20241216-najaarsnota-2024-bijlage-1-najaarsnota-versie-3 december 2024
Tekst van het document
Najaarsnota 2024
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
Inhoudsopgave:
Samenvatting ....................................................................................................... 3 Hoofdstuk 1 Aanbieding ........................................................................................ 4 0.1 Inleiding en doel ........................................................................................... 4 0.2 Financiële positie ......................................................................................... 4 0.3 Ontwikkeling resultaat 2024 e.v. .................................................................... 4 0.4 Verloop algemene reserve ............................................................................ 5 0.5 Financiële bijstellingen ................................................................................. 5 0.6 Leeswijzer.................................................................................................... 6 Programma 1 – Bestuur ......................................................................................... 7 1.1
Bijstellingen en toelichting op de bijstelling per taakveld: ............................ 7
Programma 2 – Maatschappij .............................................................................. 10 2.1 Bijstellingen en toelichting op de bijstelling per taakveld: .............................. 10 Programma 3 – Omgeving .................................................................................... 14 3.1 Bijstellingen en toelichting op de bijstelling per taakveld: .............................. 14 Programma 4 – Algemene dekkingsmiddelen ........................................................ 17 4.1 Bijstellingen en toelichting op de bijstelling per taakveld: .............................. 17 Investeringskredieten.......................................................................................... 19
2
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
Samenvatting De financiële positie van de gemeente is minder positief dan verwacht in voorgaande jaren. Zoals het er nu uitziet, zet de nadelige financiële positie zich verder voort. Het reële begrotingsresultaat 2024 is naar verwachting € 452.000 nadelig. Voor 2025 zien we een positief begrotingsresultaat. Daarna zijn de begrotingsresultaten van 2026 tot en met 2028 allen nadelig. De bijstellingen vallen voor alle begrotingsjaren positief uit, maar de zorgen blijven. In onderstaande tabel staat het verloop van het resultaat en de meerjarenbegroting. Ontwikkeling resultaten 2024 - 2028
Verloop resultaten
2024
Resultaten voorjaarsnota 2024 Resultaat begroting 2025-2028 Begrotingsresultaat voor najaarsnota Financiële bijstellingen Begrotingsresultaat na najaarsnota
-173
Resultaten per programma Programma 1 Bestuur Programma 2 Maatschappij Programma 3 Omgeving Programma 4 Dekkingsmiddelen Resultaat najaarsnota
2025
2026
2027
2028
-173 -279 -452
960 960 451 1.411
-2.517 -2.517 788 -1.729
-2.296 -2.296 605 -1.691
-1.518 -1.518 312 -1.206
2024
2025
2026
2027
2028
-9.072 -25.427 -3.883 37.931 -452
-9.302 -25.098 -3.769 39.580 1.411
-10.901 -25.743 -3.832 38.747 -1.729
-11.410 -26.358 -3.829 39.906 -1.691
-11.635 -26.444 -3.811 40.684 -1.206
3
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
Overzicht van de financiële bijstellingen 2023 – 2027 (> € 50.000) Financiële bijstellingen
2024
2025
2026
2027
2028
0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 0.7 Uitkering gemeentefonds 5.6 Media 6.3 Inkomensregelingen 6.4 WSW en beschut werk 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 A/B/C/D Jeugd 2.1 - Verkeer en vervoer 8.1 - Ruimte en leefomgeving 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen Totaal bijstellingen (> € 50.000) Bijstellingen < € 50.000 Totaal bijstellingen
-178 -267 91 720
450
1.272
1.180 -67
894 -67
-30
-29
-29
-30
-1
-454 -1
-478 -1
-484 -1
788
605
312
788
605
312
-212 -541 -215 385 65 -200 163 -55 -244 -35 -279
419 32 451
Hoofdstuk 1 Aanbieding 0.1 Inleiding en doel In het laatste kwartaal van het lopend boekjaar stelt de gemeente de najaarsnota op. Dit is het tweede moment in het kalenderjaar waarop we de budgetten opnieuw beoordelen.
0.2 Financiële positie De financiële positie van de gemeente is minder positief dan verwacht in voorgaande jaren. Zoals het er nu uitziet, daalt de financiële positie verder nadelig. Dit door de negatieve begrote resultaten.
