20260622-rv-zienswijze-sdl-bijlage-4-jaarstukken
Tekst van het document
Gemeenschappelijke regeling Samenwerking de Liemers
Versie 1.2 17 maart 2026
Inhoud
2
Managementsamenvatting
4
JAARVERSLAG
7
PROGRAMMAVERANTWOORDING
7
Algemene dekkingsmiddelen
8
Overhead
8
Vennootschapsbelasting
8
Onvoorzien
8
1. Programma Bestuur
9
1.1. Directie SDL 1.1.1 Missie 1.1.2 Visie
9 9 9
1.2. Ondernemingsraad 1.2.1 Missie 1.2.2 Gespreksonderwerpen 1.2.3 Wat heeft de OR bereikt
10 10 10 10
1.3
10
2.
Wat heeft het gekost?
Programma RID
11
2.1
Wat hebben we bereikt?
11
2.2
Wat hebben we gedaan
12
3.
Programma Inkoop
15
3.1 Wat hebben we bereikt? Afgeronde aanbestedingen 2025 inclusief resultaat
15 15
3.2 Wat hebben we ervoor gedaan Inkoopontwikkeling en successen
16 16
3.3 Wat heeft het gekost?
17
Programma RSD
18
4.
4.1 Uitgangspunten van de RSD 4.1.1 Missie RSD 4.1.2 DNA
18 18 18
4.2 Wat hebben we bereikt? 4.2.1 Daling uitkeringsdossiers
18 18
4.3
Wat hebben we ervoor gedaan?
22
4.3
Wat heeft het gekost?
25
Beleidsindicatoren
26
5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 5.1.1 Weerstandsvermogen 5.1.2 Kengetallen 5.1.3 Ontwikkelingen
28 28 29 29
5.2
29
Onderhoud Kapitaalgoederen
5.3 Financiering 5.3.1 Leningen/Krediet/Schatkistbankieren 5.3.2 EMU-saldo
30 30 30 2
SDL JAARSTUKKEN 2025
Inhoud
Renterisicobeheer
30
5.4 Bedrijfsvoering 5.4.1 Personeelsbeleid 5.4.2 Integriteit 5.4.3 Ziekteverzuim 5.4.4 Planning en controlcyclus 5.4.5 Rechtmatigheid
32 32 32 32 32 32
5.5
Verbonden partijen
33
5.6
Kostenverdelingsafspraken
33
5.7
Wet open overheid
34
JAARREKENING
35
6.
36
Balans en overzicht van baten en lasten 6.1
Balans
36
6.2
Overzicht van baten en lasten
37
7.
Waarderingsgrondslagen 7.1
8.
Waardering en resultaatbepaling Toelichting balans
38 38 40
8.1. Specificatie balansposten per 31-12-2025 8.1.1. Activa 8.1.2. Passiva
40 40 44
8.2
45
9.
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Toelichting op het overzicht van baten en lasten
46
9.1
Bestuur
46
9.2
RID
47
9.3
Inkoop
49
9.4
RSD
49
9.4.
Begrotingsrechtmatigheid
50
9.5.
Rechtmatigheidsverantwoording
51
9.6
Incidentele baten en lasten
52
9.7.
Gebeurtenissen na balansdatum
52
10.
Overzicht Taakvelden en WNT
53
10.1
Taakvelden per programma
53
10.2
Wet normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
56
11.
Controleverklaring
60
3
SDL JAARSTUKKEN 2025
5.3.3
SDL JAARSTUKKEN 2025
Managementsamenvatting De jaarstukken 2025 geven inzicht in de ontwikkelingen, behaalde doelen en financiële verantwoording. Voor de RSD stond 2025 in het teken van interne stabiliteit, doorontwikkeling van de informatievoorziening zowel intern als richting gemeenten en de Het jaar 2025 stond voor de RID in het teken van de implementatie van de onderwerpen uit de I&A visie, die in het voorjaar van 2024 door de Raden is bekrachtigd. Reeds in 2024 zijn de eerste stappen gezet met betrekking tot de formatie, teneinde de RID in 2025 een grotere slagkracht te verlenen voor de effectieve uitvoering van deze I&A visie. Verschillende onderdelen van deze I&A visie zijn afgerond, ofwel is de behoefte van de gemeenten in kaart gebracht. De jaarrekening SDL laat op basis van de lasten een verschil zien van -/- 120K ten opzichte van de tweede tussenrapportage 2025 en -/. • Alle SDL-programma s zijn binnen begroting gebleven. • De RID heeft 88K minder uitgegeven dan begroot. Lagere uitgaven zijn gerealiseerd op kapitaallasten en ondersteunende diensten. Hogere uitgaven waren er ook, op personeelskosten en onderhoud applicaties. • De RSD heeft 42K minder uitgegeven dan begroot. De RSD heeft op personeelskosten overgehouden, nadat deze eerder incidenteel waren opgeplust door het vertrek van de voormalig directeur RSD. Hogere uitgaven waren er op huisvesting en automatisering.
• Ten opzichte van de werkelijke uitgaven 2024 zijn de uitgaven in 2025 ca. zeven ton hoger. Oorzaken hiervan zijn structurele personeelskosten a.g.v. cao-afspraken (+200K) en periodieke verhogingen (50 FTE heeft einde schaal nog niet bereikt) (+120K). Daarnaast is in 2025 een incidentele last geboekt van 335K door het schoonboeken van de tussenrekeningen. Zie ook 9.6 Incidentele baten en lasten. • De bestemmingsreserve Tozo is gemuteerd met de daadwerkelijke urenlast die besteed is aan werkzaamheden met betrekking tot de Tozo. Gelden die aan het eind van de Tozo looptijd (2028) nog in de reserve zitten, vallen volledig vrij. De toelichting van de cijfers wordt gepresenteerd in hoofdstuk 9. Consolidatie op programmaniveau
I/S
Realisatie
Begroting
Begroting
Realisatie
Verschil
2024
2025 pr
2025 nw
2025
2025
Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern
33.892 7.308.959 257.029 8.023.217 -450.000
51.900 7.932.209 368.800 8.251.700 -430.000
52.300 7.511.870 175.100 8.721.300 -475.000
45.677 7.424.245 170.711 8.679.488 -455.000
-6.623 I -87.625 I/S -4.389 I/S -41.812 I 20.000 I
Totaal lasten
15.173.096
16.174.609
15.985.570
15.865.121
-120.449
Realisatie
Begroting
Begroting
Realisatie
Verschil
2024
2025 pr
2025 nw
2025
2025
Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern
33.892 7.308.959 257.029 7.991.217 -450.000
51.900 7.932.209 368.800 8.226.700 -430.000
52.300 7.511.870 175.100 8.696.300 -475.000
45.677 7.424.245 170.711 8.654.488 -455.000
-6.623 I -87.625 I/S -4.389 I/S -41.812 I 20.000 I
Totaal Baten
15.141.096
16.149.609
15.960.570
15.840.121
-120.449
Resultaat voor Bestemming
-32.000
-25.000
-25.000
-25.000
0
Bestemmingsreserve Tozo
-32.000
25.000
-25.000
-25.000
0
0
0
0
0
0
Lasten
Baten
Onttrekking reserves
I/S
El i mi na ti e doorbel a s ti ng i ntern betreffen de La s ten en Ba ten voor de RSD di e a l s ba te bi j de RID worden vera ntwoord en a l s kos ten bi j de RSD. In de cons ol i da ti e worden deze geël i mi neerd omda t ze op het SDL res ul ta a t geen i nvl oed hebben.
4
In deze jaarrekening leggen wij verantwoording af over de gerealiseerde doelen en de financiële verantwoording. RID en Inkoop
Organisatie en I&A-visie In 2025 is het fundament van de Liemerse I&A-visie verstevigd. Het functiehuis is nu op orde en vrijwel volledig ingevuld met vaste medewerkers. De succesvolle afbouw van externe inhuur zorgt voor meer rust en continuïteit binnen de organisatie. Op technisch vlak is het ICT-fundament versterkt door de voltooiing van het automatiseringsplan en de verdere uitrol van Microsoft 365.
Ontwikkeling van de visie Hoewel de RID binnen de budgetten van de 'minimale variant' is gebleven, is tijdens het uitwerken van de gemeentelijke wensen rondom de I&A visie geconstateerd dat de huidige visie op onderdelen niet meer toereikend is. Het huidige ambitieniveau remt de gewenste snelheid. Daarom wordt in het voorjaar van 2026 de gezamenlijke I&A-visie van de gemeenten en de RID opnieuw tegen het licht gehouden om deze beter aan te laten sluiten op de actuele eisen.
