023 28.061.194 1.687.355 29.748.549

2024 28.221.059 2.245.079 30.466.138

2025 28.290.123 3.064.534 31.354.657

2026 26.973.847 3.015.046 30.384.893

785.739

1.845.452 289.149 -915.000 -108.431 -72.287 -27.000

2.955.958 382.727 -1.530.000 -107.897 -71.252 -27.000

3.707.077 479.188 -1.785.000 -106.033 -71.368 -27.000

1.991.624

-51.214

-52.664

-420.000

66.684 498.626

-600.000

-27.000

1.177.845 161.535 31.135 -95.825 146.247 27.827

31.135 -129.989

31.135 -130.112

31.135 -130.225

31.135 -130.352

24.757 -369.000 -1.145.330 1.077.708 8.346 1.687.355

25.124 -591.000 -183.929 1.491.941 -616 2.245.079

25.730 -741.000 -169.868 1.891.570 11.542 3.064.534

26.472 -398.000 -424.868 2.599.976 -1.277 3.015.046

-18.135

-18.135

-18.135

-31.135

-24.757

-25.124

-25.730

-26.472

-477.343

-75.407

-43.259

-43.865

-57.607

554.171

1.611.948

2.201.820

3.020.669

2.957.439

-157.000 540 -13.994 1.031.514

-78.626 -161.535 -31.135 -31.973

-32.515 -146.247 -27.827

Toelichting: Accresontwikkeling De accressen zijn bijgewerkt tot en met 2025 op basis van de huidige normeringsmethodiek, 2026 is vastgezet ten opzichte van de septembercirculaire 2021 met een plus van € 840 miljoen. In de maartbrief 2022 is al een voorlopig accres verantwoord. Uit het accres is voor 2023 tot en met 2025 een bedrag van ca. € 180.000 onttrokken voor specifieke uitkeringen Volkshuisvestingfonds en Woningbouwimpuls. Als stelpost is een afslag accres van 20% opgenomen, dit vanwege de ‘trap op – trap af’ systematiek, minder rijksuitgaven betekent minder algemene uitkering en omgekeerd.

Opschalingskorting De oploop van de opschalingskorting is geschrapt voor de duur van de kabinetsperiode. In 2026 wordt de korting cumulatief weer opgenomen. Plafond BCF Het BCF-plafond is in 2021 met € 93.684 onderschreden, in de berekeningen is al rekening gehouden met € 27.000. Voor de jaren 2023 tot en met 2026 nemen we geen raming meer mee. Taakmutatie energietoeslag De energietoeslag is nu berekend op € 498.626. In de maartbrief is al rekening gehouden met € 420.000. Deze taakmutatie wordt ook als last verwerkt. Taakmutatie jeugdzorg In de meicirculaire is de compensatie van de tekorten in de jeugdzorg definitief verdeeld. De compensatie voor 2023 is in totaal € 1.445 miljoen. Voor Westervoort is dit € 1.177.845. We hebben hier al voor 75% rekening mee gehouden (zie stelpost extra middelen jeugdzorg). De overige posten spreken voor zich en worden ook als last verantwoord. Correctie beginstand In verband met een miscommunicatie is de algemene uitkering in de Voorjaarsnota 2022 verantwoord op constante prijzen terwijl dit tegen lopende prijzen moest. De correctie vanaf 2023 loopt op van ca. € 1 miljoen tot € 2,6 miljoen in 2026.