Document · PDF

20240617-rv-zienwijze-jaarstukken-en-begroting-sdl-bijlage-4-jaarstukken

Raadsvergadering 17 juni 2024, gemeente WestervoortBij agendapunt: Zienswijze meerjarenbegroting SDL16.808 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

okt-dec

Jaar

6.238

7.689

3.359

5.864

5.788

8.000

9.464

2.227

5.074

6.191

-1.762

-1.775

1.132

790

-404

-1.056

-2.818

-2.831

-266

* Een positieve afwijking geeft aan dat de wettelijke norm is overschreden, een negatief bedrag geeft de ruimte onder de wettelijke norm weer.

Renterisiconorm De renterisiconorm geeft de norm aan met betrekking tot de renterisico’s over de vaste schulden. Deze norm bepaalt het maximale deel van de vaste schuld dat in aanmerking mag komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Als gevolg van deze norm kan een rentestijging op de kapitaalmarkt slechts gedeeltelijk doorwerken in de te betalen rentelasten over de vaste schuld. Voor gemeenschappelijke regelingen, zoals GR Samenwerking de Liemers, is deze norm vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal van het betreffende jaar (met een minimum van € 2,5 miljoen). Gelet op de omvang van het begrotingstotaal 2023 van GR Samenwerking de Liemers (€ 12,88 miljoen in de tweede tussenrapportage) bedraagt de renterisiconorm in 2023 € 2,576 miljoen. Dat betekent dat in 2022 maximaal € 2,576 miljoen in aanmerking zou mogen komen voor herfinanciering en/of renteherziening. Er zijn in 2023 geen nieuwe langlopende leningen afgesloten of er heeft geen renteherziening plaatsgevonden, waardoor het totaal met ca. € 0,4 miljoen aan aflossingen ruim onder de norm blijft. Renteschema: a. b.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten

13.901 13.901

c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

0 0 0 0

d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toegerekende rente

0 0 0

e. f.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld Treasury

13.901 0

5.4

Bedrijfsvoering

5.4.1 Personeelsbeleid GR Samenwerking de Liemers heeft behoefte aan eigentijdse, moderne arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid die passen bij een veranderende omgeving. Samenwerking de Liemers heeft immers te maken met een veranderende vraag van burgers, veranderende taken en een veranderende arbeidsmarkt. Als uitgangspunten voor het personeelsbeleid zijn geformuleerd: • SDL werkt nadrukkelijk aan de dienstverlening, de klant- en servicegerichtheid staat centraal; • SDL gaat uit van een grote mate van flexibiliteit, wat betekent maatwerk; • SDL wil een competentiegericht gestuurde organisatie zijn; • SDL wil een organisatie zijn met medewerkers die bij voorkeur flexibel en breed inzetbaar zijn; • SDL gaat uit van vakmanschap en ondernemerschap gericht op actie; • SDL is resultaatgericht; • SDL geeft het personeel de mogelijkheid zich te ontwikkelen (RSD leernetwerk, RID academie).

5.4.2 Integriteit Binnen de SDL is in 2020 een nieuwe integriteits- en geheimhoudingsverklaring ingevoerd, die voldoet aan de BIO. Hierin wordt aan alle nieuwe medewerkers (via aanstelling, payroll of inhuur) uitgebreid gevraagd te verklaren zich vertrouwd, conform de normen en waarden van de SDL, te gedragen en alles te doen of na te laten dat de SDL of haar partners schade kan berokkenen of het aanzien kan schaden. De verklaring moet bewust op elke pagina door de medewerker geparafeerd en daarna gedateerd ondertekend worden.

5.4.3 Ziekteverzuim Binnen de SDL wordt het ziekteverzuim per kwartaal gemonitord. Het thuiswerken had in 2020 en 2021 een gunstige uitwerking op de verzuimpercentages. Het afgelopen 2 jaar zien wij het verzuim weer oplopen. Verzuimpercentages Organisatorische eenheid

Kort

Middellang

< 8 dg

8 - 42 dg

Totaal 'RID'

0,46 %

Totaal 'RSD'

0,65 %

Lang 43 - 91

92-182 183-365

> 365

FTE

Totaal

0,41 %

0,00 %

2,43 %

0,00 %

3,30 %

22,47

29,0

1,17 %

0,35 %

1,77 %

3,81 %

1,38 %

9,14 %

61,51

80,0

Toelichting gebruikte afkortingen en symbolen: FTE = Beschikbare arbeidscapaciteit (Full Time Equivalent) WN = Aantal WerkNemers

Het hoge verzuim bij de RSD heeft vooral te maken met een aantal langdurig zieken. De reden van verzuim van deze medewerkers is grotendeels niet werk gerelateerd. Eens per kwartaal vindt er afstemming plaats met de bedrijfsarts om te bespreken welke acties er nodig zijn het verzuim te reduceren. Het jaarverslag van de vertrouwenspersoon geeft aanleiding voor een nadere analyse. Er zijn 11 meldingen geweest, waarvan de directie deels op de hoogte was.

5.4.4 Planning – en controlcyclus Voor de gemeenschappelijke regeling geldt ook de gemeentewet, waarin een Financiële verordening op grond van artikel 212 van de Gemeentewet opgesteld, verplicht is. In november 2023 heeft het Algemeen bestuur een geactualiseerde Financiële -, Controle verordening en in 2021 een Nota 31

activering en afschrijving vastgesteld. Hierin zijn de regels van verantwoording opgenomen. Naast een meerjarenbegroting en een Jaarverslag wordt twee keer per jaar een tussenrapportage opgemaakt en twee keer per jaar een Verslag Kwaliteit en Rechtmatigheid opgemaakt. In de geactualiseerde verordeningen is al rekening gehouden met de wijziging dat het Dagelijks Bestuur een Rechtmatigheidsverklaring moet gaan opstellen.

5.4.5 Rechtmatigheid Elk jaar wordt het controleprotocol en om het jaar wordt het normenkader geactualiseerd en vastgesteld. Bij de uitvoering van de Interne controle wordt gewerkt met steekproeven die door de accountant worden bepaald. Hierdoor is onpartijdigheid gewaarborgd. In 2023 heeft de werkgroep Kwaliteit een groei doorgemaakt en is het kwaliteitsplan meerjarig opgesteld. Hierbij wordt naast de rechtmatigheid, noodzakelijk voor de verantwoording naar het ministerie, ook naar de kwaliteit van de dienstverlening, de communicatie en naar de processen gekeken. Hiervan wordt twee keer per jaar verslag gedaan aan het bestuur. Naast de Werkgroep kwaliteit is er ook een Team Informatiemanagement opgericht die de informatievraagstukken efficiënt en effectief organisatie breed gaat oppakken. Op dit moment worden de rapportage met Cognos en Excel opgesteld. Er zijn voorbereidingen getroffen om met Business Intelligence te gaan werken om zodoende de informatievoorziening te verbeteren. Zaakgericht werken is voor het aanvraagproces al volledig ingevoerd. Hierdoor wordt de controle op de rechtmatigheid en de controle op de volledigheid aanzienlijk vereenvoudigd. De werkprocessen bij Debiteuren en Crediteurenadministratie zijn veelal via het systeem afgedwongen. Daar waar dat niet het geval is, wordt dit via de werkprocessen geregeld.

