20260629-rv-voorjaarsnota-2026-bijlage-3-beoordeling-bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves Op de balans van gemeente Westervoort stonden per 31 december 2025 een 19-tal bestemmingsreserves naast de algemene reserve. Bij het vaststellen van de Jaarrekening Westervoort 2024 zijn ook een paar nieuwe bestemmingsreserves gevormd vanuit het positieve resultaat van de jaarrekening. Het geld uit deze bestemmingsreserves zou als dekking kunnen worden gebruikt voor andere ontwikkelingen als de oorspronkelijke bestemming niet meer relevant is. We willen daarom inventariseren of alle bestemmingsreserves en voorzieningen nog altijd nodig zijn en of er ook niet een deel van de bestemde gelden kan vrijvallen ter dekking van andere zaken. Om tot een goede afweging te kunnen komen zetten we de resterende bestemmingsreserves nog een keer op een rijtje. In het bijgevoegde document worden die reserves een voor een toegelicht en wordt aangegeven waarom opheffing of een korting wel of niet mogelijk is. Alle saldi van voorzieningen zijn onderbouwd met onderliggende verplichtingen. Het is dus niet mogelijk om die in te zetten als dekkingsmiddel voor de tekorten in 2027 en verder. Het aanpassen van de onderliggende onderhoudsplannen of onderhoudsniveaus kan wel leiden tot het aframen van voorzieningen waardoor incidenteel geld vrij valt.

Een overzicht van de aanwezige bestemmingsreserves (met het verwachte saldo per 31-12-2025 is als volgt: Omschrijving Bestemmingsreserves: Wet Open Overheid Beschermd Thuis Onderwijsachterstandenbeleid Corona re-integratie project activerend werk Doelgroepenvervoer Overige Corona cultuurmiddelen culturele activiteiten Aanpassing Dorpsstraat/Hamersestraat Handhavingskosten bouwen Kapitaallasten investeringen Afvalfonds Mosterdhof Implementatie Omgevingswet Circulaire economie Onderzoek Westervoort-noord Klimaatakkoord Klimaatadaptatie Budgetoverheveling Totaal bestemmingsreserves einde boekjaar 2025

31-12-2025 In te zetten 244.000 1.075.000 55.000 90.000 203.000 95.000 43.000 66.000 10.000 39.000 131.000 234.000 279.098 282.000 165.000 76.000 110.000 3.197.098

12.000 X X 90.000 X 95.000 43.000 66.000 X X X 11.700 X 282.000 X X X 599.700

Met de betrokken budgethouders is besproken welke mogelijkheden en onmogelijkheden er zijn om de bestemmingsreserve geheel of gedeeltelijk op te heffen en te gebruiken als dekkingsmiddel voor een ander doel. Op sommige reserves ligt een claim in verband met toekomstige ontwikkelingen. Soms is er ook een juridische beperking. Met het opheffen van een reserve is het geld niet ‘weg’. Het geld zit dan in de algemene reserve en is haar bestemming verloren. Hieronder volgen de individuele reserves met toelichting. Reserve

Wet Open Overheid WOO

Grootboeknummer

900109

Datum gesprek Team

Bestuur

Contactpersoon

Simone Groen

Doel reserve Deze reserve is gevormd met geld ontvangen van het Rijk voor implementatie van de Wet Open Overheid (WOO). Bij de vaststelling van de Najaarsnota 2022 is besloten om een bestemmingsreserve gevormd. De reserve kan worden besteed voor implementatie van de wet. Besproken

Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Kan 5% van worden afgeboekt

Reserve Grootboeknummer Datum gesprek Team Contactpersoon Doel reserve

Beschermd Thuis 900207

Besproken Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden?

Reserve

Onderwijsachterstandenbeleid

Grootboeknummer

900215

Datum gesprek Team

Sociaal Domein

Contactpersoon Doel reserve Gevormd om het geld dat in een specifieke uitkering wordt ontvangen van het Rijk ook aan de daarvoor bestemde doelen te kunnen besteden. Niet uitgegeven gelden dienen bij de afrekening van de specifieke uitkering te worden terug betaald. Besproken

Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Kan niet worden opgeheven is doelverplichte reserve

Reserve

Corona re-integratie project activerend werk

Grootboeknummer

900xxx

Datum gesprek Team Contactpersoon Doel reserve

Besproken

Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Kan helemaal worden opgeheven

Reserve

Doelgroepenvervoer

Grootboeknummer

900xxx

Datum gesprek Team Contactpersoon Doel reserve

Besproken

Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Wordt volledig uitgegeven

Reserve

Overige culturele activiteiten

Grootboeknummer

900xxx

Datum gesprek

Team Contactpersoon Doel reserve Gevormd zodat vanuit de overgebleven bedragen van de twee circulaires, budget culturele instellingen die nog nasleep hebben van corona, ondersteund kunnen worden in de exploitatie of in het ontwikkelen van activiteiten. Besproken

Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Kan geheel worden opgeheven

Reserve

Aanpassing Dorpsstraat-Hamersestraat

Grootboeknummer

900301

Datum gesprek

1 mei 2026

Team

R&B

Contactpersoon

Geertje Oosterink

Doel reserve Door deze reserve worden uitgaven gedekt van (herstel)werkzaamheden voor klachten over trillingen Besproken Reserve moet behouden blijven. Reeds in de ramingen opgenomen dekking Nee Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden?