Inkoop en Samenwerking De gewijzigde rol van de gemeente Zevenaar is in 2025 volledig ingebed: Zevenaar bepaalt zelf haar specifieke inkoopbehoeften, terwijl de RID verantwoordelijk blijft voor Liemers-brede trajecten. De intensieve inzet op gezamenlijke aanbestedingen en inkoopadviezen door de RID is vertaald in de realisatiecijfers verderop in dit rapport. RSD In 2025 lag de focus van de RSD op het versterken van de uitstroom naar werk, het voorkomen van instroom in de bijstand en het verbeteren van de dienstverlening aan inwoners en gemeenten. Daarbij is gericht ingezet op een snellere toeleiding naar werk, betere samenwerking met partners en het vergroten van inzicht in resultaten en financiële ontwikkelingen. Deze inzet heeft zichtbaar effect gehad. Het aantal bijstandsuitkeringen is in 2025 gedaald, terwijl landelijk juist een lichte stijging werd verwacht. Tegelijkertijd ligt het uitstroompercentage gedurende vrijwel het hele jaar boven het landelijke benchmarkgemiddelde en stroomt een relatief groot deel van de cliënten uit naar werk. Werk, dragen hier aantoonbaar aan bij. Ook financieel laten de resultaten verbetering zien. Op totaalniveau zijn de BUIG-resultaten gunstiger dan in voorgaande jaren, hoewel verschillen tussen gemeenten blijven bestaan.
Daarnaast is geïnvesteerd in betere sturingsinformatie, registratie en datagedreven werken, waardoor resultaten en bijsturingsmogelijkheden beter zichtbaar worden. De bestuurlijke opdracht 2024 2026, waarin de focus ligt op het benutten van arbeidspotentieel en duurzame zijn behaald. Ook wordt de kwaliteit van de dienstverlening positief gewaardeerd door inwoners. In het klanttevredenheidsonderzoek scoorde de RSD een 7,9, hoger dan de referentiegroep, waarbij op vrijwel alle deelonderwerpen beter dan gemiddeld wordt gescoord. Alles bij elkaar laat 2025 zien dat de ingezette koers werkt: de RSD slaagt er beter in inwoners naar werk te begeleiden, instroom te beperken en tegelijkertijd de dienstverlening en organisatie verder te professionaliseren.
5
SDL JAARSTUKKEN 2025
Algemeen Conform de Financiële verordening SDL zijn in 2025 twee tussenrapportages opgemaakt en vastgesteld. In deze tussenrapportages wordt met name financieel inzicht gegeven over de stand van zaken en de prognoses voor het kalenderjaar.
SDL JAARSTUKKEN 2025
Deze jaarstukken zijn in lijn met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening, en zijn ingedeeld in vier Programma 1 Programma 2 Programma 3 Programma 4
Bestuur RID Inkoop RSD
6
SDL JAARSTUKKEN 2025
JAARVERSLAG PROGRAMMAVERANTWOORDING
7
De Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking de Liemers (SDL) voert de werkzaamheden voor Werk en Inkomen gemandateerd uit. Dit houdt in dat SDL geen algemene dekkingsmiddelen ontvangt. De in 2020 ingevoerde Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) heeft in 2022 geleid tot de invordering van de verstrekte bedrijfskredieten. Deze uitvoeringskosten worden gedekt door de Bestemmingsreserve Tozo. De exploitatiekosten worden op basis van de vastgestelde begroting en de daarin opgenomen verdeelsleutels gemeenten Deze kunnen eventueel naar aanleiding van een tussenrapportage bijgesteld worden. In het kader van liquiditeitsmanagement is in 2024 begonnen met het kwartaallijks afrekenen, zodat de SDL geen grote bedragen voorfinanciert tegen hoge debetrentes. Na afloop van het kalenderjaar worden de jaarrekening en de definitieve afrekeningen opgemaakt.
Overhead De kosten zijn conform het Iv3-informatievoorschrift-2025 aan de taakvelden toegerekend. Per programma is een overzicht van de taakvelden opgenomen. In hoofdstuk 10 wordt een totaaloverzicht van de taakvelden per programma en geconsolideerd weergegeven. De totale lasten 2025 15.865.121. H 6.589.433 toe te rekenen aan Overhead, (41,53%).
Vennootschapsbelasting In het resultaat is geen bedrag opgenomen voor de VPB omdat de uitvoeringstaken van de GR, aan de deelnemende gemeenten vallen onder de Objectvrijstelling Vpb voor samenwerkingsverbanden aangezien: • De activiteiten verricht worden voor de in het samenwerkingsverband participerende overheidslichamen; • De activiteiten onbelast zouden zijn als ze door de participant zelf zouden zijn verricht; • De participanten naar evenredigheid van de afname van de activiteiten bijdragen aan het samenwerkingsverband; • De dienstverleningsovereenkomsten zijn van geringe omvang, hebben geen winstoogmerk of het doel om structurele overschotten te behalen.
Onvoorzien In de begroting was geen expliciet bedrag voor onvoorzien opgenomen.
8
SDL JAARSTUKKEN 2025
Algemene dekkingsmiddelen
SDL JAARSTUKKEN 2025
1. Programma Bestuur 1.1. Directie SDL 1.1.1 Missie Leiding geven aan de Gemeenschappelijke regeling Samenwerking de Liemers (SDL), waarbij door samenwerking de dienstverlening op ICT-gebied, inkoop en het terrein van werk en inkomen, aan de deelnemende gemeenten goed verzorgd en gegarandeerd wordt.
1.1.2 Visie Een goede dienstverlening op ICT-gebied, inkoop en het terrein van werk en inkomen. Het bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Samenwerking de Liemers: • Algemeen bestuur, bestaande uit leden van de colleges van de gemeenten, waaronder de voorzitter. • Dagelijks bestuur bestaat uit 3 leden, bij voorkeur de burgemeesters; in 2025 waren dat burgemeester Van Hout van Westervoort, burgemeester Hieltjes van Duiven en burgemeester Van Riswijk van Zevenaar. • De voorzitter van zowel het AB als het DB wordt door en uit het Algemeen bestuur gekozen. In 2025 was dat de heer Van Riswijk. Governance De directie SDL bestaat uit een algemeen directeur (tevens directeur RSD) en een adjunct directeur (tevens directeur RID). Het Algemeen bestuur heeft in 2025 twee keer vergaderd en het Dagelijks bestuur drie keer.
9
SDL JAARSTUKKEN 2025
1.2. Ondernemingsraad 1.2.1 Missie De OR-SDL is een gemeenschappelijke ondernemingsraad, waarin vertegenwoordigers van de RID en RSD zitting hebben. Zij wil fungeren als een betrouwbare, betrokken en transparante overlegpartner waarbij voortdurend gekeken wordt naar de balans tussen het collectieve belang van medewerkers en organisatie. De Ondernemingsraad (OR) stelde zich in 2025 als doel om een betekenisvolle bijdrage te leveren aan het verbeteren van de organisatie en het werkplezier van onze medewerkers.
1.2.2 Gespreksonderwerpen Onderwerpen waar de ondernemingsraad veel over gesproken heeft zijn: • Nieuwe arbo uitvoeringsplan • Aanbesteding arbo dienstverlening • Aanstelling nieuwe preventiemedewerker bij de RID • Aanstelling nieuwe WOR-bestuurder • Informatie ten behoeve van logging en monitoring • Kantoorconcept (i.v.m. geluidsoverlast RSD) • Nieuwe PSA voor 2025/2026 • Training OR • Professionalisering OR • Communicatie • Zichtbaarheid
1.2.3
Wat heeft de OR bereikt
De OR heeft ingestemd met de aanbesteding van de Arbodienstverlening, de aanstelling van een nieuwe preventiemedewerker bij de RID en de aanstelling van een nieuwe WOR-bestuurder. De OR richtte zich ook op het verbeteren van het werkklimaat op kantoor. De RSD heeft met name last van geluidsoverlast bij de balie en de OR maakte hier een vast bespreekpunt van tijdens onze overleggen met de WOR-bestuurder. Dit resulteerde in 2022 tot toezeggingen om de geluidsoverlast weg te nemen. In 2025 is een nieuw geluidsmeting gestart in verband met aanhoudende klachten over geluidsoverlast. De OR volgde in 2025 een tweedaagse maatwerktraining. Tijdens de training werd stilgestaan bij de WOR, de jaarplanning, de communicatie met de medewerkers en de (her)verdeling van taken en het werken met commissies.
1.3
Wat heeft het gekost?
Bestuur Lasten Baten Saldo
Realisatie Begroting Begrotings 2024 2025 prim. wijzigingen 33.892 51.900 400 33.892 51.900 400 0 0 0
Taakvelden
Begroting Realisatie 2025 nw 2025 52.300 45.677 52.300 45.677 0 0
Verschil 2025 -6.623 -6.623 0
Begroting 2025 prim. 51.900
Begroting 2025 nw 52.300
Rekening 2025 45.677
Verschil 2025 -6.623
51.900
52.300
45.677
-6.623
0.4 Overhead Totaal De taakvelden zijn gelijk voor zowel baten als lasten.
10
Programma RID
2.1
Wat hebben we bereikt?