5.4.5.1 Begrotingscriterium Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Er zijn echter situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen de door het AB uiteengezette beleid zijn gebleven, zoals compensatie van hogere kosten door direct gerelateerde hogere opbrengsten en kostenoverschrijdingen met openeinde regelingen. In onderstaand overzicht zijn de afwijkingen van de programma’s opgenomen (overschrijding van de lasten) met daarbij de verklaring in hoeverre de afwijking past binnen het door het AB geformuleerde beleid. Voor een nadere uiteenzetting van de verschillen verwijzen we naar de toelichting op de baten en lasten zoals vermeld in hoofdstuk 9. Programma

Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern

Begrotingsafwijking lasten Begroot Realisatie Verschil 47.000 37.225 -9.775 6.996.391 6.601.464 -394.926 337.675 346.446 8.771 5.897.300 7.595.816 1.698.516 -397.457 -387.589 9.868 12.880.909 14.193.363 1.312.456

5.4.5.2 Kredietoverschrijdingen Kredietoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. In 2023 hebben een aantal overschrijdingen plaatsgevonden. De helft a.g.v. te snel ontvangen kosten (verwacht werd dat werkzaamheden pas in 2024 werden uitgevoerd), de andere helft omdat het project duurder bleek dan verwacht. 32

Project

Begroot

Realisatie

4.3.2 Managed SIEM/SOC(K)

4.18.1 Netwerksegmentatie(K) 4.17.1 Back up unit(K) Overschrijding Financieel gevolg

22.776 121.209

Verschil Toelichting Verwacht werd dat de kosten pas in 2024 7.841 -7.841 zouden komen 25.746 -2.970 Enkele kosten kwamen al in Q4 2023 134.915 -13.706 Duurder dan verwacht -24.517 ca. 2K Hogere kapitaallasten per jaar

Het AB autoriseert deze kosten- en kredietoverschrijding met het vaststellen van de jaarrekening. 5.4.5.3 Rechtmatigheid Europese aanbestedingen De rechtmatigheid Europese aanbestedingen heeft veel aandacht van de SDL. In 2023 zijn enkele contracten beëindigd als gevolg hiervan. Hierdoor kunnen wij aangeven binnen de wet en regelgeving van de Europese aanbestedingsregels gehandeld te hebben. 5.4.5.4 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur Samenwerking de Liemers In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur van Samenwerking de Liemers aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 21 november 2022 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op € 388.000. Conclusie Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD

9.775 onderschrijding 394.926 onderschrijding 8.771 overschrijding 438.207 overschrijding

Past binnen beleid Onrechtmatig Past binnen beleid Onrechtmatig

Lasten die door hogere baten gecompenseerd werden zijn hierin niet opgenomen. In de paragraaf bedrijfsvoering heeft het college beschreven welke actie zij onderneemt om de afwijkingen in de toekomst te voorkomen. 5.4.5.5 Acties ter voorkoming van toekomstige afwijkingen De grote onderschrijding op de RID is met name het gevolg van een lagere kapitaalslast die weer het gevolg is van het uitstellen van projecten door werkdruk. Doordat de RID wordt doorontwikkeld en verwacht wordt dat zij een personele groei doormaken, zullen meer projecten doorgang vinden en zullen de kapitaalslasten volledig benut worden. De grote overschrijding van de RSD is het gevolg van het afboeken van oudere, ongegronde vorderingen alsmede extra gemaakte uren in het kader van de dienstverleningsovereenkomsten. 33

Deze waren in de tussenrapportages niet volledig meegenomen (o.a. ROOO, energietoeslag), waardoor de dienstverleningskosten veel hoger uitkwamen dan begroot. In de toekomst worden deze dienstverleningskosten in de tussenrapportages begroot.

5.5

Verbonden partijen

Met ´verbonden partijen´ worden gemeenschappelijke regelingen, stichtingen, verenigingen en vennootschappen bedoeld waarin de Gemeenschappelijke regeling Samenwerking de Liemers een bestuurlijk én financieel belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur en/of het hebben van een stemrecht. Met financieel belang wordt bedoeld: een gemeentelijke bijdrage in de netto exploitatielasten van het samenwerkingsverband. Het risico bestaat dat de gemeente de betaalde bijdragen kwijt is bij een faillissement en/of dat de verbonden partij financiële problemen op de gemeente kan verhalen. Bij deelname in een vennootschap is het financiële belang het in bezit hebben van aandelen en het ontvangen van dividend. De RID heeft een deelneming in Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem (SSGA). Bij de oprichting van SSGA in 2003 werd door de oprichters bepaald dat alleen deelnemers uit de publieke sector op het netwerk worden toegelaten. Dit is nogmaals vastgesteld in 2015 door het DB en AB. Ook besloot SSGA dat het aan deelnemers uitsluitend toegestaan is om verbindingen ten behoeve van de eigen organisatie te gebruiken. Door deze voorwaarde is SSGA uitsluitend aan de vraagzijde actief, vormt het SSGA-netwerk een ‘gesloten’ netwerk en valt SSGA als aanbieder van infrastructuur niet onder toezicht van de ACM.

SSGA concentreert zich op het hebben van infrastructuur in eigendom in Arnhem en omgeving. Er wordt niet actief geacquireerd om het aantal deelnemers te vergroten binnen het huidige verzorgingsgebied. Er wordt samengewerkt met TeleMANN, een vergelijkbare organisatie in Nijmegen. Door de doortrekking van de snelweg A15 hebben er in 2019 al reconstructies plaatsgevonden en zullen tot en met 2023 nog meer reconstructies nodig zijn. De kosten van deze reconstructies komen niet ten laste van de contributie van de deelnemers. De stichting verzorgt naast de aansluiting op het netwerk ook het beheer en onderhoud. SSGA heeft nu een regionaal netwerk met 27 deelnemers. In het Algemeen Bestuur van de stichting zijn alle deelnemers aan het netwerk vertegenwoordigd. RID neemt voor 5,44% deel in SSGA, op basis van de toerekeningsfactoren waren de lasten per kwartaal voor RID € 3.248. Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem is statutair gevestigd te Arnhem.

