20230619-rv-zienswijze-begroting-sdl-bijlage-7-jaarrekening-voorstel-meerjarenbegroting.pdf

Voorstel Dagelijks bestuur Onderwerp

Concept Meerjarenbegroting 2024-2027 SDL

Ingediend door Bijlagen

Wilma Beuze/Wilfred Hekkers Datum: 16 maart 2023 - Meerjarenbegroting 2024-2027 SDL - Concept brief Zienswijze (=brief jaarstukken 2022) Donderdag 23 maart 2022 Dagelijks bestuur Vaststellen t.b.v. zienswijze gemeenten

Bespreken op vergadering van Status: Beslispunten

1. In te stemmen met de MJB 2024-2027 SDL 2. Akkoord gaan dat de investeringsbudgetten gezamenlijk met de RID contactpersonen wordt toegewezen aan de noodzakelijke c.q. gewenste Liemers brede projecten. 3. MJB 2024-2027 SDL voor zienswijze voor leggen aan de gemeenteraden van de Liemerse gemeenten. 4. Conceptbrief Zienswijze vaststellen

Financiering

Communicatie

Afstemming Toelichting door (extern) Duur

Ad.1 De meerjarenbegroting 2024 -2027 SDL heeft een kostenraming van € 12.945.374,= dit is een stijging van € 938.088,= ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023. Ad.2 Jaarlijks vallen verschillende investeringsbudgetten vrij (voor 2024 € 823.000,=), op dit moment lijken de investeringsbudgetten toereikend. Ad.3 De MJB voorleggen aan de gemeenteraden. Ad.4 De conceptbrief gezamenlijk voor de jaarstukken 2022 en MJB 2024-2027 SDL vaststellen. Na de behandeling in het DB gaat de MJB 2024-2027 SDL voor zienswijze naar de Gemeenten. Nadat het DB kennis heeft genomen van de zienswijzen gaat een definitief voorstel naar het AB. De richtlijnen voor de MJB zijn via de kaderbrief in december vastgesteld met de Liemerse gemeenten. Nvt 15 min

Toelichting Voorstel Dagelijks Bestuur

1. Toelichting op de Meerjarenbegroting 2024-2027 SDL Het zijn roerige tijden wereldwijd, o.a. door de oorlog in Oekraïne en de gevolgen die daar uit voortvloeien zoals de opvang van de Oekraïners en de inflatie. Maar ook de snelle ontwikkelingen op ICT gebied en de afweging in hoeverre wij daarin willen en kunnen meegaan. Daarnaast biedt de krappe arbeidsmarkt kansen en beperkingen. Al met al een lastige periode om een meerjarenbegroting op te stellen voor 2024 – 2027. Daarom geven we eerst een overzicht van de vele onzekerheden. Door de inflatie moesten wij eerst de meerjarenbegroting voor 2023 herzien om zo voor 2024-2027 een zo goed mogelijke begroting op te kunnen stellen. In de MJB van 2023 is rekening gehouden met een indexering:  voor lonen van 1,9% terwijl het principeakkoord voor de CAO 2023 ongeveer op 7% uitkomt  voor overige kosten van 1,6% terwijl de aangekondigde prijsverhogingen eerder rond de 10% liggen. Daarom hebben wij de MJB 2023 eerst aangepast aan een indexering van totaal: 7% voor lonen en 9% voor overige kosten. Dat geeft een stijging van € 672.235,= en wordt in de MJB 2024-2027 weergegeven als ‘Begroting 2023 nw’ (nw=na wijziging).

Consolidatie Exploitatiekosten Lasten Bestuurskosten Personele kosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Onderhoud applicaties Facilitaire zaken Advies en Controle Ondersteunende dienst Overige kosten Kapitaallasten Totaal lasten

op kostensoort Rekening Begroting Begrotings 2022 2023 prim. wijzigingen 28.095 47.000 2.405 7.471.932 7.395.334 441.187 447.490 440.430 48.452 403.167 418.719 41.602 1.454.250 1.598.675 112.906 102.367 115.800 8.434 57.311 53.200 3.875 198.072 222.700 11.146 9.860 20.350 1.482 1.007.387 1.022.844 745 11.179.929 11.335.052 672.235

Begroting 2023 nw 49.405 7.836.521 488.882 460.320 1.711.581 124.234 57.075 233.846 21.832 1.023.589 12.007.286

Wij zijn optimistisch en gaan ervan uit dat de inflatie zal stabiliseren in 2024. Vandaaruit sluiten wij weer aan bij de indexeringen die genoemd zijn in de septembercirculaire 2022. Voor 2024 is dat 4,2% voor lonen en 2,4% voor overige kosten.