Organisatie en Formatie In 2025 is de implementatie van het nieuwe functiehuis afgerond. De RID is erin geslaagd de afhankelijkheid van externe inhuur structureel te verminderen door het werven van vaste medewerkers. De realisatiecijfers laten zien dat de vaste formatie (FTE) is toegenomen, terwijl de totale personeelslasten ondanks cao-stijgingen zijn gedaald ten opzichte van de periode waarin op grotere schaal inhuur noodzakelijk was. Hiermee is de continuïteit van kennis geborgd binnen de bestaande budgettaire kaders.
Management en Organisatieontwikkeling In 2025 heeft een onvoorziene mutatie in het managementteam invloed gehad op het ontwikkeltempo van de organisatie. Van de vroege zomer tot 1 december 2025 was het MT niet volledig bezet, waardoor de directeur deze taken tijdelijk heeft waargenomen. Hoewel de operationele continuïteit hiermee werd gewaarborgd, leidde de noodzakelijke verdeling van de directie-aandacht tot vertraging in de beoogde organisatieverbetering. De ambitie om vanaf eind 2024 de interne processen op volle kracht te versterken, kon hierdoor pas na de herbezetting van de managementpositie per 1 december integraal worden opgepakt.
Uitvoering gezamenlijke I&A-visie Binnen de kaders van de gezamenlijke I&A-visie van de gemeenten en de RID zijn in 2025 de volgende mijlpalen behaald: • Architectuur & Strategie: Op 30 juli 2025 is het Architectuurplan 2025-2026 vastgesteld. Dit plan vormt, samen met de eerder bekrachtigde cloudstrategie, de basis voor de technologische koers. • ICT-fundament: Het automatiseringsplan is voltooid en de uitrol van Microsoft 365 binnen de deelnemende organisaties is afgerond. • Beleid & Veiligheid: Er is gezamenlijk beleid vastgesteld voor harmonisatie en standaardisatie. Daarnaast is de digitale weerbaarheid verhoogd door de afronding van specifieke maatregelen op het gebied van incidentdetectie en bescherming. Gedurende de uitvoering van de gemeentelijke wensen op deze onderdelen is geconstateerd dat de gekozen 'minimale variant' van de visie op punten beperkend werkt voor de gewenste snelheid. Om die reden wordt de gezamenlijke I&A-visie in het voorjaar van 2026 opnieuw tegen het licht gehouden om de aansluiting bij de actuele behoeften van de gemeenten te borgen.
Innovatie en ontwikkeling: RID Labs In januari 2025 heeft de RID het initiatief RID Labs geïntroduceerd. Dit platform is opgezet om de haalbaarheid en toegevoegde waarde van technologische innovaties via kleinschalige experimenten te onderzoeken. Waar innovatietrajecten voorheen vaak omvangrijk werden ingestoken, faciliteert RID Labs een agile aanpak waarbij via pilots sneller inzicht wordt verkregen in het nut en de noodzaak van nieuwe toepassingen. Datagedreven werken Het eerste traject binnen RID Labs richtte zich op de invulling van datagedreven werken. Dit heeft geresulteerd in het programma Datastrategie de Liemers. In dit programma is vastgelegd wat de specifieke behoeften van de gemeenten zijn voor de komende jaren en welke randvoorwaarden en middelen noodzakelijk zijn om deze ambities te realiseren. Artificial Intelligence (AI) Hoewel de verkenning van AI in de zomer van 2024 nog in een vroeg stadium verkeerde, is de urgentie in het voorjaar van 2025 sterk toegenomen door de brede beschikbaarheid van tools zoals Microsoft Copilot. In reactie op deze groeiende behoefte is het AI Lab gestart. De focus ligt hierbij op twee sporen: 1.
Praktische pilots: Op basis van de behoefte vanuit de ambtelijke organisaties wordt momenteel geëxperimenteerd met drie verschillende methodieken voor het transcriberen van vergaderingen. De resultaten hiervan worden op korte termijn verwacht. 11
SDL JAARSTUKKEN 2025
2.
Kaders en Veiligheid: Parallel aan de pilots werkt een projectteam aan het Uitvoeringsdocument AI. Hierin worden de juridische en ethische kaders vastgesteld die nodig zijn om veilig en verantwoord gebruik van AI-toepassingen binnen de gemeenten te borgen.
Inkoop en Samenwerking De koerswijziging in de samenwerking met de gemeente Zevenaar is in 2025 volledig geëffectueerd. Zevenaar verzorgt de inkoop voor specifieke eigen behoeften, terwijl de RID de regie voert over de Liemers-brede trajecten. De inzet van de RID was in 2025 met name gericht op de uitvoering van gezamenlijke aanbestedingen voor de partners Duiven, Westervoort en 1Stroom, waarbij is gestuurd op rechtmatigheid en schaalvoordeel.
2.2
Wat hebben we gedaan
Maatwerk projecten
Applicatie
Kosten
Duiven
Datadistributie 1Stroom
17.039
Onderhoud Bentley
26.850
13.425
Software Centric Soc.Domein
53.377
3.350
Squit
274.693
GovRoam
Westervoort
Zevenaar
58.811
29.971
WSPMGR
46.677 140.147
2.000
Applicatie burgerzaken
187.862
54.847
41.519
91.497
Gebruikerslicenties
790.355
17.530
15.268
347.779
8.587
2.210
2.535
3.618
134.546
2.000 287.065
0
Decos
17.939
9.574
8.365
Intranet
12.971
5.235
7.736
Kikker-Grut
7.500
2.500
2.500
33.930 224
ISMS
2.500
0
Parkeerapplicatie
35.180
Key2Begraven
15.900
Totaal
RID
13.425 3.350
2.000
Anonimiseersoftware
RSD
17.039
6.000
PKI en ov. Certificaten
1Stroom
1.454.253
35.180 15.900 95.862
67.172
713.531
454.752
58.811
29.971
34.153
Dit zijn veelal structurele projecten waarbij niet alle partijen deelnemen of waarbij de kostenverdeling niet in lijn is met de verdeelsleutel RID.
Lopende projecten In 2025 is de focus verschoven van het op orde brengen van het ICT-fundament naar de uitvoering van vakspecifieke en randvoorwaardelijke projecten. Waar in 2024 de implementatie van Microsoft 365 de belangrijkste capaciteitsvraag stelde, is in 2025 de ruimte ontstaan voor de doorontwikkeling van het applicatielandschap. De lopende projecten in 2025 vallen uiteen in vier hoofdcategorieën: 1. Modernisering van business-applicaties Er wordt momenteel gewerkt aan de vervanging en vernieuwing van diverse systemen die de primaire processen van de gemeenten ondersteunen. Dit betreft onder meer: • De aanbesteding en implementatie van een nieuw E-HRM systeem. • De implementatie van software voor de begraafplaatsadministratie voor de gemeenten Duiven, Westervoort en Zevenaar. • De vernieuwing van de applicatie voor schuldhulpverlening (SHV) en de ondersteuning van de P&C-cyclus. • De actualisatie van de beheer- en GEO-systemen voor de openbare ruimte.
12
SDL JAARSTUKKEN 2025
2.
maken. Dit omvat de volledige migratie van ons serverpark naar de cloud en een nieuwe werkplekinrichting
Daarnaast worden specifieke vakapplicaties, waaronder GOUW, JCC en Stratech, naar de cloud gemigreerd en vindt de overgang van formulierenbeheer naar het PodiumD-platform plaats. SaaS als norm voor de verdere doorontwikkeling van ons applicatielandschap geldt een strikt 'Cloud-tenzij' beleid: bij de aanschaf van ieder nieuw product of bij de verlenging van bestaande contract dient de oplossing in de basis een SaaS-oplossing (Software as a Service) te zijn. 3. Informatieveiligheid en Awareness Naast de technische infrastructuur ligt de focus in 2026 op het verhogen van de digitale weerbaarheid van onze medewerkers en de organisatie. Hoewel dit hoofdstuk de kernpunten belicht, worden parallel hieraan diverse aanvullende security-initiatieven ontplooid die buiten de scope van deze specifieke opsomming vallen. • Strategische kaders: Het Strategisch Informatiebeveiligings- en Privacybeleid (IB&P) is officieel vastgesteld. Hiermee worden bestuurders, directie en management expliciet in hun rol en verantwoordelijkheid gezet (in positie gebracht) om de veiligheid binnen de organisatie te waarborgen. • Loggingsbeleid: Er is een nieuw loggingsbeleid opgesteld. Dit beleid schept helderheid en duidelijkheid over welke activiteiten we monitoren, waarom we dit doen en hoe we de privacy van medewerkers en burgers hierbij beschermen.
