20231218-rv-najaarsnota

RAADSVOORSTEL Onderwerp : Najaarsnota 2023 Westervoort __________________________________________________________________________ Zaak- & documentnr. : Z/23/115637 201634839

Opsteller : Gerrit-Jan Steensma

Portefeuillehouder

Afdeling : Financiën en

: P.J.H. Pennekamp

Belastingen Telefoonnr

:

0653127370

__________________________________________________________________________ Samenvatting In de Najaarsnota 2023 wordt gerapporteerd over de financiële afwijkingen van het lopende boekjaar en de structurele gevolgen in 2024 tot en met 2027. In de Voorjaarsnota 2023 was een tekort voorzien van € 540.069. In deze Najaarsnota worden de ramingen met € 34.097 positief bijgesteld. Het geprognosticeerde begrotingssaldo voor 2023 bedraagt dan € 505.972 nadelig. De geraamde begrotingsresultaten zijn voor de jaren 2023 tot en met 2027 als volgt:

Geraamd begrotingsresultaat per programma 2023 2024 2025 2026 2027 P1 Bestuur 25.810 27.755 28.430 26.865 27.162 P2 Maatschappij -22.761 -22.173 -22.409 -22.528 -22.268 P3 Omgeving -2.963 -3.857 -3.697 -3.714 -3.702 Totaal baten en lasten (exploitatie) 86 1.725 2.324 623 1.192 Resultaatbestemmingen -592 -550 141 0 -500 Geraamd begrotingsresultaat -506 1.175 2.465 623 692 Beslispunten 1. De Najaarsnota 2023 vast te stellen. 2. De budgetten conform de toelichtingen van de diverse programma’s aan te passen voor een totaalbedrag aan bijstellingen van: Programma 1 Programma 2 Programma 3 Bijstelling Najaarsnota 2023

2023 653.055 -902.458 283.500 34.097

2024 343.346 -108.267 -78.873 156.206

2025 372.346 -65.767 -60.373 246.206

2026 398.346 -171.767 -373 226.206

3. De bestemmingsreserve Ambulantiseringsgelden om te noemen tot Bestemmingsreserve Beschermd Thuis en de voorgestelde toevoegingen en onttrekkingen vast te stellen.

2027 910.346 -525.767 -373 384.206

4. De kredieten: Inrichting gemeentehuis, Renovatie bomen Kerkstraat, Vervanging dakconstructie IKC de Brug en Vervangen asfaltpaden Goltackers en Broekstraat toe te kennen. Aanleiding Conform de vastgestelde planning en control cyclus wordt aan het einde van het jaar aan de raad een Najaarsnota voorgelegd. In de Najaarsnota wordt een prognose gegeven van het jaarresultaat 2023 voordat de feitelijke jaarrekening wordt opgesteld. Planning Voorleggen aan de raad op 18 december 2023. Beoogd effect Voldoen aan de begrotingsrechtmatigheid in het kader van de accountantscontrole en inzicht geven in verloop van budgetten en verwacht jaarresultaat.

Argumenten 1. Verbetering van het resultaat 2023 In de Najaarsnota 2023 wordt gerapporteerd over de financiële bijstellingen van het lopende boekjaar en de structurele gevolgen in 2024 tot en met 2027. Deze nota bevat geen beleidsmatige aanpassingen. In de Voorjaarsnota 2023 was voor 2023 een nadeel voorzien van € 540.069, de jaren 2024 tot en met 2027 zijn allen positief. In deze Najaarsnota worden de ramingen nog eens bijgesteld. Onderstaand overzicht geeft de belangrijkste financiële bijstellingen over de jaren 2023 tot en met 2027 weer:

Financiële bijstellingen 2023 2024 2025 2026 2027 0.4 Automatisering -130 0.5 Treasury 161 0.7 Uitkering gemeentefonds 597 356 385 411 923 5.1 Combinatiefuncties 175 6.1 Innovatiebudget 190 6.1 Jeugdzorg -1.031 6.1 Jeugdbescherming 116 6.1 Taakstelling nieuwkomers -33 -33 -33 6.5 Re-integratie 170 6.71 Huishoudelijke ondersteuning -349 6.71 Zorg LVB 585 300 6.71 Beschermd wonen -508 -612 -493 8.3 Leges omgevingsvergunningen 150 0.10 Mutaties reserves -756 -225 508 473 Totaal bijstellingen (> € 100.000) -155 398 352 272 430 Bijstellingen < € 100.000 189 -242 -106 -46 -46 Totaal bijstellingen 34 156 246 226 384