0.3 Ontwikkeling resultaat 2024 e.v. Het reële begrotingsresultaat 2024 sluit naar verwachting € 452.000 nadelig. Voor 2025 zien we een positief begrotingsresultaat. Daarna zijn de begrotingsresultaten van 2026 tot en met 2028 allen nadelig. De bijstellingen vallen voor alle begrotingsjaren positief uit, maar de zorgen blijven.
4
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
In onderstaande tabel staat het verloop van het resultaat en de meerjarenbegroting. Verloop resultaten
2024
Resultaten voorjaarsnota 2024 Resultaat begroting 2025-2028 Begrotingsresultaat voor najaarsnota Financiële bijstellingen Begrotingsresultaat na najaarsnota
-173 -173 -279 -452
2025
2026
2027
2028
960 960 451 1.411
-2.517 -2.517 788 -1.729
-2.296 -2.296 605 -1.691
-1.518 -1.518 312 -1.206
0.4 Verloop algemene reserve De verwachte begrotingsresultaten worden toegevoegd aan de algemene reserve. Door de negatieve verwachtingen zien we een daling van de algemene reserve.
Stand per 1 januari Toevoegingen: Resultaat voorgaand begrotingsjaar Spaarprogramma Onttrekkingen: Bestuur Stand per 31 december
2024 2.404
2025 4.137
2026 3.685
2027 5.096
2028 3.367
1.791
-452
1.411
-1.729
-1.691
-58 4.137
3.685
5.096
3.367
1.676
0.5 Financiële bijstellingen De grootste financiële bijstellingen in de najaarsnota bestaan uit: Financiële bijstellingen
2024
2025
2026
2027
2028
0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 0.7 Uitkering gemeentefonds 5.6 Media 6.3 Inkomensregelingen 6.4 WSW en beschut werk 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 A/B/C/D Jeugd 2.1 - Verkeer en vervoer 8.1 - Ruimte en leefomgeving 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen Totaal bijstellingen (> € 50.000) Bijstellingen < € 50.000 Totaal bijstellingen
-178 -267 91 720
450
1.272
1.180 -67
894 -67
-30
-29
-29
-30
-1
-454 -1
-478 -1
-484 -1
788
605
312
788
605
312
-212 -541 -215 385 65 -200 163 -55 -244 -35 -279
419 32 451
5
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
In de toelichtingen op de programma's leest u meer over de financiële bijstellingen. 0.6 Leeswijzer Alle bedragen in tabellen zijn in € 1.000. Bedragen in teksten zijn in €, tenzij anders aangegeven. Een + betekent een baat, voordeel of vermeerdering (toevoeging). Een – betekent een last, nadeel of vermindering (onttrekking).
6
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
Programma 1 – Bestuur Programma 1 Bestuur Saldo exploitatie (inclusief reserveringen) Bijstellingen Saldo na bijstellingen (=saldo NJN 2024)
2024 -8.666 -406 -9.072
2025 -9.332 30 -9.302
2026 -10.901 0 -10.901
2027 -11.410 0 -11.410
2028 -11.635 0 -11.635
2025
2026
2027
2028
1.1 Bijstellingen en toelichting op de bijstelling per taakveld:
0.1 Bestuur Bestuurlijke communicatie Wethouders wachtgeld Raadsondersteuning Waar staat je gemeente
2024 -6 -30 -150 8
30
Toelichting: Bestuurlijke communicatie: De kosten voor de gemeentepagina in de weekkrant bedragen in 2024 gemiddeld € 300 per week. Omgerekend vraagt dit op jaarbasis een budget van € 16.000. Voor 2024 is maar € 10.000 geraamd voor de vergoeding van de weekkrant. Hierdoor moet € 6.000 incidenteel worden bijgeraamd. In de begroting van 2025 is de juiste raming al opgenomen. Wethouders: De voorjaarsnota 2024 maakt melding van de wachtgelduitkering van een wethouder. Dit tot aan zijn pensioen in 2025 voor € 83.000. Financieel is dit nadeel verwerkt met € 53.000 in 2024 en € 30.000 in 2025. Het totale bedrag had verwerkt moeten worden in 2024. Dit betekent een nadeel voor 2024 van € 30.000 en een voordeel voor 2025 van € 30.000. In beide jaren is het incidenteel. Raadsondersteuning: Eind 2024 is intentie uitgesproken voor het opheffen van de bestuurlijke zelfstandigheid van gemeente Westervoort. Er wordt voor 2024 een budget van € 150.000 ter beschikking gesteld, om de raad in de fase van intentie- tot aan principebesluit extern te laten adviseren en ondersteunen in dit proces. Waar staat je gemeente: Voor de start van 1Stroom zijn afspraken gemaakt over het meten van de kwaliteit van dienstverlening. Dit gebeurt met klanttevredenheidsonderzoeken, de 0-, 2- en 4-meting. De uitkomsten van de laatste meting staan in de Voortgangsrapportage 1Stroom 2024.