• Verplichte wachtwoordkluis: In 2026 starten we met de verplichte uitrol van een centrale wachtwoordkluis voor alle medewerkers. Deze maatregel is noodzakelijk om te voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en de Cyberbeveiligingswet (NIS2). Hiermee borgen we dat wachtwoorden veilig, versleuteld en uniek per applicatie worden opgeslagen. • Awareness training: Binnen de gehele SDL starten we met een intensieve awareness training voor medewerkers. Deze training is gericht op het herkennen van cyberdreigingen. Deze interne uitrol binnen SDL dient tevens als pilot: de opgedane ervaringen en resultaten gebruiken we om dit trainingsaanbod later als beproefde dienst aan te bieden aan onze gemeenten. 4. Lifecycle Management & Portfoliobeheersing Om de continuïteit van de dienstverlening te waarborgen en de organisatie niet te overbelasten, leggen we in 2026 de focus op proactief Lifecycle Management. • Van voorbereiding naar toepassing: Het fundament voor deze aanpak is gelegd in 2025. In dat jaar is de volledige inventarisatie en het strategisch advies voor de aanpak van ICT-contracten en de meerjarenplanning uitgewerkt. Vanaf 2026 gaan we deze nieuwe systematiek daadwerkelijk toepassen in de praktijk.
• Harmonisatie XXL-projecten: De aanleiding hiervoor is de constatering dat vitale contracten (zoals Key2Financiën en de Centric-suites voor Burgerzaken en Sociaal Domein) gelijktijdig aflopen in 2027. Om te voorkomen dat de organisatie gelijktijdig door meerdere 'XXL-projecten' wordt belast, gebruiken we de in 2025 ontwikkelde strategie om deze trajecten nu beheersbaar in de tijd uit te zetten. • Spreiding en beheersbaarheid: Het uitgangspunt is om per jaar maximaal één XXL-project uit te voeren. Door de contractverlengingen en aanbestedingen volgens de nieuwe meerjarenplanning te harmoniseren, creëren we een stabiel projectenportfolio. Dit voorkomt piekdrukte en zorgt ervoor dat de verandercapaciteit van de organisatie niet wordt overvraagd. • Rekening houden met herindeling: Bij de uitvoering van deze planning wordt expliciet rekening gehouden met de aanstaande herindeling. De mogelijke inspanningen en integratietrajecten die de herindeling met zich meebrengt, zijn als integraal onderdeel meegewogen in de beschikbare capaciteit voor 2026 en verder. • Grip op de toekomst: Na de afronding van de huidige adviesfase (die momenteel ter toetsing bij Inkoop ligt), breiden we de inventarisatie uit naar alle overige XL/XXL-contracten om ook daar vroegtijdig de juiste strategie te bepalen.
13
SDL JAARSTUKKEN 2025
2. Infrastructuur en Cloudtransitie
Wat heeft het gekost? Realisatie Begroting Begrotings 2024 2025 prim. wijzigingen 7.308.959 7.932.209 -420.339 7.308.959 7.932.209 -420.339 0 0 0
RID Lasten Baten Saldo
Taakvelden 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB Woningen 2.1 Verkeer en vervoer 3.3 Bedrijfsloket 7.4 Milieubeheer 8.1 Ruimtelijke ordening
Begroting 2025 prim. 50.300 152.715 6.638.679 217.244 108.692 56.277 16.813 172.620 88.869
Begroting Realisatie 2025 nw 2025 7.511.870 7.424.245 7.511.870 7.424.245 0 0
Begroting 2025 nw 50.300 152.715 6.173.340 217.244 108.692 56.277 16.813 172.620 88.869
Rekening 2025 79.285 130.213 6.277.067 5.269 186.182 63.722 14.223 22.912 139.909 50.464
Verschil 2025 -87.625 -87.625 0
Verschil 2025 28.985 -22.503 103.726 5.269 -31.062 -44.970 -42.054 6.100 -32.710 -38.404
8.3 Wonen en Bouwen Totaal 7.502.209 7.036.870 6.969.245 -67.625 Het verschil tussen totaalwaarde taakvelden en lasten betreft de bijdrage van de RSD welke op SDL-niveau wordt geëlimineerd. De taakvelden zijn gelijk voor zowel baten als lasten.
14
SDL JAARSTUKKEN 2025
2.4
Programma Inkoop
3.1
Wat hebben we bereikt?
Naast reguliere taken heeft RID inkoop in 2025 gezorgd voor een soepele overgang van de inhuur van personeel voor SDL via Werken in Gelderland naar de nieuwe contractpartner Flextender. Voordeel is dat Flextender een groot marktaandeel heeft. Ze realiseert daarmee een groot potentieel aan kandidaten en scherpe tarieven. Daarnaast ontzorgt ze SDL door een efficiënt en rechtmatig inhuurproces.
Inkoopresultaat Aanbestedingsadvies en begeleiding RID inkoop is in 2025 bij ongeveer 53 aanbestedingen betrokken geweest, waarvan er 36 in 2025 zijn afgerond, waarvan 19 Europese openbare aanbestedingen. Dat is een aanzienlijk aantal omdat een Europees openbare procedure minstens 3 maanden doorlooptijd heeft en meer capaciteit vraagt in het aanbestedingsproces. De inkoopadviseurs hebben ofwel geadviseerd over de aanbesteding ofwel het gehele aanbestedingsproces ondersteund. Ca. 140 verzoeken om advies over inkoop/aanbesteding zijn afgehandeld. In slechts 12 gevallen is de afgesproken reactietijd van 2 werkdagen niet gehaald. Afgeronde aanbestedingen 2025 inclusief resultaat • In totaal is, ten opzichte van de raming vooraf, ruim 1 miljoen lager ingeschreven. • In veel gevallen is voldaan aan het streven van de gemeenten om maatschappelijk verantwoord in te kopen. De beleidsmedewerker Social return on Investment (SROI) van het Werkgever Service Punt Midden Gelderland ondersteunt zowel opdrachtgevers als de inkoopadviseurs bij de inzet van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Die gezamenlijke aanpak is zeer succesvol. • Waar mogelijk zijn regionale ondernemers uitgenodigd om in te schrijven. • Administratieve lasten voor zowel gemeenten als inschrijvers zijn beperkt door in alle gevallen het aanbestedingsproces helemaal digitaal te laten verlopen.
53
Aanbestedingen begeleid. Lager ingeschreven dan raming. Gerealiseerde bijdrage sroi door inschrijvers.
140
Adviesaanvragen.
15
SDL JAARSTUKKEN 2025
3.
SDL JAARSTUKKEN 2025
3.2
Wat hebben we ervoor gedaan
Inkoopontwikkeling en successen Positionering inkoopfunctie In 2025 is geen verandering opgetreden in de positionering of dienstverlening van RID inkoop. Inkoopsuccessen 2025 was een jaar waarin vooral de reguliere dienstverlening doorgang moest vinden. In vergelijking met 2024 zijn minder aanbestedingen begeleid. Dat komt doordat dit het eerste volledige jaar was dat Zevenaar uit de inkoopsamenwerking is gestapt. De inkoopadviseurs hebben wel meer en complexere openbare Europese aanbestedingen begeleid dan in 2024 zoals de aanbesteding voor de nieuwe arbodienst (zie kader). De samenwerking met de beleidsmedewerker Social return on Investment (SROI) van het Werkgever Service Punt Midden Gelderland heeft geleid tot de mooie resultaten, zoals blijkt uit onderstaand overzicht van het jaar 2025.
Inkoopsuccessen Ook in 2025 zijn interessante inkooptrajecten begeleid door de inkoopadviseurs van de RID. Bijvoorbeeld de Liemersbrede aanbesteding voor selectie van een nieuwe partner voor arbodienstverlening. Een mooi maar complex en omvangrijk traject, waarin intensief is samengewerkt met HR, de OR en Security, met oog voor een belangrijke, vaak stille stakeholder; alle personeel van de Liemerse gemeenten en SDL. Er is veel tijd en energie gestoken in het opstellen van een sterk en doordacht programma van eisen en wensen en in het zorgvuldig selecteren van de juiste partij, onder andere door middel van presentaties en inhoudelijke casussen. Ondanks de complexiteit en overspannen markt een mooi resultaat en een nieuwe dienstverlener die met veel enthousiasme de gemeenten kan ondersteunen tot aan of na een eventuele fusie.
16
Inkoop Lasten Baten Saldo
Realisatie Begroting Begrotings 2024 2025 prim. wijzigingen 257.029 368.800 -193.700 257.029 368.800 -193.700 0 0 0
Taakvelden
Begroting Realisatie 2025 nw 2025 175.100 170.711 175.100 170.711 0 0
Verschil 2025 -4.389 -4.389 0
Begroting 2025 prim. 368.800
Begroting 2025 nw 175.100
Rekening 2025 170.711
Verschil 2025 -4.389
368.800
175.100
170.711
-4.389
0.4 Overhead Totaal De taakvelden zijn gelijk voor zowel baten als lasten.
17
SDL JAARSTUKKEN 2025
3.3 Wat heeft het gekost?
Programma RSD
4.1
Uitgangspunten van de RSD
SDL JAARSTUKKEN 2025
4.