5.6

Kostenverdelingsafspraken

Bestuur De bestuurskosten en de kosten voor de Ondernemingsraad worden voor 25% toegerekend aan Duiven en Westervoort en voor 50% aan Zevenaar. RID De inwoneraantallen zijn het uitgangspunt voor de kostenverdeling naar de deelnemende gemeenten. De RID heeft naast de 3 gemeenten, nog drie klanten: • RSD de Liemers • Werkgeversservicepunt Midden-Gelderland (WSP MG) • Modulair Gemeenschappelijke Regeling Midden Gelderland (MGR) 34

De dienstverleningsovereenkomst met WSP MG en de MGR zijn contracten met vaste prijsafspraken. Deze worden conform de afspraken gefactureerd. De afspraken inzake de toerekening van de kosten aan de RSD zijn in de 2e tussenrapportage 2013 bijgesteld. De toerekening van de ICT kosten aan de RSD bestaat uit 2 onderdelen: • De directe kosten voor software/licenties/kapitaallasten voor de RSD en • Een doorbelasting van de exploitatiekosten RID gebaseerd op een prijs per werkplek: (Exploitatiekosten minus de post Onderhoud applicaties, Kosten ondersteuning en kapitaallasten); Het saldo wordt gedeeld door het totaal aantal werkplekken in beheer bij RID; Prijs per werkplek maal het aantal bij de RSD in gebruik zijnde werkplekken. De gefactureerde bijdrage van WSP MG, MGR en de RSD bijdrage in de RID kosten worden in mindering gebracht op de totale exploitatiekosten van de RID. Het restant wordt aan de drie gemeenten in rekening gebracht conform de afgesproken verdeelsleutel. Gemeente Inwoners per 01-01-2023 Aandeel RID (in %) Duiven 24.937 29,31 Westervoort 15.114 17,76 Zevenaar 45.042 52,93 Inkoop De verdeelsleutel voor de exploitatiekosten van de inkoop is gebaseerd op het aantal toe te rekenen uren van de inkoopadviseur.

Gemeente Aandeel (in %) Duiven 33,33 Westervoort 16,67 Zevenaar 50,00 RSD De kostenverdeling die voor de exploitatiekosten van de RSD wordt gebruikt, is gebaseerd op: 50% op basis van het aantal inwoners (vastgesteld CBS-cijfer) 50% op basis van het aantal cliënten Gemeente Inwoners per 01-01-2023 Cliënten per 01-01-2023 Percentage Duiven 24.937 384 28,22 Westervoort 15.114 306 19,69 Zevenaar 45.042 725 52,08

5.7

Wet open overheid

Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) officieel ingegaan. De Woo is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en regelt het recht van burgers op informatie van de overheid. Zo krijgt iedereen meer inzicht in het handelen van de overheid. Een belangrijk verschil met de Wob is dat de Woo naast informatieverstrekking op verzoek (passief) overheidsorganisaties ook verplicht zelf informatie gefaseerd openbaar te maken (actief). Uitgangspunt hierbij is dat iedereen recht heeft op toegang tot publieke informatie en dat alle overheidsinformatie in beginsel openbaar is. Alleen in uitzonderingsgevallen wordt hiervan afgeweken. Binnen de SDL is de Juridisch beleidsadviseur aangewezen als contactfunctionaris voor externen. De SDL publiceert reeds de meeste relevante informatie op de eigen website en specifieke informatie wordt conform de Wet elektronische publicaties via lokale regelgeving.overheid.nl gepubliceerd. 35

Aangezien de uitvoering van de werkzaamheden gemandateerd zijn, worden verordeningen e.d. door de gemeenten zelf vastgesteld en gepubliceerd. In 2023 zijn geen Woo verzoeken ingediend en afgehandeld.

5.8

Normenkader GR Samenwerking De Liemers 2022 - 2023

Elk jaar wordt een controle protocol en een normenkader, samen met de opdrachtbevestiging accountant, voorgelegd aan het bestuur. In afwijking hierop is op 21 november 2022 het normenkader voor twee jaar, te weten 2022 én 2023, voorgelegd aan en vastgesteld door het algemeen bestuur.

JAARREKENING

Balans en overzicht van baten en lasten

6.1

Balans

Activa

Vaste activa Materiele vaste activa Investeringen met economisch nut Totaal vaste activa

2023

1.944.186 1.944.186

2022

Passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve Tozo Totaal Eigen vermogen

2023

2022

132.070 132.070

182.070 -

2.319.542 2.319.542

2.720.302 2.720.302

171.346 Kasgeldlening 4.292.082 Schuld openbaar lichaam 1.946.458 Overige schulden Banksaldi Overlopende passiva Verplichtingen begrotingsjaar, 181.260 betaald volgend begrotingsjaar

1.509.133 1.287.458 -

1.000.000 972.802 1.965.652 40.083

1.785.062

2.168.242

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 2.458.006 één jaar of langer 2.458.006 Totaal vaste passiva

Vlottende activa

Vlottende passiva

Uitzettingen met een rentetypische

Netto-vlottende schulden met een

looptijd k orter dan één jaar

Uitzettingen SKB Vordering openbaar lichaam Overige vorderingen

rente typische looptijd k orter dan één jaar

788.030 2.516.402 56.021

Liquide middelen

826.903

Overlopende activa Overige nog te ontv. Bedragen

901.724

Totaal vlottende activa

5.089.080

6.591.145 Totaal vlottende passiva

4.581.654

6.146.779

Totaal

7.033.266

9.049.151 Totaal

7.033.266

9.049.151

6.2

Overzicht van baten en lasten

Consolidatie op programmaniveau

I/S

Realisatie

Begroting

Realisatie

Verschil

2022

2023 prim.

2023 nw

2023

Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern

28.095 5.566.684 336.559 6.774.804 -379.444

47.000 5.938.039 287.675 5.447.712 -385.374

47.000 6.996.391 337.675 5.897.300 -397.457

37.225 6.601.464 346.446 7.595.816 -387.589

-9.775 -394.927 8.771 1.698.516 9.868

Totaal lasten

12.326.698

11.335.051

12.880.909

14.193.363

1.312.454

Realisatie

Begroting

Realisatie

Verschil

2022

2023 prim.

2023 nw

2023

Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern

28.095 5.566.684 336.559 6.554.804 -379.444

47.000 5.938.039 287.675 5.397.712 -385.374

47.000 6.996.391 337.675 5.847.300 -397.457

37.225 6.601.464 346.446 7.545.816 -387.589

-9.775 -394.927 8.771 1.698.516 9.868

Totaal Baten

12.106.698

11.285.051

12.830.909

14.143.363

1.312.454

Resultaat voor Bestemming

-220.000

-50.000

Bestemmingsreserve Tozo

-75.000

-50.000

Bestemmingsreserven Jeugd

-145.000

Lasten

Baten

Resultaat

I I I I I

I/S I I I I I

0 Eliminatie doorbelasting intern betreffen de Lasten en Baten voor de RSD die als bate bij de RID worden verantwoord en als kosten bij de RSD. In de consolidatie worden deze geëlimineerd omdat ze op het SDL resultaat geen invloed hebben.