In de tweede helft van 2024 onderzoekt 1Stroom de mogelijkheden van andere klanttevredenheidsmetingen. Het budget dat voor 2024 staat gereserveerd, wordt niet benut en kan incidenteel worden afgeraamd.
7
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
0.3 Beheer gebouwen en terreinen De Nieuwhof
2024 -10
2025
2026
2027
2028
Toelichting: In de Nieuwhof worden werkzaamheden verricht door brandweer en medewerkers openbare orde en veiligheid (OOV) op het gebied van brandveilig gebruik en sociale veiligheid. De verwachte meerkosten van € 10.000 ramen we bij.
0.4 Overhead Bijdrage 1Stroom Bijdrage RID Huisvesting gemeentehuis Onttrekking BR onderhoud gebouwen
2024 -289 22 -54 54
2025
2026
2027
2028
Toelichting: Bijdrage 1Stroom: De halfjaarlijkse rapportage van 1Stroom geeft als prognose een tekort van € 781.000. Voor Westervoort betekent dat een nadeel van € 288.970 (37%). Dit komt vooral door de invoering van de reiskostenvergoeding woon-werkverkeer, hogere automatiseringskosten van de RID en de kosten voor het project Financieel gezond in beide gemeenten. Bijdrage RID: De bijdrage aan de RID valt € 22.000 gunstiger uit. Door een krappe bezetting bij de RID is een aantal projecten niet doorgegaan. Verder is er bespaard op niet-essentieel onderhoud. Huisvesting gemeentehuis: Er is schilderwerk nodig van het gemeentehuis van Westervoort. De opdracht is verstrekt. De kosten dienen te worden bijgeraamd.
0.8 Overige baten en lasten Algemene baten Correctie prijsstijging
2024 91 -42
2025
2026
2027
2028
Toelichting: Omzetbelasting: In 2024 hebben de fiscaal adviseurs van Stolwijk en Kelderman de BTW gecontroleerd. Dit onderzoek heeft plaatsgevonden op ons verzoek in verband met jurisprudentie inzake omzetbelasting. De jurisprudentie had invloed op de boekjaren 2019 tot en met 2021 waarover het onderzoek ging. Daarnaast vindt jaarlijks herrekening van het mengpercentage plaats op basis van vastgestelde jaarcijfers. Het onderzoek geeft een suppletieaangifte over de genoemde jaren. Per saldo resulteert het in een voordeel van € 91.000.
8
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
Prijsstijging: De begroting 2024 stelt extra geld beschikbaar voor een prijsstijging van € 42.000. Per ongeluk is het bedrag in de Voorjaarsnota 2024 terecht gekomen in programma 2 Maatschappij. Dit had programma 1 Bestuur moeten zijn. Vandaar een incidentele correctie.