4.1.1 Missie RSD Vanuit onze verantwoordelijkheid voor de uitvoering van de Participatiewet, werken wij integraal met partners in het sociaal domein en zijn wij de verbindende factor. Als netwerkorganisatie zijn wij de regisseur van de (door)ontwikkeling van de inclusieve Liemerse arbeidsmarkt.
4.1.2 DNA Ons DNA heeft 3 kernwaarden: Perspectief: We zoeken samen met de inwoners naar een aantrekkelijk perspectief en doen een beroep op zelfstandigheid en eigen kracht. Maatwerk: We onderzoeken gezamenlijk met de individuele inwoner en onze netwerkpartners de behoeften en de mogelijkheden van individuele inwoners en doen wat nodig is. Vakmanschap: Wij zijn professionals. We werken methodisch en bieden continuïteit. Onze medewerkers zijn (zelf)kritisch, hebben een lerende houding en zoeken actief de samenwerking met de netwerkpartners.
4.2
Wat hebben we bereikt?
4.2.1 Daling uitkeringsdossiers Het aantal PW-uitkeringen is in 2025 gedaald. Het bijstandsvolume van de RSD is eind december 2025 4,1 % meer gedaald ten opzichte van december 2024 dan het gemiddelde van de Divosa Benchmark1.
Dit is ook terug te zien in de aantallen uitkeringsdossiers. De landelijke prognose o.b.v. de septembercirculaire is een toename van 0,8% van het klantenbestand. Liemers breed zien we voor de RSD een afname.
1
Sinds 2025 doet de RSD mee met de Divosa Benchmark. De benchmarkcijfers geven een helder beeld op het volledige terrein van werk en inkomen. Ook wordt de vergelijking met andere vergelijkbare gemeenten mogelijk gemaakt en kunnen de prestaties over meerdere jaren in beeld worden gebracht.
18
SDL JAARSTUKKEN 2025
Aantal uitkeringsdossiers op peildatum 1-1-2025
31-12-2025
Verschil
Percentage
Duiven
382
353
-29
-7,6%
Westervoort
297
280
-17
-6,4%
Zevenaar
726
732
+6
+0,8%
Totaal
1.405
1.365
-40
-3,0%
Instroom en preventie In 2025 zijn 324 personen of echtparen in de bijstand ingestroomd. Het instroomcijfer van de RSD ligt in de eerste driekwart van 2025 lager dan het benchmark-gemiddelde. In de laatste drie maanden ligt het op het landelijk gemiddelde. Dat is een indicatie dat de RSD de poortwachtersfunctie goed invult.
totaal zijn 21 inwoners doorgestroomd naar Scalabor, en hebben dus geen aanspraak hoeven doen op een uitkering. Uitstroom In 2025 zijn 3432 mensen of echtparen uit de bijstand uitgestroomd. Het gemiddelde uitstroompercentage ligt voor bijna heel 2025 hoger dan het benchmark-gemiddelde. Daarmee is de ambitie van de RSD om dit in 2025 in ieder geval te laten stijgen tot het benchmark-gemiddelde meer dan behaald.
2
Het kleine verschil (324-343 is niet gelijk aan de genoemde 40) met de jaartotalen in bovenstaande tabel wordt veroorzaakt door normswijzigingen. 19
SDL JAARSTUKKEN 2025 Financiën Het resultaat op de BUIG in 2025 was: 2025 +4,5% (367 Westervoort: +6,0% (375k) Zevenaar: -5,6% (-791K)
2024 +1,0% (69K) -1,2% (-70K) -4,8% (-636K)
Op RSD-totaalniveau waren deze resultaten beter dan afgelopen jaren. De drie gemeenten hebben variërende BUIG-financieringsmodellen die de hoogte van het BUIG-budget bepaalt. De werkzaamheden van de RSD zijn niet verschillend per gemeente.
4.2.2 Overige begeleiding Het totaal aantal klanten dat de RSD begeleidt, is aanzienlijk hoger dan het aantal uitkeringsdossiers zoals beschreven in 4.2.1, omdat echtparen één uitkering hebben (op 1 januari 2026 waren er 256 partners). Daarnaast ondersteunt RSD ook inwoners zonder gemeentelijke uitkering, in totaal 366 personen op 31 december 2025. Voor het overgrote deel komt dit omdat RSD ook werkenden ondersteunt bij het behouden van werk door middel van loonkostensubsidie en jobcoaching; dit waren 273 inwoners op 31 december 2025. De overige groep bestaat o.a. uit inwoners met een SVB- of UWV-uitkering.
4.2.3 Resultaten Bestuurlijke opdracht 2024-2026 In de bestuurlijke opdracht hebben de gemeentebesturen van de Liemerse gemeenten de focus vastgelegd voor de reguliere werkzaamheden van de RSD voor de periode van 2024 tot 2026. Het opdracht zijn ook resultaatafspraken opgenomen op het gebied van (duurzame) plaatsingen, werkfit maken, plaatsingen met loonkostensubsidie, begeleiding van mensen die zorg en ondersteuning nodig hebben en jongeren. De afgesproken resultaten zijn in 2025 grotendeels gehaald, met uitzondering van het aantal klanten dat werkfit gemaakt is. We zijn in gesprek met de gemeenten hoe we hier verbetering in kunnen realiseren.
20
SDL JAARSTUKKEN 2025 4.2.4 Klanttevredenheid Eind 2025 is de klanttevredenheid gemeten. De RSD heeft hierop voor de totale dienstverlening een 7,9 gescoord, tegenover 7,6 bij de referentiegroep. Op 11 deelonderwerpen is de RSD positiever dan gemiddeld beoordeeld, op één onderwerp gelijk aan het gemiddelde.
21
SDL JAARSTUKKEN 2025
4.2.5 Overige resultaten Incassoquote De incassoquote van de RSD is in 2025 boven het landelijk gemiddelde van de Divosa Benchmark gebleven. Deze quote geeft de verhouding aan tussen het totaal aan geïnde bedragen en opgelegde vorderingen BUIG weer; hoe hoger het percentage, des te beter. Prijs De prijs is het gemiddeld uitgekeerde bedrag over de afgelopen 12 maanden voor de uitkeringen BUIG na verrekening van inkomsten. Waar de gemiddelde prijs per uitkering bij de RSD in 2024 en in de eerste helft van 2025 boven het landelijk gemiddelde van de Divosa Benchmark lag, is aan het eind van 2025 de prijs van de RSD lager dan gemiddeld. Overal is een stijging van de prijs zichtbaar; de stijging is bij de RSD minder hard gegaan.
Voorliggende voorzieningen In 2025 zijn op basis van dossieronderzoek door een extern bureau bij 7 dossiers extra voorliggende voorzieningen ingezet en nog geen uitkeringen beëindigd. 17 dossiers staan nog open. Voorlichtingen Statushouders 64% van onze Statushouders-klanten geïnformeerd, waar vóór 2025 nog bijna niemand deze voorlichting had gehad. Het informeren over rechtmatigheid binnen de Participatiewet is een wettelijke verplichting en de voorlichtingsbijeenkomsten zijn één van de manieren waarop dit plaatsvindt, naast bijvoorbeeld uitleg tijdens de intakegesprekken. Archief Alle 16 pallets met papieren klantdossiers uit het archief in Ede zijn in samenwerking met de Streekarchivaris vernietigd. De dossiers in de archiefruimte bij de RSD zelf zijn allemaal gecontroleerd en waar mogelijk vernietigd. Het digitale archief (Decos Join) is verder ingericht; alle klantgerichte
4.3
Wat hebben we ervoor gedaan?