Consolidatie Exploitatiekosten

I/S

Realisatie

Begroting

Realisatie

Verschil

2022

2023 prim.

2023 nw

2023

Bestuurskosten Personele kosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Onderhoud applicaties Facilitaire zaken Advies en Controle Ondersteunende dienst Overige kosten Kapitaallasten

28.095 8.618.702 447.490 403.166 1.454.250 102.367 57.311 198.072 9.860 1.007.387

47.000 7.395.334 440.430 418.719 1.598.675 115.800 53.200 222.700 20.350 1.022.844

47.000 8.439.106 558.609 497.979 1.872.675 138.800 59.700 233.846 10.350 1.022.844

37.225 10.199.982 498.833 549.815 1.722.653 146.164 92.858 222.664 2.194 720.974

-9.775 I 1.760.876 I -59.776 I 51.836 I -150.022 I/S 7.364 I 33.158 I -11.182 I -8.156 I -301.870 I

Totaal lasten

12.326.699

11.335.051

12.880.909

14.193.363

1.312.454

Realisatie

Begroting

Realisatie

Verschil

2022

2023 prim.

2023 nw

2023

3.132.568 1.882.169 5.808.792 1.283.170 12.106.699

3.252.193 2.084.335 5.948.523 11.285.051

3.591.145 2.305.954 6.664.635 269.175 12.830.909

3.626.099 2.323.106 6.773.408 1.420.751 14.143.363

-220.000

-50.000

Bestemmingsreserve Tozo

-75.000

-50.000

Bestemmingsreserve Jeugd

-145.000

Lasten

Baten Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar Overige bijdragen Totaal Baten Kosten en bijdrage RSD uit consolidatie elimineren! Resultaat voor Bestemming

Resultaat

I/S

34.954 I/S 17.152 I/S 108.773 I/S 1.151.576 I 1.312.454 -0

Waarderingsgrondslagen

7.1

Waardering en resultaatbepaling

Besluit Begroting en Verantwoording De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Activering en afschrijving wordt conform de Nota activerings- en afschrijvingsbeleid Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking de Liemers 2021 die het AB in juni 2021 heeft vastgesteld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De GR kent geen winsten of verliezen omdat per jaar het exploitatiesaldo wordt afgerekend met de deelnemende gemeenten. Sinds 2021 is er voor de Uitvoeringskosten van de Tozo wel een bestemmingsreserve gevormd. Dit omdat de uitvoeringskosten een all-in vergoeding is, ook voor de werkzaamheden die in de komende jaren nog moeten worden uitgevoerd. Zoals de invordering van de bedrijfskredieten.

In het resultaat is geen post opgenomen voor de vennootschapsbelasting (VPB) omdat de uitvoeringstaken van de GR aan de deelnemende gemeenten valt onder de Objectvrijstelling VPB voor samenwerkingsverbanden aangezien: • De activiteiten verricht worden voor de in het samenwerkingsverband participerende overheidslichamen; • De activiteiten onbelast zouden zijn als ze door de participant zelf zouden zijn verricht; • De participanten naar evenredigheid van de afname van de activiteiten bijdragen aan het samenwerkingsverband; • De dienstverleningsovereenkomsten zijn van geringe omvang, hebben geen winstoogmerk of het doel om structurele overschotten te behalen. Grondslagen balans Vaste activa; overige investeringen met economisch nut Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs verminderd met bijdragen van derden. De normale jaarlijkse afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte levensduur. Over de investeringen wordt, rekening houdende met de levensduur, met ingang van 1 januari 2021 lineair afgeschreven. Er wordt afgeschreven vanaf het begrotingsjaar dat volgt op gereedkoming. Op de toetredingsbijdrage SGGA werd altijd al lineair afgeschreven. Afschrijvingstermijnen Gebouwen 15-50 jaar Meubilair 5-15 jaar ICT 3-10 jaar Rente De omslagrente voor 2023 is 0,5%. 40

Materiele vaste activa Deelneming SSGA De RID heeft een deelneming in Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem. Deze overeenkomst heeft een initiële looptijd van 15 jaar. De totale toetredingskosten bedroegen € 630.000, de boekwaarde 31-12-2023 is € 126.076. Naast de afschrijvingslasten ad € 42K zijn er de jaarlijkse beheer- en onderhoudskosten gemaakt ad € 13K.

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Er is tot op heden nog geen reden geweest om een voorziening voor oninbaarheid te vormen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

1000 Kwartaal 2

1000 Kwartaal 3

1000 Kwartaal 4

331

534

665

703

669

466

335

297

12.880

1000

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag kwartaal 1 en 2 minimum van €1.000.000

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag kwartaal 3 en 4 drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

29.825

48.635

61.134

64.716

331

534

665

703

Er is in 2023 geen sprake geweest van overschrijdingen van het drempelbedrag.

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Toelichting balans

8.1. Specificatie balansposten per 31-12-2023 8.1.1. Activa Vaste activa Omschrijving

Beginbalans Investering

Economisch nut RID Economisch nut RSD Deelname SSGA Totaal

2.048.585 241.322 168.100 2.458.006

Vlottende activa Omschrijving Schatkistbankieren (SKB) Totaal Te vorderen BTW Vordering openbaar lichaam - Gemeente Duiven - Gemeente Westervoort - Gemeente Zevenaar - Gemeente Arnhem - GR 1Stroom - GR MGR Overig debiteuren Overige vorderingen Totaal Liquide middelen Omschrijving BNG 028.51.57.795 BNG 028.51.50.332 Totaal

Overlopende activa Omschrijving Voorschotten GWS Terug te vord voorschotten Opboeking vorderingen Nog te ontvangen Vooruitbetaald Historielijst Crediteuren Totaal

251.116 43.170 294.286

Afschrijving

Eindbalans

677.725 88.358 42.024 808.107

1.621.976 196.134 126.076 1.944.186

Balanswaarde Balanswaarde 2023 2022 788.030 171.346 788.030 171.346 5.030 538.741 356.063 1.370.538 249.202 1.858 56.021 2.572.423