Pagina 2

Het verwachte saldo komt voor de jaren 2023 tot en met 2027 uit op: Jaar Begrotingsresultaat

2023 -505.972

2024 1.175.412

2025 2.464.601

2026 623.325

2. Slechts 1 mutatie in de reserves In deze Najaarsnota wordt alleen de bestemmingsreserve Ambulantiseringsgelden om genoemd tot bestemmingsreserve Beschermd Thuis. Er wordt voorgesteld om enkele bedragen in deze reserve te storten en aangekondigd dat in de komende jaren onttrekkingen zullen worden gedaan ter dekking van de kosten voor Beschermd Thuis. 3. Bijraming kredieten Een aantal kredieten moeten worden bijgeraamd omdat ze door verschillende oorzaken duurder uitvallen. Door dit tijdig te doen in deze Najaarsnota worden problemen voorkomen in het jaarwerk achteraf. Alleen voor de inrichting van het gemeentehuis moet een nieuw krediet worden toegekend. Toekenning stelt de organisatie in de gelegenheid om nog dit jaar aan de slag te gaan met de werkzaamheden zodat zo spoedig mogelijk aan de nieuwe eisen en behoeften van de organisatie kan worden voldaan. Kanttekeningen 1. Het jaar is nog niet voorbij De Najaarsnota is opgesteld met de informatie die tot de peildatum van 15 oktober beschikbaar was. De genoemde posten die het geprognosticeerde jaarresultaat beïnvloeden ten opzichte van de voorjaarsnota zijn zo goed en volledig mogelijk ingeschat. Er kunnen natuurlijk nog afwijkingen ontstaan die in de jaarrekening definitief worden verwerkt. 2.

Niet te veel bestemmingsreserves Door regelmatig de bestemmingsreserves door te lopen en te beoordelen kan worden voorkomen dat er onnodig geld op de plank blijft liggen en er te veel bestemmingsreserves gaan komen. Voor iedere mutatie in de reserves is een raadsbesluit nodig. Het is daarom van belang hier het overzicht in te behouden. 3. Geen krediet betekent geen uitvoering. Pas op het moment dat een krediet door de raad is toegekend kan het werk worden uitgevoerd. Daarom is het ook van belang dat kredieten regelmatig worden geactualiseerd. Zeker in deze tijd van prijsstijgingen is het noodzaak om regelmatig te kijken of er voldoende krediet is aangevraagd.

Financiële paragraaf Per programma is een samenvatting opgenomen van de mutaties met budgettaire consequenties. Onderstaand een totaaloverzicht van de bijstellingen per programma in één oogopslag.

Pagina 3

2027 691.819

Programma 1 Programma 2 Programma 3 Bijstelling Najaarsnota 2023

2023 653.055 -902.458 283.500 34.097

2024 343.346 -108.267 -78.873 156.206

2025 372.346 -65.767 -60.373 246.206

2026 398.346 -171.767 -373 226.206

2027 910.346 -525.767 -373 384.206

Relatie met het herstelplan De Najaarsnota 2023 is opgemaakt in de trant van het herstelplan. Participatie en communicatie Er is geen sprake van participatie of nadere communicatie omtrent de najaarsnota. Duurzaamheid N.v.t. Intergemeentelijke samenwerking De Najaarsnota gaat over de ontwikkelingen binnen de gemeente Westervoort waarbij indien van toepassing eveneens gerapporteerd wordt over aanpalende regionale zaken van invloed op de gemeente Westervoort. Bijlagen 201635020 - Najaarsnota 2023 201634863 - Raadsbesluit Najaarsnota 2023 Westervoort Westervoort, 18 december 2023 Burgemeester en wethouders van gemeente Westervoort,

M. Sluiter MA secretaris

drs. A.J. van Hout burgemeester

Pagina 4