Voor de RSD stond 2025 in het teken van interne stabiliteit, doorontwikkeling van de informatievoorziening zowel intern als richting gemeenten en de 2025 stond daarnaast in het teken van de continuering van de bestuurlijke opdracht 2024-2026. De belangrijkste resultaten zijn in hoofdstuk 4.2 toegelicht; hier volgt een beschrijving van wat wij hebben gedaan om deze resultaten te bereiken. Bestuurlijke opdracht Dit betreft met name inzet van klantmanagers en jobcoaches, in combinatie met inkoop van trajecten om inwoners te helpen om werkfit, trajectfit/maatschappelijk fit, op werk geplaatst of op de werkplek goed begeleid te worden. In 2025 is de bezetting van de teams verder op orde gebracht. De kwaliteit 22
SDL JAARSTUKKEN 2025
van de trajecten en de regie op de trajecten door de klantmanagers zijn onderzocht en er zijn aanvullende werkafspraken gemaakt, bijvoorbeeld over de voorwaarden voor inzet of verlenging van een traject. Er is extra geïnvesteerd in de registratie in de systemen en de verwerking van gegevens is verbeterd, waardoor de resultaten beter inzichtelijk te maken zijn. Focus op werk BUIG-tekorten. Dit is in 2025 verder uitgevoerd. Er is extra gecommuniceerd en voorlichting gegeven om inwoners die een kleine afstand tot de arbeidsmarkt hebben, vóór instroom in de bijstand, door te laten stromen naar Scalabor; met als voornaamste doel instroom voorkomen, maar daarnaast ook om meer en beter samen te werken met Scalabor. Er is door een extern bureau (Professional partners) gestart met een dossieronderzoek om te beoordelen of inwoners gebruik kunnen maken van voorliggende voorzieningen. Dit kan ertoe leiden dat inwoners minder aanvulling vanuit de PW nodig hebben, of dat zij volledig uit de uitkering kunnen uitstromen. Voorlichting Statushouders We hebben 17 bijeenkomsten voor Statushouders georganiseerd, om hen te informeren over Rechten en Plichten. Hiervoor zijn alle klanten is een wettelijke taak; de bijeenkomsten zijn één van de manieren om dit te doen.
Samenwerking UWV Er is ingezet op het versterken van de samenwerking met het UWV om instroom vanuit de WW in de Participatiewet zoveel mogelijk te voorkomen. In dit kader zijn afspraken gemaakt over een gezamenlijke werkwijze, gericht op het eerder ondersteunen van inwoners richting werk voordat een beroep op de bijstand nodig is. In januari 2026 is hiervoor een pilot gestart. (Financiële) inzichten vergroot Er zijn meerdere analyses gedaan, om tekorten op budgetten beter te begrijpen. Hierbij is in kaart gebracht op welke onderdelen sturings- en beïnvloedingsmogelijkheden liggen. Dit betreft onder andere het tekort op de participatiegelden (Re-integratiebudget) en de budgetten die vanuit het Rijk beschikbaar worden gesteld ten behoeve van Werk en Inkomen. Door onderzoeksbureau Adlasz wordt het BUIG-budget (met voor Zevenaar een tekort) onderzocht; dit onderzoek loopt nog. In 2025 hebben we veel geïnvesteerd in informatiemanagement en onderzoek. We hebben meegewerkt aan een onderzoek van adviesbureau Significant over sturingsinformatie, zijn gaan deelnemen aan de Divosa Benchmark voor Werk en Inkomen en later in het jaar voor Inburgering en Statushouders.
We hebben meegewerkt aan een onderzoek van Berenschot in opdracht van het Ministerie van Sociale zaken en Werkgelegenheid en hebben voor het eerst ons Klanttevredenheidsonderzoek laten uitvoeren door Divosa om gegevens te kunnen vergelijken in een Benchmark. Intern hebben we ons Informatiemanagementteam weer op sterkte gebracht, nemen we actief deel aan gesprekken binnen de Liemerse gemeenten over datagedreven werken en onderzoeken we de mogelijkheden om data beter te kunnen verwerken bijvoorbeeld door inzet van PowerBI en inrichting van een datawarehouse. Implementaties en doorontwikkeling. Er is een start gemaakt met de implementatie van de Participatiewet in Balans, met de eerste aanpassingen in processen en werkwijzen als gevolg. Daarnaast is de implementatie gestart van de nieuwe wet Van school naar duurzaam werk, gericht op een betere overgang van jongeren naar de arbeidsmarkt. Begin 2025 is gestart met innen van eigen bijdragen voor Oekraïners die onder de Regeling opvang ontheemde Oekraïners vallen.
23
SDL JAARSTUKKEN 2025
Vanuit Kwaliteit, verbeterwerkgroepen en key users zijn diverse onderzoeken verricht en verbeteringen doorgevoerd. Een voorbeeld hiervan is de start van een pilot om de mogelijkheden van AI in de spreekkamer te verkennen, gericht op het verbeteren van ondersteuning en dienstverlening. Ook zijn de archieven (fysiek en digitaal) verder op orde gebracht.
24
Wat heeft het gekost? Realisatie Begroting Begrotings 2024 2025 prim. wijzigingen 8.023.217 8.251.700 469.600 7.991.217 8.226.700 469.600 -32.001 -25.000 0
RSD Lasten Baten Saldo
Begroting Realisatie 2025 nw 2025 8.721.300 8.679.488 8.696.300 8.654.488 -25.000 -25.000
Verschil 2025 -41.812 -41.812 0
Het saldo worden onttrokken uit bestemmingsreserve TOZO en staat gelijk aan de kosten van geïnvesteerde uren inzake de TOZO.
Taakvelden Lasten 0.4 Overhead 0.5 Treasury 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.23 Toegang en eerstelijnsvz Integraal 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.60 Hulpmiddelen en diensten WMO 6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo) 6.712 Begeleiding (Wmo) 6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal
Taakvelden Baten 0.4 Overhead 0.5 Treasury 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.23 Toegang en eerstelijnsvz Integraal 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.60 Hulpmiddelen en diensten WMO 6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo) 6.712 Begeleiding (Wmo) 6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal
Begroting 2025 prim. 93.633 80.408 3.285.233 4.585.058 31.740 10.580 31.740 133.308
Begroting 2025 nw 93.633 80.408 3.473.073 4.866.818 31.740 10.580 31.740 133.308
Rekening 2025 95.979 197.863 158.758 3.357.402 4.670.751 19.874 19.874 19.874 139.115
Verschil 2025 95.979 104.230 78.350 -115.671 -196.067 -11.866 9.294 -11.866 5.807
8.251.700
8.721.300
8.679.489
-41.812
93.633 80.408 3.275.233 4.570.058 31.740 10.580 31.740 133.308
Begroting 2025 nw 93.633 80.408 3.463.073 4.851.818 31.740 10.580 31.740 133.308
Rekening 2025 95.979 89.350 197.863 158.758 3.347.402 4.566.401 19.874 19.874 19.874 139.115
Verschil 2025 95.979 89.350 104.230 78.350 -115.671 -285.417 -11.866 9.294 -11.866 5.807
8.226.700
8.696.300
8.654.488
-41.812
Begroting 2025 prim.
25
SDL JAARSTUKKEN 2025
4.3
taakveld
naam indicator
0. bestuur en Formatie ondersteuning 0. bestuur en Bezetting ondersteuning 0. bestuur en Apparaatskosten ondersteuning 0. bestuur en Externe inhuur ondersteuning
0. bestuur en Overhead ondersteuning
eenheid
bron
FTE per 1.000 inwoners FTE per 1.000 inwoners Kosten per inwoner
eigen gegevens eigen gegevens eigen jaarstukken eigen jaarstukken
Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten (SDL)
eigen jaarstukken
INDICATOREN Jaarstukken 2025 Werkelijk Begroting Werkelijk 2025 2024 2025 1,20 1,3 1,44 1,40
1,46
1,57
178,37
186,34
185,86
22%
8%
13%
42%
44%
42%
26
SDL JAARSTUKKEN 2025
Beleidsindicatoren
SDL JAARSTUKKEN 2025
PARAGRAFEN
27
SDL JAARSTUKKEN 2025
5.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
De GR heeft tot 2020 geen eigen vermogen, voorzieningen of reserves gehad. Omdat de uitvoeringskosten van de Tozo-regelingen betrekking hebben op meerdere jaren moet het niet bestede deel als een bestemmingsreserve worden opgenomen. Dus alleen gedurende de afwikkeling van de Tozo-regelingen zal er een bestemmingsreserve Tozo zijn. De exploitatielasten inclusief eventueel niet begrote kosten worden vrijwel volledig door de drie deelnemende gemeenten gedragen. Een deel wordt bij zowel de RSD (subsidies) als de RID (MGRWSP) extern gefinancierd. Er wordt jaarlijks een begroting opgesteld die via twee tussenrapportages wordt gemonitord. Afwijkingen ten opzichte van de begroting worden voorgelegd aan het bestuur en ter kennisneming naar de Raden van de deelnemende gemeenten.