187.370 106.601 3.643.192 105.219 176.292 73.407 761.305 16.040 5.074.456

Balanswaarde Balanswaarde 2023 2022 3.150.494 -2.323.591 826.903

917.306 -957.389 -40.083

Balanswaarde Balanswaarde 2023 2022 3.239 11.554 961 761.153 124.817 901.724

53.297 5.355 116.987 1.027.542 136.541 5.621 1.345.343

8.1.2. Passiva Eigen vermogen Omschrijving BR Tozo Totaal

Beginbalans Onttrekking Toevoeging Eindbalans 182.070 50.000 132.070 182.070 50.000 132.070

Vaste passiva Omschrijving Lening BNG 40.107442 Lening BNG 40.113263 Totaal

Beginbalans Verstrekking 270.302 2.450.000 2.720.302 -

Vlottende passiva Omschrijving

Eindbalans 219.542 2.100.000 2.319.542

Balanswaarde Balanswaarde 2023 2022

Kasgeldlening Totaal

Schuld openbaar lichaam: - Gemeente Duiven - Gemeente Westervoort - Gemeente Zevenaar - GR 1Stroom Sub-totaal ESF-subsidies Nog te betalen Crediteuren Totaal

ESF-subsidies Omschrijving ESF+ REACT Totaal

Aflossing 50.760 350.000 400.760

477.009 246.506 728.987 56.631 1.509.133 975.735 311.723 2.796.591

1.000.000 1.000.000

429.128 516.989 26.685 972.802 800.000 547.655 626.279 2.946.736

Beginbalans Onttrekking Toevoeging Eindbalans 800.000 800.000 800.000 800.000 -

Overlopende passiva Omschrijving Af te dragen BTW Te betalen uitkeringen Te betalen voorschotten Nog te betalen Overige overlopende passiva Totaal

Balanswaarde Balanswaarde 2023 2022 290.324 1.428.512 66.122 104 1.785.063

463.475 1.279.805 61.189 355.388 104 2.159.961

8.2

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Sinds 1 januari 2011 is er met de BNG bank een financieringsovereenkomst aangegaan voor een bepaalde tijd tot 01-01-2012, waarna deze overeenkomst stilzwijgend wordt verlengd met telkens een jaar. De kredietlimiet is per 01-01-2019 gewijzigd naar € 3.000.000,=. De RSD heeft een huurovereenkomst met de gemeente Zevenaar gesloten voor de periode van 1 juli 2017 tot en met 30 juni 2027. De huurprijs voor 2023 is € 155K. Deze wordt jaarlijks geïndexeerd. De RID heeft met de gemeente Westervoort een huurovereenkomst afgesloten voor de periode van 1 mei 2017 tot en met 30 april 2027. In 2023 bedroeg de huur €61K.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

9.1

Bestuur Realisatie

Begroting

Verschil

2023

2022

Bestuurskosten Ondernemingsraad Onvoorzien

28.095 -

2.000 43.500 1.500

10.000 33.500 3.500

10.528 26.640 56

528 -6.860 -3.444

Totaal lasten

28.095

47.000

37.225

-9.775

Begroting

Realisatie

2023 prim. 2e turap 2023

Realisatie

Lasten

2023 prim. 2e turap 2023

Realisatie

Verschil

2023

Baten

2022

Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar

7.024 7.024 14.048

11.750 11.750 23.500

9.306 9.306 18.612

-2.444 -2.444 -4.888

Totaal Baten

28.095

47.000

37.225

-9.775

I/S I I I

Bestuur De Wet op de Gemeenschappelijke Regeling is met ingang van juli 2022 gewijzigd. Voor deze aanpassingen is een overgangstermijn van 2 jaar. De verwachting is dat besluitvorming uiterlijk 1-7-2024 heeft plaatsgevonden. Ook de ondernemingsraad heeft door verschillende omstandigheden maar beperkt gebruik gemaakt van de begrote middelen. Het budget zal in 2024 weer volledig worden benut. Ondernemingsraad Onderwerpen waar de ondernemingsraad veel over gesproken heeft zijn: • Ontwikkeltraject RID o Functiehuis o Assessments • Kantoorconcept (i.v.m. geluidsoverlast RSD) • Verzuimcijfers SDL (Arboarts) • Instemmen interne gedragscode • RI&E biologische agentia + beeldschermwerk • Instemming ongevallen analyse • PSA – werkgroep sociale veiligheid • Vrijwilliger RSD • Inkoop RID • Professionalisering OR o Communicatie o Zichtbaarheid

9.2

RID Realisatie

Lasten

2022

Begroting

2023 prim. 2e turap 2023

Realisatie

Verschil

2023

I/S

Personele kosten Huisvestingskosten Audits/Externe deskundigheid Dir.kosten RSD Datacomm.SSGA Onderhoud applicaties Overige kosten Ondersteunende dienst Kapitaallasten

2.441.105 219.748 81.005 162.825 90.401 1.454.250 9.860 100.104 1.007.387

2.632.270 204.000 88.000 160.000 99.200 1.598.675 20.350 112.700 1.022.844

3.265.585 287.179 152.217 168.000 99.200 1.872.675 10.350 118.341 1.022.844

3.308.653 252.814 201.537 183.216 88.122 1.722.653 2.194 121.300 720.974

43.068 I -34.365 I 49.320 I 15.216 I -11.078 I -150.022 I/S -8.156 I 2.959 I -301.870 I

Totaal lasten

5.566.684

5.938.039

6.996.391

6.601.464

-394.927

Begroting

Realisatie Baten

2022

2023 prim. 2e turap 2023

Realisatie

Verschil

2023

Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar Bijdrage RSD Bijdrage WSP MG Bijdrage MGR

1.490.486 892.882 2.667.472 379.444 57.200 79.200

1.663.938 991.436 2.897.290 385.374 -

1.867.891 1.118.968 3.342.900 397.457 86.205 182.970

1.786.368 1.070.247 3.196.818 387.589 67.282 93.160

-81.523 -48.720 -146.082 -9.868 -18.923 -89.810

Totaal Baten

5.566.684

5.938.039

6.996.391

6.601.464

-394.927

I/S I/S I/S I/S I/S I I

Personele kosten De overschrijding op personeelskosten én externe deskundigheid is het gevolg van de doorontwikkeling van de RID. Hoewel afscheid is genomen van enkele inhuurkrachten, is veel inhuur langer gebleven dan begroot, omdat gekwalificeerd personeel moeilijk te vinden is in de huidige arbeidsmarkt. Voor enkele functies is zelfs externe deskundigheid ingeroepen om meer sollicitanten te trekken. Huisvestingskosten De onderschrijding is het gevolg van de daling van de elektriciteitskosten voor het datacentrum in Arnhem en Utrecht. Directe kosten RSD De licenties zijn duurder uitgevallen dan begroot als gevolg van hogere aantallen afgenomen licenties. Onderhoud applicaties Betreft onderhoud op software vanuit : • de vastgestelde Informatie Beleidsprojecten (IBP), zowel afgerond als op te leveren in 2020 met een onderhoudscomponent; • tussentijdse gezamenlijke projecten; • software en contract convergenties; • onderhoud op software ten behoeve van centraal gegevensbeheer en geo informatie. Het betreft dus in de regel onderhoudskosten die voortvloeien uit projecten en opdrachtverstrekking door de gemeenten. Als gevolg van verbeterd contractmanagement zijn enkele modules, applicaties, onderdelen stopgezet of verminderd, waardoor een kostenreductie mogelijk was. Daarnaast hebben niet alle 46