9
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
Programma 2 – Maatschappij
Programma 2 Maatschappij Saldo exploitatie (inclusief reserveringen) Bijstellingen Saldo na bijstellingen (=saldo NJN 2024)
2024 2025 2026 2027 2028 -24.909 -25.070 -25.260 -25.784 -25.863 -518 -28 -483 -574 -581 -25.427 -25.098 -25.743 -26.358 -26.444
2.1 Bijstellingen en toelichting op de bijstelling per taakveld:
5.4 Historisch archief Historisch archief
2024 40
2025 35
2026
2027
2028
Toelichting: De kosten voor de historisch archieven bestaan uit een jaarlijkse component voor de diensten van het Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg (SALD). Daarnaast is er een component voor het project e-depot. Dit project heeft behoorlijke vertraging opgelopen. Dit door het uitblijven van bestuurlijke besluiten en problemen met de werving van een externe projectleider. Door nieuwe inzichten is het nu ook mogelijk om een andere oplossing te kiezen voor inzet/aansluiting bij het e-depot. Dit zal dan ook gevolgen hebben voor de kosten en doorlooptijd. In 2025 komt hierover meer duidelijkheid. Verder loopt er nu een onderzoek naar de robuustheid van het SALD. De uitkomst kan ook gevolgen hebben voor de capaciteit en dus personeelskosten van het SALD. Voor 2024 wordt een bedrag van € 40.000 afgeraamd. En voor 2025 € 35.000. Vanaf 2026 wordt het budget opnieuw bekeken.
5.6 Media Kunstwerk bibliotheek Liemers
2024
2025
2026
2027 -67
2028 -67
Toelichting: De raad heeft in het kader van de Voorjaarsnota 2024 besloten om de bezuiniging op de bibliotheek definitief terug te draaien. In de begroting 2025 is deze bezuiniging voor 2026 en de jaren erna alsnog opgevoerd. Het bedrag van € 66.786 moet structureel ongedaan worden gemaakt.
4.3 Peuteropvang Reguliere peuteropvang
2024 9
2025
2026
2027
2028
Toelichting: De subsidies voor reguliere peuteropvang hangen af van het aantal peuters dat ingeschreven staat en het aantal uur dat de peuters naar peuteropvang gaan. Hierdoor verschillen de uitgaven op dit budget per jaar. In 2024 zijn de subsidies lager uitgevallen dan begroot. Dit levert een voordeel op van circa € 9.000. 10
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Regionale innovatie Jeugd- en jongerenwerk
2024 40
2025
2026
2027
2028
-33
Toelichting: Regionale innovatie: Er is in 2024 een incidentele onderbesteding van € 40.000 van het innovatiebudget. Dit komt doordat activiteiten nog niet zijn gestart of later beginnen. Jeugd- en jongerenwerk: Vanwege arbeidsmarktproblematiek en personele ontwikkelingen is de opdracht om jongerencoaching vorm te geven in 2024 door Sante niet volledig uitgevoerd en is bij de Voorjaarsnota 2024 het volledige hiervoor beschikbare subsidiebudget van € 45.000 overgeheveld naar 2025. Dit doet echter afbreuk aan de in 2024 door Sante uitgevoerde (gesubsidieerde) activiteiten en leidt tot een eenmalig tekort van € 33.000 in 2024. Daarom stellen we bij deze Najaarsnota voor deze budgetoverheveling voor € 33.000 terug te draaien. Hierdoor ontstaat voor 2024 geen incidenteel voor- of nadeel, voor 2025 ontstaat hierdoor een nadeel van € 33.000
6.2 Toegang en eerstelijnsvoorziening Huiselijk geweld, Stichting Veilig Thuis
2024 -14
2025
2026
2027
2028
Toelichting: De in de begroting geraamde kosten worden overschreden met € 14.000. Hiervoor zijn twee redenen: 1. De begroting is gebaseerd op de algemene kosten voor de Stichting Veilig Thuis, uitgaande van inwoners tot 20 jaar. Maar bij de subsidieverstrekking is ook een bijdrage gevraagd voor productie-gerelateerde kosten. Hierbij gaat het om de directe loonkosten die horen bij de diensten Onderzoeken, Voorwaarden & Vervolg, Tijdelijke huisverboden beoordeling en Tijdelijke huisverboden uitvoering. Deze zijn niet meegenomen in de begroting. 2. Er is in de begroting geen rekening gehouden met de jaarlijkse indexatie op de algemene kosten. Stichting Veilig Thuis werkt regionaal. De bekostiging van Stichting Veilig Thuis is ook regionaal afgestemd en vastgesteld. Wij zijn contractueel verplicht onze gemeentelijke bijdrage te voldoen. Voorstel is dus het tekort van 2024 bij te ramen.