5.1.1 Weerstandsvermogen te vertalen naar een benodigd weerstandsvermogen geven wij hieronder in de tabel een indicatie. Omschrijving risico
Beheersmaatregel(en)
Kans
Jaarlijks/ Incidenteel
Benodigd Weerstandsvermogen
Onvoorziene andere politieke keuze Door verkiezingen of wijziging beleid Onvoorziene stijging klantenbestand
-Bestuurlijke opdracht evalueren -Regelmatige overlegstructuur en rapportage
Hoog
Incidenteel
1.000K
-Maandelijkse rapportage/inzicht -Netwerkorganisatie -Ondernemersloket -Regelmatig back-ups en uitwijk -Firewall - Two-factor authenticatie
Laag
Incidenteel
250K
Middel
Incidenteel
250K
ICT-systemen niet beschikbaar cq. ransomware
de volgende controles en procesverbeteringen worden uitgevoerd: • Uitkering rechtmatig toegekend • Uitkering voor een foutief bedrag vastgesteld • Fraude door klanten • Persoonsgegevens bij onbevoegden • Ongeautoriseerd toegang tot systemen • Hacking van het systeem • Verstoringen van het ICT netwerk • Uitval van het internet Het risicomanagement focust zich op drie onderdelen: preventie (voorkomen van), detectie (tijdig ontdekken van) en respons (naar behoren reageren/maatregelen treffen). De RSD maakt eens keer per jaar een rechtmatigheidsverslag voor het bestuur waarin de bevindingen van de kwaliteitscontrole worden voorgelegd.
28
SDL JAARSTUKKEN 2025
maatregelen gehanteerd: Maatregelen die worden uitgevoerd: 1. Up-to-date houden van de hard- en software; 2. Twee- of meer factorauthenticatie; 3. Netwerksegmentatie; 4. Robuuste back-ups en het toetsen van het terugzetten van die back-ups; 5. Testen en oefenen van ICT-crisisplannen. Met betrekking tot de RSD zijn de volgende maatregelen gehanteerd: 1. Meerjarige bestuurlijke opdracht aangaan; 2. Een regelmatige overlegstructuur en rapportage; 3. Afstemming en kennisdeling binnen de regio.
5.1.2 Kengetallen Kengetallen Netto Schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit
Realisatie 2024 10,7%
Begroting 2025 25,1%
Realisatie 2025 9,1%
10,7%
25,1%
9,1%
1,1% 0,0% nvt nvt
1,1% 0,0% nvt nvt
0,9% 0,0% nvt nvt
5.1.3 Ontwikkelingen De aflossingen van de verstrekte Tozo-bedrijfskredieten is begonnen met ingang van 1 juli 2022. Over de periode 1 januari 2021 tot en met 1 juli 2022 is er geen rente verschuldigd. Vanaf 1 juli 2022 is 2% rente verschuldigd, de lening(en) moeten in maximaal 72 maanden worden terugbetaald, gerekend vanaf de 1e van de maand volgend op de datum van verstrekking van de lening. Voor de uitvoering van deze invordering is bij het toekennen al één budget toegekend, dit is voor een deel in een bestemmingsreserve TOZO gereserveerd. Voor 2025 wordt hier voor de uitvoeringskosten 25K aan onttrokken. Dit is gebaseerd op de werkelijke urenbesteding van de medewerkers die betrokken zijn bij de Tozo-uitoefening. In 2025 zijn er verschillende gesprekken geweest met Gemeenten om additionele taken bij de RSD te beleggen, waaronder taken met betrekking tot kinderopvang en de ROOO. Ook zijn er gesprekken gaande ten behoeve van de continuatie van de bestuurlijke opdracht RSD en herijking I&A-visie RID. De SDL monitort continu de ontwikkelingen via deelname aan allerlei regionale overleggen. Daarnaast Maandelijks wordt er een nieuwsbrief RSD opgemaakt.
5.2
Onderhoud Kapitaalgoederen
De SDL heeft geen kapitaalgoederen zoals wegen en rioleringen die gemeenten hebben. De investeringen betreffen hoofdzakelijk ICT investeringen die gemiddeld een looptijd hebben van 3 tot 10 jaar. Deze investeringen worden vanaf het grensbedrag conform de Nota activering en afschrijving geactiveerd en de kapitaallasten worden in de exploitatie geboekt. De kosten van de al lopende projecten worden aan het eind van het jaar geactiveerd. Het eerste jaar worden er alleen rentelasten berekend. Vanaf jaar t+1 wordt er op afgeschreven. 29
SDL JAARSTUKKEN 2025
Een deel van een jaar wordt hier gelijkgesteld met een half kalenderjaar, rente wordt toegerekend conform het renteomslagpercentage voor een half jaar. Structurele onderhoudslasten voor deze kapitaalgoederen worden jaarlijks in de exploitatie opgenomen.
5.3
Financiering
5.3.1 Leningen/Krediet/Schatkistbankieren Lening Er is een tegen een rentepercentage van 3,15%. Het saldo van de lening bedraagt ultimo 2025 113.174. een rentepercentage van 0,07%. Het saldo van deze lening ultimo 2024
1.400.000.
De rentelast voor 2025 op deze leningen bedraagt 6K. Kredietlimiet Met ingang van 1 januari 2011 is met de BNG bank een financieringsovereenkomst aangegaan voor een bepaalde tijd tot 01-01-2012, waarna deze overeenkomst stilzwijgend wordt verlengd met telkens een jaar. De kredietlimiet is per 01-01-2019 gewijzigd van Tot aan de limiet werd 1 maand-Euribor plus 30 basispunten in rekening gebracht door de BNG bank. Dit is gewijzigd per 01-01-2019 naar 1 maand-Euribor plus 15 basispunten. Kasgeldlening In 2025 is geen noodzaak geweest tot het aangaan van een kasgeldlening. Schatkistbankieren oomd. De volgende ochtend wordt het saldo door financiën weer handmatig teruggeboekt.
Bankgarantie Er zijn geen bankgaranties uitgegeven.
5.3.2 EMU-saldo Het EMU saldo wordt berekend op transactiebasis. Deze berekeningswijze is in grote mate vergelijkbaar met het kasstelsel zoals dat voor het Rijk van toepassing is. Het BBV schrijft voor decentrale overheden echter een administratie op basis van het baten/lastenstelsel voor. Het EMU saldo wordt dan berekend door afhankelijk van de kasmutatie enkele posten erbij te tellen dan wel eraf te trekken en dan de individuele referentiewaarde (wet HOF) hier tegen af te zetten. Voor een Gemeenschappelijke regeling is geen referentiewaarde vastgesteld waardoor het berekenen van het EMU-saldo geen toegevoegde waarde heeft.
5.3.3 Renterisicobeheer decentrale overheden. Daartoe zijn in die wet o.a. twee criteria benoemd die als graadmeter dienen voor het financiële risico dat een organisatie loopt. Dit is de kasgeldlimiet voor de korte termijn financiering (< 1 jaar) en de renterisiconorm voor de lange termijn financiering (> 1 jaar). Kasgeldlimiet De wettelijke kasgeldlimiet voor GR Samenwerking de Liemers is 8,2% van de begroting. De jaarlijks wisselende begrotingen en financieringsbehoeften passen niet binnen de kaders van de wet Fido. In onderstaande tabel zijn de kasgeldlimietrapportages voor het jaar 2025 weergegeven. Deze rapportages worden conform de wet Fido opgenomen in deze paragraaf. Als drie kwartalen achtereenvolgend overschreden wordt, moet er een melding gemaakt worden. Dit is in 2025 niet het geval. 30
SDL JAARSTUKKEN 2025
Kwartaal Realisatie
Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vlottende schuld Wettelijke norm KGL Afwijking wettelijke norm*
Gemiddeld jan-mrt
Bedragen * € 1.000 apr-jun jul-sep
okt-dec
Jaar
5.273
2.729
3.256
1.768
3.257
8.210
4.876
1.395
2.526
4.252
-2.937
-2.147
1.861
-758
-995
-1.326
-1.326
-1.326
-1.326
-4.263
-3.473
535
-2.084
* Een positieve afwijking geeft aan dat de wettelijke norm is overschreden, een negatief bedrag geeft de ruimte onder de wettelijke norm weer.
Renterisiconorm norm bepaalt het maximale deel van de vaste schuld dat in aanmerking mag komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Als gevolg van deze norm kan een rentestijging op de kapitaalmarkt slechts gedeeltelijk doorwerken in de te betalen rentelasten over de vaste schuld. Voor gemeenschappelijke regelingen, zoals GR Samenwerking de Liemers, is deze norm vastgesteld op de omvang van het begrotingstotaal 2025 van GR Samenwerking de Liemers (16 miljoen in de tweede tussenrapportage) bedraagt de renterisiconorm in 2024 3,2 miljoen. Dat betekent dat in 2022 3,2 miljoen in aanmerking zou mogen komen voor herfinanciering en/of renteherziening. Er zijn in 2025 geen nieuwe langlopende leningen afgesloten of er heeft geen renteherziening plaatsgevonden aan aflossingen ruim onder de norm blijft. Renteschema: a. b.
De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten
9.130 3.861 5.269
c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is Aan taakvelden toe te rekenen externe rente
0 0 0 0
d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toegerekende rente
0 0 0
e. f.