projecten doorgang gevonden, waardoor het daaraan gelieerde onderhoud via de exploitatie ook geen doorgang vond. Kapitaallasten Als gevolg van de doorontwikkeling RID worden veel projectgelden al jarenlang doorgeschoven. Doordat minder projecten gestart werden in 2021 en 2022, zijn de kapitaalslasten in 2023 lager. In 2023 zijn relatief veel projecten gestart, maar deze worden pas geactiveerd vanaf 1-1-2024. Baten Regionale Sociale Dienst de Liemers (RSD): De bijdrage van de RSD in de exploitatiekosten van de RID bestaat uit twee componenten: • Software die gebruikt wordt door de RSD; • Bijdrage op basis van aantal werkplekken bij de RSD, afgezet tegen het totaal aan werkplekken in de Liemers. Deze verhouding wordt toegepast op de vaste exploitatie onderdelen van de RID, zoals personeelskosten, huisvestering etc. De baten van de RSD aan het resultaat van de RID bedragen € 388K. Op SDL niveau wordt dit geëlimineerd. Werkgeversservicepunt Gelderland Midden (WSP MG) en MGR: De samenwerkende gemeenten in de regio Centraal Gelderland hebben een Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR) opgericht. De MGR bestaat uit de uitvoeringsorganisatie voor de inkoop en het contractmanagement van de (boven)regionale zorg, die mede verantwoordelijk is voor het leveren van managementinformatie: MGR Sociaal Domein CG.

Ook het Werkgeversservicepunt (WSP) Gelderland Midden is toegevoegd als module aan deze gemeenschappelijke regeling. Binnen de MGR zullen ook resttaken van voormalig Presikhaaf Bedrijven ondergebracht worden. Er is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten tussen RID en MGR en tussen de RID en WSP voor ICT ondersteuning. Het contract met WSP liep per 31-12-2022 af en het contract met MGR per 1-72022. Er was een addendum opgemaakt dat beide contracten doorliepen tot 31-12-2023. De ICT ondersteuning wordt door de RID geleverd op basis van standaard kantoorconfiguraties, maar betreft meerdere domeinen. Bovendien maken MGR en WSP gebruik van veel standaardapplicaties en beveiligingsaspecten die de RID en gemeenten bekostigen. Op basis van de accounts wordt hiervoor een bijdrage gevraagd. Deze baten verlagen de bijdrage per gemeente. Dit betekent dus een netto lagere bijdrage per gemeente voor de RID dienstverlening en diensten.

9.3

Inkoop Realisatie

Begroting

2023 prim. 2e turap 2023

Realisatie

Verschil

2023

I/S

Lasten

2022

Personele kosten

336.559

287.675

337.675

346.446

8.771

Totaal lasten

336.559

287.675

337.675

346.446

8.771

Begroting

Realisatie

2023 prim. 2e turap 2023

Realisatie

Verschil

2023

I/S

Baten

2022

Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar

112.186 56.093 168.280

95.891 47.946 143.838

112.557 56.279 168.839

115.482 57.741 173.223

2.925 1.462 4.384

Totaal Baten

336.559

287.675

337.675

346.446

8.771

I I I

Gedurende 2023 zijn twee externe inkopers actief geweest. Er zijn meer uren gemaakt dan begroot waardoor een beperkte overschrijding is gerealiseerd.

9.4

RSD I/S

Realisatie

Begroting

Realisatie

Verschil

2022

2023 prim.

2023 nw

2023

Personele kosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Facilitaire zaken Advies en Controle Ondersteunende dienst

5.841.038 227.742 448.379 102.367 57.311 97.968

4.475.389 236.430 456.893 115.800 53.200 110.000

4.835.846 271.430 476.019 138.800 59.700 115.505

6.544.882 246.019 464.529 146.164 92.858 101.364

1.709.036 -25.411 -11.490 7.364 33.158 -14.141

Totaal lasten

6.774.804

5.447.712

5.897.300

7.595.816

1.698.516

Realisatie

Begroting

Realisatie

Verschil

2022

2023 prim.

2023 nw

2023

1.359.336

1.396.614

1.514.947

1.580.831

65.884

163.536 814.315

84.000 968.203

84.000 1.053.958

134.111 1.099.879

50.111 45.921

I I

111.855 2.432.756

65.000 2.538.895

65.000 2.784.395

85.933 2.905.266

20.933 120.870

I I

526.236 1.146.770 6.554.804 -

345.000 5.397.712

345.000 5.847.300

479.488 1.260.309 7.545.816

134.488 1.260.309 1.698.516 te kort

I I

Resultaat voor Bestemming

-220.000

-50.000

Bestemmingsreserve Tozo

-75.000

-50.000

Bestemmingsreserven Jeugd

-145.000

Lasten

Baten Duiven:

Westervoort:

Zevenaar:

bijdrage exploitatie bijdrage uitvoeringskst Tozo bijdrage dienstverlening bijdrage exploitatie bijdrage uitvoeringskst Tozo bijdrage dienstverlening bijdrage exploitatie bijdrage uitvoeringskst Tozo bijdrage dienstverlening Overige bijdragen

Totaal Baten

Resultaat

I I I I I I

I/S

Personele kosten De enorme personele overschrijding is grotendeels het gevolg van een andere presentatievorm. Voorheen werden overige bijdragen als subsidies in mindering gebracht op de personele kosten. Hiermee werden de personeelskosten alsmede de totale kosten gedrukt. Om beter inzicht te geven in de (fluctuaties binnen de) overige bijdragen, is gekozen voor een separate baten regel. Voor vergelijkingsdoeleinden zijn de cijfers 2022 hierdoor óók aangepast.