Kan opgeheven worden, maar is bestemd voor het uitvoeren van (herstel)werkzaamheden voor klachten over trillingen,

Reserve

Handhavingskosten bouwen

Grootboeknummer

900302

Datum gesprek

1 mei 2026

Team

VTH

Contactpersoon

Annelies Aalbers

Doel reserve Door deze reserve kan de gemeente pieken in handhavingsbehoeften opvangen zonder dat dit direct de algemene middelen onder druk zet. Besproken De laatste 7 jaar is geen beroep gedaan op deze bestemmingreserve, er zijn wel in de jaren 2020-2023 kleine stortingen gedaan in deze reserve Reeds in de ramingen opgenomen dekking Nee Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Kan door lang geen beroep op gedaan worden worden opgeheven in overleg met Erik.

Reserve

Kapitaallasten investeringen

Grootboeknummer

900313

Datum gesprek Team

R&B

Contactpersoon

Geertje Oosterink

Doel reserve De reserve is ingesteld om schommelingen in de kapitaallasten op te vangen.

Besproken Kan niet nader benut worden, in 2025 al 74.000 gebruikt, geheel zal in 2026 benut worden Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Nee.

Reserve

Afvalfonds

Grootboeknummer

900315

Datum gesprek

1 mei 2026

Team

R&B

Contactpersoon

Anita de Graaf

Doel reserve De reserve kan aangesproken worden om het tarief te verlagen of om niet ingeschatte kosten incidenteel af te dekken. Besproken Is bestemd voor afvalinzameling, niet voor dekking algemene middelen Reeds in de ramingen opgenomen dekking Nee Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Bestemd voor taakveld 7.3 Afval

Reserve

Mosterdhof

Grootboeknummer

900318

Datum gesprek

Team

R&B

Contactpersoon

Sander Geertsen

Doel reserve Fase 2 van Wijk van de Toekomst verder vorm te geven. Besproken Project nog niet afgerond Reeds in de ramingen opgenomen dekking Nee Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? De afronding van de Wijkendeal in de Mosterdhof vindt plaats in 2026. Nog onduidelijk is of de bestemmingsreserve voldoende is om de afronding op voldoende niveau mogelijk te maken. Daarnaast zijn er een aantal tegenvallers geweest die maken dat het op dit moment erg moeilijk is in te schatten of er op de bestemmingsreserve bezuinigd kan worden.

Reserve Implementatie nieuwe omgevingswet Grootboeknummer 900314 Datum gesprek Team Ruimtelijke ordening Contactpersoon Annelies Aalbers Doel reserve Aanvullend dekkingsmiddel voor de implementatie van de Omgevingswet. Voor de uitgestelde ingangsdatum en doorontwikkeling de komende 3 jaar die daarop volgt is een aanvullende raming opgesteld voor benodigde inhuur ter ondersteuning en compensatie van reguliere taken. Het beheer en door ontwikkelen van het DSO, verdere doorontwikkeling van het Omgevingsplan en omgevingsvergunning en het komen tot toepasbare regels eigen verordeningen en benodigde middelen voor communicatie en participatie. Besproken Advies om niet vrij te laten vallen, bestemmingsreserve is nodig ter dekking van toekomstige uitgaven. Reeds in de ramingen opgenomen dekking De reserve is de komende jaren geheel nodig voor de onderbouwd begrootte uitgaven. Geen ruimte voor over- of afboeking aanwezig. Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Wettelijk bestaat er geen verplichting om de reserve in stand te houden of te benutten aan implementatie nieuwe omgevingswet. Er kan 5% worden afgeboekt a € 11.700

Reserve

Onderzoek Westervoort-noord

Grootboeknummer

900322

Datum gesprek Team

RO

Contactpersoon

Rogier Manenschijn

Doel reserve De reserve is gevormd ter dekking van het onderzoek naar de ontwikkeling van woningbouw Westervoort Noord. Besproken Het onderzoek is al in het verleden afgerond, voorstel is om reserve geheel vrij te laten vallen in de algemene reserve of ter dekking van incidentele uitgaven. Reeds in de ramingen opgenomen dekking Nee Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Ja geheel.

Reserve

Klimaatakkoord

Grootboeknummer

900323

Datum gesprek Team

R&B

Contactpersoon

Huib Aalbers

Doel reserve Ontvangen Rijksgelden zijn gereserveerd ter dekking van uitgaven om te voldoen aan het klimaatakkoord en investeringen voor de energietransitie en circulariteit. Besproken

Gehele bestemmingsreserve zal benut moeten worden aan bestemde doel doordat het Rijksgelden betreffen. Reeds in de ramingen opgenomen dekking Niet concreet Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Nee.

Reserve

Klimaatadaptatie

Grootboeknummer

900324

Datum gesprek Team

R&B

Contactpersoon

Huib Aalbers

Doel reserve Reserve is gevormd ter dekking van klimaatadaptatie: Klimaatbestendig en waterrobuust in 2050 Besproken

Reeds in de ramingen opgenomen dekking

Waarom kan deze reserve niet geheel of gedeeltelijk opgeheven worden? Nee, geheel zal komende jaren benut gaan worden voor bestemd doel.