De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld Treasury
5.269 0
31
SDL JAARSTUKKEN 2025
5.4
Bedrijfsvoering
5.4.1 Personeelsbeleid GR Samenwerking de Liemers heeft behoefte aan eigentijdse, moderne arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid die passen bij een veranderende omgeving. Samenwerking de Liemers heeft immers te maken met een veranderende vraag van burgers, veranderende taken en een veranderende arbeidsmarkt. Als uitgangspunten voor het personeelsbeleid zijn geformuleerd: • SDL werkt nadrukkelijk aan de dienstverlening, de klant- en servicegerichtheid staat centraal; • SDL gaat uit van een grote mate van flexibiliteit, wat betekent maatwerk; • SDL wil een competentiegericht gestuurde organisatie zijn; • SDL wil een organisatie zijn met medewerkers die bij voorkeur flexibel en breed inzetbaar zijn; • SDL gaat uit van vakmanschap en ondernemerschap gericht op actie; • SDL is resultaatgericht; • SDL geeft het personeel de mogelijkheid zich te ontwikkelen (RSD leernetwerk, RID academie).
5.4.2 Integriteit Binnen de SDL is in 2020 een nieuwe integriteits- en geheimhoudingsverklaring ingevoerd, die voldoet aan de BIO. Hierin wordt aan alle nieuwe medewerkers (via aanstelling, payroll of inhuur) uitgebreid gevraagd te verklaren zich vertrouwd, conform de normen en waarden van de SDL, te gedragen en alles te doen of na te laten dat de SDL of haar partners schade kan berokkenen of het aanzien kan schaden. De verklaring moet bewust op elke pagina door de medewerker geparafeerd en daarna gedateerd ondertekend worden.
5.4.3 Ziekteverzuim Binnen de SDL wordt het ziekteverzuim per kwartaal gemonitord. Programma FTE Kort Middellang Lang RID 41,2 1,35 % 1,20 % RSD 81,7 1,02 % 0,58 % SDL 122,9 1,13 % 0,79 %
0,14 % 4,81 % 3,26 %
Extra lang Totaal 0,00 % 1,36 % 0,91 %
2,70 % 7,77 % 6,08 %
Het hoge verzuim bij de RSD heeft vooral te maken met een aantal langdurig zieken. De reden van verzuim van deze medewerkers is grotendeels niet werkgerelateerd. Meermaals vindt er afstemming plaats met de bedrijfsarts om te bespreken welke acties er nodig zijn het verzuim te reduceren.
5.4.4 Planning en controlcyclus Voor de gemeenschappelijke regeling geldt ook de gemeentewet, waarin een Financiële verordening op grond van artikel 212 van de Gemeentewet opgesteld, verplicht is. In november 2025 heeft het Algemeen Bestuur van de SDL een geactualiseerde Financiële - en Controleverordening vastgesteld. Hierin zijn de regels van verantwoording opgenomen. Naast een meerjarenbegroting en jaarstukken wordt twee keer per jaar een tussenrapportage opgemaakt en jaarlijks een Verslag Kwaliteit en Rechtmatigheid opgemaakt. M&O-beleid Er is nog geen vastgesteld M&O beleid. Er wordt wel gewerkt aan een concept.
5.4.5 Rechtmatigheid Om het jaar wordt het normenkader geactualiseerd en vastgesteld. Bij de uitvoering van de Interne controle wordt gewerkt met steekproeven die door de accountant worden bepaald. Hierdoor is onpartijdigheid gewaarborgd. In 2025 is de RSD werkgroep Kwaliteit gecontinueerd en is het kwaliteitsplan meerjarig opgesteld. Hierbij wordt naast de rechtmatigheid, noodzakelijk voor de verantwoording naar het ministerie, ook naar de kwaliteit van de dienstverlening, de communicatie en naar de processen gekeken. Hiervan wordt twee keer per jaar verslag gedaan aan het bestuur. 32
SDL JAARSTUKKEN 2025
Naast de Werkgroep kwaliteit is er ook een Team Informatiemanagement RSD opgericht die de informatievraagstukken efficiënt en effectief organisatie breed gaat oppakken. Op dit moment worden de rapportage met PowerBI, Cognos en Excel opgesteld. Zaakgericht werken is voor het aanvraagproces al volledig ingevoerd. Hierdoor wordt de controle op de rechtmatigheid en de controle op de volledigheid aanzienlijk vereenvoudigd. De werkprocessen bij Debiteuren en Crediteurenadministratie zijn veelal via het systeem afgedwongen. Daar waar dat niet het geval is, wordt dit via de werkprocessen geregeld. 5.4.5.1 Rechtmatigheid Europese aanbestedingen De rechtmatigheid Europese aanbestedingen heeft veel aandacht van de SDL. Toch zijn er onrechtmatigheden geweest in Europese aanbestedingen, te weten: Europese aanbestedingen: 0,4 miljoen (2024: 0,3 miljoen) 5.4.5.2 Acties ter voorkoming van toekomstige afwijkingen De overschrijding op de Europese aanbestedingen is het gevolg van oude contracten die destijds niet Europees waren aanbesteed of door noodzaak langer doorliepen dan gepland. De helft van de onrechtmatige aanbestedingen slaan op inhuur. Deze inhuur is eind 2026 vertrokken.
5.5
Verbonden partijen
Met ´verbonden partijen´ worden gemeenschappelijke regelingen, stichtingen, verenigingen en vennootschappen bedoeld waarin de Gemeenschappelijke regeling Samenwerking de Liemers een bestuurlijk én financieel belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur en/of het hebben van een stemrecht. Met financieel belang wordt bedoeld: een gemeentelijke bijdrage in de netto exploitatielasten van het samenwerkingsverband. Het risico bestaat dat de gemeente de betaalde bijdragen kwijt is bij een faillissement en/of dat de verbonden partij financiële problemen op de gemeente kan verhalen. Bij deelname in een vennootschap is het financiële belang het in bezit hebben van aandelen en het ontvangen van dividend. De RID heeft een deelneming in Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem (SSGA). Bij de oprichting van SSGA in 2003 werd door de oprichters bepaald dat alleen deelnemers uit de publieke sector op het netwerk worden toegelaten. Dit is nogmaals vastgesteld in 2015 door het DB en AB. Ook besloot SSGA dat het aan deelnemers uitsluitend toegestaan is om verbindingen ten behoeve van de eigen organisatie te gebruiken. Door deze voorwaarde is SSGA uitsluitend aan de vraagzijde actief, vormt het SSGAnetwerk en valt SSGA als aanbieder van infrastructuur niet onder toezicht van de ACM.
SSGA concentreert zich op het hebben van infrastructuur in eigendom in Arnhem en omgeving. Er wordt niet actief geacquireerd om het aantal deelnemers te vergroten binnen het huidige verzorgingsgebied. De stichting verzorgt naast de aansluiting op het netwerk ook het beheer en onderhoud. SSGA heeft nu een regionaal netwerk met 27 deelnemers. In het Algemeen Bestuur van de stichting zijn alle deelnemers aan het netwerk vertegenwoordigd. RID neemt voor 5,44% deel in SSGA, op basis van de toerekeningsfactoren waren de lasten per jaar voor RID 14K. Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem is statutair gevestigd te Arnhem.
5.6
Kostenverdelingsafspraken
Bestuur De bestuurskosten en de kosten voor de Ondernemingsraad worden voor 25% toegerekend aan Duiven en Westervoort en voor 50% aan Zevenaar. 33
SDL JAARSTUKKEN 2025
RID De inwoneraantallen zijn het uitgangspunt voor de kostenverdeling naar de deelnemende gemeenten. De RID heeft naast de drie gemeenten, nog twee partijen waar het werkzaamheden voor verricht: • RSD de Liemers; • Werkgeversservicepunt Midden-Gelderland en Modulair Gemeenschappelijke Regeling Midden Gelderland (WSP-MGR). De dienstverleningsovereenkomst met WSP-MGR is opgesteld op basis van vaste prijsafspraken. Deze worden conform de afspraken gefactureerd. De afspraken inzake de toerekening van de kosten aan de RSD bestaan uit twee onderdelen: • De directe kosten voor software/licenties/kapitaallasten voor de RSD; • Een doorbelasting van de exploitatiekosten RID in het kader van dienstverlening. De gefactureerde bijdragen van WSP-MGR en de RSD bijdrage in de RID kosten worden in mindering gebracht op de totale exploitatiekosten van de RID. Het restant wordt aan de drie gemeenten in rekening gebracht conform de afgesproken verdeelsleutel o.b.v. inwoneraantal. Inkoop Na uittreding van Zevenaar is de verhouding Duiven en Westervoort beiden 50% na aftrek van de bijdrage Zevenaar met betrekking tot de gezamenlijke SDL-aanbestedingen en directe uren voor Zevenaar. RSD De kostenverdeling die voor de exploitatiekosten van de RSD wordt gebruikt, is gebaseerd op twee indicatoren: 50% op basis van het aantal inwoners en 50% op basis van het aantal uitkeringsdossiers.