Het restantverschil is het gevolg van het afboeken van oudere, ongegronde vorderingen alsmede extra gemaakte uren in het kader van de dienstverleningsovereenkomsten. Deze waren in de tussenrapportages niet volledig meegenomen (o.a. ROOO, energietoeslag), waardoor de dienstverleningskosten veel hoger uitkwamen dan begroot. Huisvestingskosten Het voordeel is ontstaan door eindafrekeningen servicekosten. Deze waren al enkele jaren niet verstrekt. Door corona waren er in de jaren 2020 en 2021 veel minder schoonmaakkosten en elektrakosten dan aan de RSD vooruit gefactureerd was. Advies en controle Deze kosten zijn incidenteel hoger uitgevallen doordat er voor specifieke projecten is ingehuurd. Ondersteunende dienst De ondersteunende diensten worden door 1Stroom uitgevoerd. Het betreft de salarisadministratie, de werkzaamheden omtrent het personeel (P&O), informatievoorziening en de facilitaire ondersteuning inclusief juridische zaken. Sinds 1 juli 2020 worden de uren voor HRM op basis van realisatie in rekening gebracht, aangezien er geen grote HRM projecten zijn geweest. In 2023 vallen de kosten lager uit dan begroot. Bestemmingsreserve Tozo De uitvoeringskosten voor nog enkele controles op de juistheid van de Tozo uitkeringen, wat terugvorderingen van levensonderhoud, maar hoofdzakelijk het invorderen van de verstrekte bedrijfskredieten, vergde veel tijd.

Door de wisselende rentetarieven en afwijkende termijnen vergde het opstellen van de saldobiljetten de nodige tijd. De invordering gaat voor een deel moeizaam, kost veel rappelleren, bellen, afspraken maken. Deze tijd wordt vergoed vanuit de Bestemmingsreserve Tozo. Begrotingsrechtmatigheid Programma

Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern

Bestuur Geen bijzonderheden. RID De onderschrijding bij de RID is het gevolg van de ontwikkelingen bij de RID de afgelopen jaren waardoor veel projecten geen doorgang konden vinden of zijn vooruitgeschoven. Voor komende jaren wordt een stijging van de kapitaallasten verwacht als gevolg van een stijging in gestartte projecten in 2023 en 2024. Daarnaast is er een onderschrijding gerealiseerd op onderhoud applicaties. Door verbeterd contractmanagement zijn de grote verwachte indexaties van leveranciers gemitigeerd. Ook is op enkele (niet vitale) applicaties het onderhoud verminderd of uitgesteld.

Project

Begroot

Realisatie

4.3.2 Managed SIEM/SOC(K)

4.18.1 Netwerksegmentatie(K) 4.17.1 Back up unit(K) Overschrijding Financieel gevolg

22.776 121.209

Inkoop In 2021 hebben twee inkoopadviseurs gekozen voor een andere baan, deze vacatures zijn niet opgevuld in verband met het onderzoek naar de toekomst van de afdeling Inkoop. In plaats daarvan is gebruik gemaakt van inhuurkrachten. De ingeschatte last is beperkt overschreden. RSD Het grootste nadeel is als gevolg van een presentatiewijzing (overige baten worden nu niet meer gesaldeerd maar separaat weergegeven). Het restant van de overschrijding betreft een begrotingsverschil op de personeelskosten, gefinancierd door de dienstverleningsovereenkomsten. Enkele dienstverleningen waaronder de ROOO en de energietoeslag zijn niet begroot maar wel uitgevoerd waardoor de tweede tussenrapportage veel lager uitviel dan de werkelijke last. Daarnaast zijn de personeelskosten hoger uitgevallen als gevolg van langdurige ziekte en zijn oninbaar geachte balansvorderingen afgeboekt.

9.5. Rechtmatigheidsverantwoording Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarstukken opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dit betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 21-11-2022 door het AB is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het AB zijn gemeld. o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Op dit moment is er nog geen M&O nota opgesteld.

De verwachting is dat dit in de loop van 2024 plaatsvindt. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 1 % van de totale lasten van de GR (zijnde € 129K) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 12K is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

9.6

Incidentele baten en lasten

In 2023 waren er zowel incidentele baten als lasten. De incidentele baten waren renteopbrengsten groot 114K. Deze rentebaten waren het gevolg van voorschotten met betrekking tot de energietoeslag 2023. Deze werd pas in december 2023 uitbetaald maar gedurende het jaar ontvangt de SDL hier een voorschot voor, hetgeen rente accumuleerde. De incidente lasten waren 530K met betrekking tot de doorontwikkeling RID. Deze zijn door het bestuur geaccordeerd.

9.7. Gebeurtenissen na balansdatum Bestuurlijke opdracht Besloten is, op grond van diverse scenario’s, dat de huidige RID wordt doorontwikkeld en dat op basis van een Liemerse I&A visie wordt berekend welke investeringen hiervoor benodigd zijn. Eind 2023 heeft het Algemeen Bestuur aangegeven te kiezen voor een groeiscenario. Dit scenario zal in april 2024 d.m.v. een Raadsvoorstel bij iedere gemeente worden behandeld. Voor de afdeling Inkoop zijn we nog in gesprek op welke wijze de uittreding van de gemeente Zevenaar zal worden ingeregeld. Dit is mede afhankelijk van de keuze van 1Stroom.

10. Overzicht Taakvelden en WNT 10.1 Taakvelden per programma Bestuur Taakvelden 0.4 Overhead Totaal

Begroting 2023 prim. 47.000 47.000

Begroting 2023 nw

Rekening 2023

Verschil 2023

47.000 47.000

37.225 37.225

-9.775 -9.775

Begroting 2023 nw

Rekening 2023

Verschil 2023

63.500 126.500 5.774.190 193.300 99.500 41.600 17.500 174.000 108.844 6.598.934

64.180 146.430 5.478.383 189.483 81.692 19.524 4.087 180.987 49.110 6.213.875

680 19.930 -295.807 -3.817 -17.808 -22.077 -13.413 6.987 -59.734 -385.059

Bovenstaande taakvelden gelden voor zowel de baten als de lasten.

RID Taakvelden 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead 0.61 OZB Woningen 2.1 Verkeer en vervoer 3.3 Bedrijfsloket 7.4 Milieubeheer 8.1 Ruimtelijke ordening 8.3 Wonen en Bouwen Totaal

Begroting 2023 prim. 48.500 136.000 4.742.421 189.300 99.500 41.600 17.500 149.000 128.844 5.552.665

Verschil met cijfers hoofdstuk 9 betreft bijdrage RSD. Bovenstaande taakvelden gelden voor zowel de baten als de lasten.

Inkoop Taakvelden 0.4 Overhead Totaal

Begroting 2023 prim. 287.675 287.675

Begroting 2023 nw

Rekening 2023

Verschil 2023

337.675 337.675

346.446 346.446

8.771 8.771

Bovenstaande taakvelden gelden voor zowel de baten als de lasten.