6.3 Inkomensregelingen 2024 2025 2026 2027 Schuldhulpverlening 48 Uitvoering RSD bijstandsuitkeringen -260 Toelichting: De afgelopen periode is minder dan voorgenomen ingezet op communicatie over schuldhulpverlening. Daarom is er nu een overschot van € 48.000. Op korte termijn gaat de doorlopende campagne schuldhulpverlening verder.
2028
11
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
6.4 WSW en beschut werk Participatie
2024 -541
2025 -30
2026 -29
2027 -29
2028 -30
Toelichting: In de algemene uitkering 2024 is € 541.000 meer beschikbaar gesteld voor participatie. In de jaren 2025 tot en met 2028 is circa € 30.000 meer beschikbaar gesteld.
6.5 Liemerse ambassade Liemerse ambassade
2024 -33
2025
2026
2027
2028
Toelichting: In de Voorjaarsnota 2024 is per ongeluk het budget voor de Liemerse ambassade afgeraamd met € 32.500. Om dit te corrigeren, ramen we het budget in 2024 weer bij met hetzelfde. Deze correctie veroorzaakt een nadeel van € 32.500. 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ Huishoudelijke ondersteuning (zin+pgb) Begeleiding Wmo (zin+pgb)
2024 -55 -160
2025
2026
2027
2028
Toelichting: Voor 2024 verwachten we een tekort op de uitgaven voor maatwerkvoorzieningen Wmo van totaal € 215.000. Het gaat vooral om uitgaven voor begeleiding. Vooral door een toename van specialistische begeleiding komen de uitgaven dit jaar hoger uit dan verwacht. Er vindt onderzoek plaats naar de mogelijke oorzaken van deze toename. Deze kan bijvoorbeeld komen door wachtlijsten voor beschermd wonen, voor GGZ-behandeling of voor de consulenten van het Sociaal loket. Als het kan, vindt er actie plaats. Het is nog niet zeker of er structurele gevolgen zijn voor de volgende jaren.
6.72 A/B/C/D Jeugd Besparingsverlies jeugd Jeugdbescherming Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Gezingsgericht Correctie prijsstijging
2024
2025
2026 -454
2027 -478
2028 -484
160 150 75 42
Toelichting: Besparingsverlies jeugd: Het kabinet Rutte lV had besloten om te besparen op jeugdzorg. Deze besparing was in mindering gebracht op de middelen voor jeugdzorg. Het nieuwe kabinet laat de besparingen vervallen. Het bedrag is toegevoegd aan de algemene uitkering van het gemeentefonds.
12
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
Maatwerkvoorzieningen Jeugd: voor 2024 verwachten we een overschot van € 385.000 op de uitgaven voor maatwerkvoorzieningen Jeugd. In de voorjaarsnota is een groot bedrag bijgeraamd door onder andere prijsstijgingen. Na verwerking van de voorjaarsnota lijken de uitgaven op basis van de huidige gegevens iets gunstiger uit te vallen. Het blijft nog wel tot het eind van het jaar onzeker wat de werkelijke totale uitgaven zullen zijn. Want in het laatste kwartaal kan er nog een dure voorziening bij komen. Prijsstijging: De begroting 2024 stelt extra geld beschikbaar voor een prijsstijging van € 42.000. Per ongeluk is het bedrag in de Voorjaarsnota 2024 terecht gekomen in programma 2 Maatschappij. Dit had programma 1 Bestuur moeten zijn. Vandaar een incidentele correctie.
7.1 Volksgezondheid Openbare gezondheidszorg
2024 -19
2025
2026
2027
2028
Toelichting: De Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland Midden (VGGM) heeft fors geïndexeerd. Dat is niet in de begroting voor 2024 meegenomen. We passen de begroting nu aan op de raming van de VGGM met € 19.000 extra. Maatschappelijke Diensttijd Binnenkort start het project Maatschappelijke Diensttijd. De verschillende geldstromen zijn nu duidelijk voor verwerking in de begrotingen van 1Stroom, Westervoort en Duiven. Er komen inkomsten uit de vier financieringsbronnen: OC&W, Regiogemeente Arnhem, Westervoort en Duiven. Het totaalbedrag is € 810.000. Dit komt binnen bij 1Stroom, de penvoerder van dit project. De kosten voor het project worden vooral verwacht in 2025, 2026 en 2027. Deze wijziging verloopt voor gemeente Westervoort budgettair-neutraal. Correctie Onderhoud groen Mosterdhof: De begroting 2024 stelt extra geld beschikbaar voor wijkontwikkelingsplan Mooi Mosterdhof van € 80.000. Per ongeluk is het bedrag in de Voorjaarsnota 2024 terecht gekomen in programma 2 Maatschappij. Dit had programma 3 Omgeving moeten zijn. Vandaar enkel een tekstuele correctie.
13
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
Programma 3 – Omgeving
Programma 3 Omgeving Saldo exploitatie (inclusief reserveringen) Bijstellingen Saldo na bijstellingen (=saldo NJN2024)
2024 -3.713 -170 -3.883
2025 -3.768 -1 -3.769
2026 -3.831 -1 -3.832
2027 -3.828 -1 -3.829
2028 -3.810 -1 -3.811
2025
2026
2027
2028
-1
-1
-1
-1
3.1 Bijstellingen en toelichting op de bijstelling per taakveld: 2.1 - Verkeer en vervoer LED verlichting Kapitaallasten duikers en kunstwerken
2024 65
Toelichting: Ledverlichting: Openbare verlichting is versneld vervangen door duurzame ledverlichting. Hierdoor is er minder energie nodig. Daarnaast zijn de geraamde kosten gebaseerd op de extreem hoge energielasten van vorig jaar. Inmiddels is de prijs aanzienlijk gedaald. Dit levert een voordeel op van € 65.000. Duikers en kunstwerken: Met het waterschap hebben we de laatste jaren gekeken welke werkzaamheden echt nodig zijn aan duikers en kunstwerken. De kosten vallen mee. Hierdoor kunnen we het werk met ander budget uitvoeren. Het krediet van totaal € 60.000 (2020 € 30.000 en 2021 € 30.000) kan volledig vervallen. De kapitaallasten zijn vanaf 2025 verwerkt in de begroting, tezamen € 1.413 per jaar. De kapitaallasten vervallen vanaf 2025.
7.2 - Riolering Voorziening riolering Kapitaallasten
2024
2025 -26 26
2026 -26 26
2027 -26 26
2028 -26 26
Toelichting: Oeverbeschoeiing: Met het waterschap hebben we gekeken naar het onderhoud van de beschoeiingen van oevers. En waar beschoeiing terug moet komen en waar niet. We blijken minder kosten te hoeven maken. Het krediet van € 20.000 kan volledig vervallen. De kapitaallasten van € 582, vanaf 2025 in de begroting verwerkt, vervallen. Riolering 2024: Bij het vervangen van het riool in 2023 konden we projecten combineren. Er zijn ook projecten uitgesteld. Het krediet kan omlaag met € 249.381 tot een bedrag van € 300.000. De kapitaallasten van € 6.000 vanaf 2025 worden aangepast. De ontstane verschillen worden ten gunste van de voorziening riolering gebracht. Riolering 2025: Voor het vervangen van riolering in 2024 gaat het krediet omlaag met € 814.000. Het bedrag kan worden afgeraamd volgens het kostendekkingsmodel voorjaar 2024. 14
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
De jaarlijkse kapitaallast vanaf 2025 is ruim € 19.000 en vervalt. Het geld gaat terug naar de voorziening riolering 8.1 - Ruimte en leefomgeving De Clossei
2024 -200
2025
2026
2027
2028