RSD Taakvelden Lasten 0.1 Bestuur 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Jeugdzorg 6.81 Jeugdzorg crisis 7.4 Milieubeheer 8.1 Ruimtelijke ordening 8.3 Wonen en Bouwen

Begroting 2023 prim. 60.000 2.171.384 2.907.577 20.493 128.258 145.000 15.000 5.447.712

Begroting 2023 nw

Rekening 2023

60.000 3.361.084 2.240.723 20.493 100.000 100.000 15.000 5.897.300

74.284 3.494.482 3.731.032 18.964 153.786 94.821 28.446 7.595.816

Verschil 2023 14.284 133.398 1.490.310 -1.529 53.786 -5.179 13.446 1.698.516

Taakvelden Baten 0.5 Treasury 3.3 Bedrijfsloket 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Jeugdzorg 6.81 Jeugdzorg crisis 7.4 Milieubeheer 8.1 Ruimtelijke ordening 8.3 Wonen en Bouwen

Begroting 2023 prim. 60.000 2.171.384 2.907.577 20.493 128.258 145.000 15.000 5.447.712

Begroting 2023 nw

Rekening 2023

Verschil 2023

60.000 3.361.084 2.240.723 20.493 100.000 100.000 15.000 5.897.300

114.270 74.284 3.428.774 3.632.470 18.964 153.786 94.821 28.446 7.545.816

114.270 14.284 67.690 1.391.747 -1.529 53.786 -5.179 13.446 1.648.516

SDL Taakvelden Lasten

Begroting 2023 prim.

Begroting 2023 nw

Rekening 2023

Verschil 2023

0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead 0.61 OZB Woningen 2.1 Verkeer en vervoer 3.3 Bedrijfsloket 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Jeugdzorg 6.81 Jeugdzorg crisis 7.4 Milieubeheer 8.1 Ruimtelijke ordening 8.3 Wonen en Bouwen Totaal

48.500 136.000 5.077.096 189.300 99.500 41.600 60.000 2.171.384 2.907.577 20.493 128.258 145.000 15.000 17.500 149.000 128.844 11.335.052

63.500 126.500 6.158.865 193.300 99.500 41.600 60.000 3.361.084 2.240.723 20.493 100.000 100.000 15.000 17.500 174.000 108.844 12.880.909

64.180 146.430 5.862.054 189.483 81.692 19.524 74.284 3.494.482 3.731.032 18.964 153.786 94.821 28.446 4.087 180.987 49.110 14.193.363

680 19.930 -296.811 -3.817 -17.808 -22.077 14.284 133.398 1.490.310 -1.529 53.786 -5.179 13.446 -13.413 6.987 -59.734 1.312.454

Taakvelden

Begroting 2023 prim.

Begroting 2023 nw

Rekening 2023

Verschil 2023

63.500 126.500 6.158.865 193.300 99.500 41.600 60.000 3.361.084 2.240.723 20.493 100.000 100.000 15.000 17.500 174.000 108.844 12.880.909

64.180 146.430 5.862.054 114.270 189.483 81.692 19.524 74.284 3.428.774 3.632.470 18.964 153.786 94.821 28.446 4.087 180.987 49.110 14.143.362

680 19.930 -296.811 114.270 -3.817 -17.808 -22.077 14.284 67.690 1.391.747 -1.529 53.786 -5.179 13.446 -13.413 6.987 -59.734 1.262.453

Baten 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB Woningen 2.1 Verkeer en vervoer 3.3 Bedrijfsloket 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Jeugdzorg 6.81 Jeugdzorg crisis 7.4 Milieubeheer 8.1 Ruimtelijke ordening 8.3 Wonen en Bouwen Totaal

48.500 136.000 5.077.096 189.300 99.500 41.600 60.000 2.171.384 2.907.577 20.493 128.258 145.000 15.000 17.500 149.000 128.844 11.335.052

10.2 Wet normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is in werking getreden met ingang van 1 januari 2013. De WNT regelt niet alleen de openbaarmaking van topinkomens in de publieke en semipublieke sector, maar stelt ook maxima aan de hoogte van de bezoldiging van topfunctionarissen en tevens aan de ontslagvergoedingen. Met ingang van 1 januari 2015 is de Wet verlaging Bezoldigingsmaximum WNT (hierna WNT-2) in werking getreden. De WNT is van toepassing op gemeenten volgens art. 1.2 WNT. En bij of krachtens publiekrecht ingestelde rechtspersonen vallen onder de werkingssfeer van de WNT, zoals GR Samenwerking de Liemers. De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris in dienstverband niet meer bedragen dan € 223.000 per jaar (algemene maximum 2023). De WNT definieert het begrip topfunctionaris voor instellingen in de (semi)publieke sector als: • De leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen; • De hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan; • Degene of degenen belast met de dagelijkse leiding. De leden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van GR Samenwerking de Liemers ontvangen geen bezoldiging en geen onkostenvergoeding van GR Samenwerking de Liemers.

Conform de beleidsregels toepassing WNT hebben wij in onderstaande tabel voor alle topfunctionarissen de voorgeschreven informatie opgenomen. Voor niet-topfunctionarissen is er geen informatie opgenomen omdat geen enkele medewerker boven de norm uitkomt. De in de tabel genoemde functionarissen zijn onbezoldigd bij de GR Samenwerking de Liemers. Gegevens 2023 bedragen x € 1

W. Hekkers

Functiegegevens

Algemeen Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

109.960

Beloningen betaalbaar op termijn

18.691

Subtotaal

128.650

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

128.650

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

W. Hekkers

Functiegegevens

Algemeen Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

103.812

Beloningen betaalbaar op termijn

23.067

Subtotaal

126.879

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

216.000

126.879

Gegevens 2023 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

A.J. van Hout

Bestuurslid AB/DB

L.J.E.M. van Riswijk

Bestuurslid AB/DB

H.B. Hieltjes

Bestuurslid AB/DB

H. Sluiter

Bestuurslid AB

J. Derksen

Bestuurslid AB

P. Pennekamp

Bestuurslid AB

A. van Orden

Bestuurslid AB

A. Boone

Bestuurslid AB

S. Bijl

Bestuurslid AB

B. Kagei

Bestuurslid AB

T. Albers

Bestuurslid AB

J. Goossen

Bestuurslid AB

D. van Dam

Bestuurslid AB

J. Zwaga-Komen

Bestuurslid AB

G. Schrijner

Bestuurslid AB

11. Bijlagen 11.1 Werk en Inkomen

11.2 Tozo TOZO

verstrekt

afgelost

ontvangen

rente

openstaand bedrag 31-12-2023

Duiven

€ 42.252,25

€ 1.742,19

€ 62.298,58

Westervoort 22

€ 41.074,28

€ 3.253,77

€ 103.377,94

Zevenaar

€ 87.668,54

€ 4.732,72

€ 226.180,99

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Westervoort&id=73aa08a9-10f0-4023-89ad-232d16878f73