Toelichting: In december 2023 is de grondexploitatie voor woningbouw aan De Clossei geopend. Er zou een verlies van € 125.000 zijn. Nu blijkt dat verschillende kosten fors hoger uitvallen. Het gaat dan om de waterberging van de woningen, het afkoppelen van het regenwater en kabels en leidingen. Ook zijn er aanvullende werkzaamheden met hogere kosten. Zoals een honden uitlaatveld. Al met al zijn de kosten € 200.000 hoger dan eerder aangenomen. Het verlies komt nu uit op circa € 325.000. Dit levert een verwacht nadeel van € 200.000 op. 8.2 - Grondexploitatie Grondexploitaties
2024 -35
2025
2026
2027
2028
Toelichting: In de Voorjaarsnota 2023 is er budget toegekend voor een nota Kostenverhaal en een nota Grondbeleid voor in totaal € 35.000. In 2023 zijn hiervoor geen uitgaven geweest. Het budget is daardoor vrijgevallen en in het jaarrekeningresultaat 2023 verwerkt. In 2024 zijn nota's ontvangen voor de verrichtte werkzaamheden en zijn verdere verplichten aangegaan. Het eerder aangevraagde budget moet daarom in 2024 opnieuw worden toegekend. Dit levert een incidenteel nadeel van € 35.000 op. Circulaire economie: Het Nationaal Isolatieprogramma heeft als doel het isoleren van woningen. Hiervoor is de regeling ‘specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woning’. In 2023 heeft de gemeente heruit een bedrag ontvangen van € 276.237. Dit is doorgeschoven naar 2024. Dit bedrag is budgettair neutraal, als we minder uitgeven dan ontvangen, gaat het restant naar het komende jaar. Er is een tijdelijke regeling voor capaciteit bij decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE). De gemeente heeft hieruit een bedrag van € 321.700 ontvangen. Dit bedrag wordt ook budgettair neutraal opgenomen. Een eventueel restant gaat naar het komende jaar Westervoort Noord: In de jaarstukken over 2023 heeft de raad besloten om € 282.000 van het resultaat 2022 beschikbaar te stellen voor het haalbaarheidsonderzoek Westervoort Noord.
Dit bedrag is als bestemmingsreserve verwerkt in de jaarstukken over 2023. Terwijl destijds besproken is om dit bedrag als voorbereidingskrediet te verwerken, wat per abuis niet is gebeurd. 15
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
Verzoek is om dit te corrigeren, de bestemmingsreserve derhalve vrij te laten vallen in de exploitatie en daarnaast het voorbereidingskrediet met hetzelfde bedrag, te weten € 282.000, op te hogen. Op deze manier worden de middelen voor de onderzoeken en ambtelijke kosten die samenhangen met het opstellen van de Gebiedsvisie Westervoort Noord en het stedenbouwkundig plan op de juiste wijze benut. Correctie: Onderhoud groen Mosterdhof: De begroting 2024 stelt extra geld beschikbaar voor wijkontwikkelingsplan Mooi Mosterdhof van € 80.000. Per ongeluk is het bedrag in de Voorjaarsnota 2024 terecht gekomen in programma 2 Maatschappij. Dit had programma 3 Omgeving moeten zijn. Vandaar enkel een tekstuele correctie.
16
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
Programma 4 – Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4 Dekkingsmiddelen Saldo exploitatie (inclusief reserveringen) Bijstellingen Saldo na bijstellingen (=saldo NJN 2024)
2024 37.116 815 37.931
2025 39.130 450 39.580
2026 37.475 1.272 38.747
2027 38.726 1.180 39.906
2028 39.790 894 40.684
2025
2026
2027
2028
4.1 Bijstellingen en toelichting op de bijstelling per taakveld: 0.5 Treasury Beleggingen opbrengst dividend Kapitaallasten - rentebaten
2024 88 75
Toelichting: Dividend: De gemeente Westervoort ontvangt in 2024 dividend van de BNG en van netwerkbedrijf Alliander. Het netwerkbedrijf heeft zijn onderdeel Kenter verkocht. Door deze verkoop heeft de gemeente € 88.000 meer dividend ontvangen. Rentebaten: De voorjaarsnota begroot de renteopbrengst op € 280.000. Na het tweede kwartaal is de rente gedaald van 3,85% naar 3,41%. Toch verwachten we op jaarbasis een opbrengst van € 355.000. Een incidenteel voordeel van € 75.000. Voor 2025 is een bedrag opgenomen van € 90.000 in de begroting.
0.61 OZB woningen 2024 2025 2026 2027 Opbrengst OZB -10 Projectkosten -45 Toelichting: OZB Woningen: De werkelijke opbrengst van de OZB-woningen blijft met € 10.000 achter op de raming voor 2024. Dit komt voor een deel omdat er minder nieuwe woningen zijn gebouwd dan geraamd. Met als resultaat incidenteel € 6.500 minder opbrengst. Daarnaast zijn bezwaren tegen de WOZ-waarde van het jaar 2023 in 2024 afgehandeld. De verminderingen van OZB-aanslagen door WOZwaardeverlagingen komen ten laste van de opbrengst van 2024. Dit zorgt structureel voor € 3.500 minder opbrengst. Het voorstel is om de opbrengsten voor 2024 met € 10.000 af te ramen. Projectkosten: Als inwoners beter geïnformeerd zijn en meer vertrouwen hebben in de waardebepaling van hun woning, vermindert het risico op WOZ-bezwaren. Dit willen we bereiken door de verschillen tussen de geregistreerde oppervlaktes in de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG) en de WOZ-waardebepaling weg te nemen. Voor dit project vragen we budget van € 45.000. 17
2028
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
0.64 Belastingen overig Hondenbelasting
2024 -13
2025
2026
2027
2028
Toelichting: De verwachte opbrengst hondenbelasting valt € 12.500 lager uit dan begroot (€ 129.000). Dit komt omdat er minder honden zijn aangemeld. De begroting van 2024 rekende met 1.210 honden. Maar het aantal honden is nu 1.093. Dit betekent minder opbrengst. Voor de begroting van 2025 is gerekend met 1.093 honden. We stellen voor om de opbrengsten voor 2024 met € 12.500 af te ramen.
Algemene uitkering In deze rapportage zijn voor het begrotingsjaar 2024 de mei- en septembercirculaire verwerkt. Voor de begrotingsjaren 2025-2028 is de septembercirculaire verwerkt. De belangrijkste onderwerpen van de mei- en septembercirculaire zijn:
Omschrijving Accres ontwikkeling / uitkeringsbasis Financieringssystematiek Plafond BTW-compensatiefonds Decentralisatie-uitkeringen Taakmutaties WOZ-waarden Participatie Totaal mutatie algemene uitkering Taakmutaties Participatie Netto effect op het begrotingssaldo
2024 -812 525 480 140 23 -45 409 720
2025 295
-541 179
-30 420
4 128 -7 30 450
2026 633
2027 565
2028 231
123 487
14 13 559
11 10 612
29 1.272 -454 -29 789
29 1.180 -478 -29 673
30 894 -484 -30 380
In de septembercirculaire zijn de accressen bijgewerkt. Ook wordt een voorschot gegeven op de afrekening van het btw-compensatiefonds (BCF). Verder is er informatie over het vervallen van besparingsverlies Jeugd, de indexatie Wmo-demografie. Dit allemaal op basis van de Miljoenennota 2025. Er zijn ook nog wat kleine taakmutaties. En procesmededelingen over de onderzoeksagenda verdeelmodel Algemene Uitkering, de referentiewaarden voor het EMUsaldo, de rijksbijdrage sociale infrastructuur en het wegenbeheer. In deze Najaarsnota verwerken we de gevolgen voor de jaren 2024 tot en met 2028. De uitkering uit het gemeentefonds voor Westervoort stijgt met € 70.054. Er is een bijstelling van de decentralisatie-uitkering einde lening inburgeringsplichtig. De mutatie van de IntegratieUitkering Participatie (€ 20.904) voor 2025 en verder wordt budgettair neutraal verwerkt. Per saldo levert de septembercirculaire daarom voor 2024 een voordeel op van € 250.304. Voor 2025 levert de septembercirculaire een voordeel op van € 449.764, in 2026 € 1.271.717, in 2027 € 1.180.709 en in 2028 € 893.605. Ook de meicirculaire 2024 wordt in deze Najaarsnota 18
Najaarsnota 2024 Gemeente Westervoort
administratief verwerkt. Met de financiële gevolgen van deze circulaire is al rekening gehouden in de aanloop naar de Voorjaarsnota en programmabegroting. Deze hebben dus geen invloed meer op het saldo. De meicirculaire leverde voor 2024 een voordeel op van € 268.599.
Investeringskredieten Af te sluiten kredieten per 31 december 2024
19