De begroting 2024 is grotendeels een indexering van de kostenramingen van 2023. Wel hebben wij extra kosten opgenomen in 2024, die via de 1e tussenrapportage 2023 ook nog voorgelegd zullen worden voor 2023.  Er zijn extra onderhouds-/beveiligingscontracten afgesloten door de RID voor € 100.000,=.  Bij Inkoop zijn wij ervan uitgegaan dat in 2023 en grotendeel 2024 de bezetting nog zal plaatsvinden met behulp van inhuur, hiervoor hebben wij € 50.000,= extra kosten meegenomen in 2024.  De kosten voor de bedrijfsgezondheidsdienst stijgen aanzienlijk en hebben wij voor € 40.000,= verhoogd.  Bij de RSD is de formatie uitgebreid (2,2 fte) in verband met de extra werkzaamheden in het kader van de dienstverleningsovereenkomst (DVO) (€ 200.000,=) en loonkostensubsidie (LKS)werkzaamheden. Voor de uitvoering van de LKS werkzaamheden (€ 150.000,=) ontvangen de gemeente extra gelden via de algemene uitkering. Met deze wijzigingen is in de meerjarenbegroting 2024 al wel rekening gehouden en zijn de kosten geïndexeerd. De overige stijging is het gevolg van de indexeringen van loonkosten en overige kosten op basis van de septembercirculaire 2022. Consolidatie op programmaniveau Lasten Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern Totaal lasten

Rekening 2022 28.095 5.566.684 336.559 5.628.034 -379.444 11.179.929

Begroting 2023 prim. 47.000 5.938.039 287.675 5.447.712 -385.374 11.335.052

Begroting 2023 nw 49.405 6.236.596 302.090 5.816.653 -397.457 12.007.286

Begroting 2024 51.200 6.566.274 354.700 6.395.817 -422.617 12.945.374

Meerjarenbegroting 2025 2026 2027 53.100 54.900 56.800 6.755.624 6.932.424 7.070.804 290.700 302.200 314.100 6.714.530 6.950.857 7.195.622 -436.568 -449.463 -462.795 13.377.386 13.790.919 14.174.531

Baten Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern Totaal Baten

Rekening 2022 28.095 5.566.684 336.559 5.408.034 -379.444 10.959.929

Begroting 2023 prim. 47.000 5.938.039 287.675 5.397.712 -385.374 11.285.052

Begroting 2023 nw 49.405 6.236.596 302.090 5.766.653 -397.457 11.957.286

Begroting 2024 51.200 6.566.274 354.700 6.345.817 -422.617 12.895.374

Meerjarenbegroting 2025 2026 2027 53.100 54.900 56.800 6.755.624 6.932.424 7.070.804 290.700 302.200 314.100 6.689.530 6.925.857 7.170.622 -436.568 -449.463 -462.795 13.352.386 13.765.919 14.149.531

-220.000 -75.000 -145.000 0

-50.000 -50.000

-50.000 -50.000

-50.000 -50.000

-25.000 -25.000

-25.000 -25.000

-25.000 -25.000

0

0

0

0

0

0

Resultaat voor Bestemming Bestemmingsreserve Tozo Bestemmingsreserve Jongerenloket Resultaat na Bestemming

De dienstverleningsovereenkomst van de RID met Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR) is voor 2023 verlengd (dit zal ook in de 1e tussenrapportage als voordeel vermeld worden) en MGR heeft de intentie uitgesproken ook vanaf 2024 de ICT dienstverlenging in te kopen bij de RID. Hierbij zijn wel andere prijsafspraken gemaakt, die gekoppeld zijn aan de exploitatiekosten van de RID in relatie tot het aantal accounts. Hierdoor worden de kosten voor verbetering van het algemeen proces en de beveiliging ook doorbelast naar de MGR. In de begroting van de RID zijn niet de extra benodigde gelden (€ 560.000,= voor 2023 en € 530.000,= voor 2024) voor de Bestuurlijke opdracht RID verwerkt, omdat dit nieuw beleid betreft wat nog niet is voorgelegd aan het bestuur/raden.

Bij de RSD is wel de in voorbereiding zijnde Bestuurlijke opdracht 2024-2026 opgenomen, waarvoor in het najaar 2023 een Raadsvoorstel komt. Dit uiteraard onder voorbehoud van het besluit van de gemeenteraden. Dit betreft doorontwikkeling huidig beleid. De versterkte bedrijfskredieten Tozo zullen ook in 2024 en verder ingevorderd worden, een vergoeding voor deze werkzaamheden was verdisconteerd in de uitvoeringskosten die bij de toekenning Bedrijfskrediet Tozo zijn ontvangen en gedeeltelijk in een Bestemmingsreserve Tozo zijn gestopt. Daarom hebben wij in de MJB ook al de structurele onttrekking van de Bestemmingsreserve Tozo meegenomen, om de kosten hiervan te dekken. Consolidatie Exploitatiekosten

op kostensoort Begroting Begroting 2023 prim. 2023 nw 47.000 49.405 7.395.334 7.836.521 440.430 488.882 418.719 460.320 1.598.675 1.711.581 115.800 124.234 53.200 57.075 222.700 233.846 20.350 21.832 1.022.844 1.023.589 11.335.052 12.007.286

Lasten Bestuurskosten Personele kosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Onderhoud applicaties Facilitaire zaken Advies en Controle Ondersteunende dienst Overige kosten Kapitaallasten Totaal lasten

Rekening 2022 28.095 7.471.932 447.490 403.167 1.454.250 102.367 57.311 198.072 9.860 1.007.387 11.179.929

Baten Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar Bijdrage WSP MG Bijdrage MGR Totaal Baten

Rekening 2022 3.132.569 1.882.169 5.808.791 57.200 79.200 10.959.929

Begroting 2023 prim. 3.189.388 2.052.064 5.916.725 71.050 55.825 11.285.052

-220.000 -75.000 -145.000 0

Resultaat voor Bestemming Bestemmingsreserve Tozo Bestemmingsreserve Jongerenloket Resultaat na Bestemming

Begroting 2024 51.200 8.616.300 521.050 413.700 1.862.600 122.900 58.700 243.500 22.400 1.033.024 12.945.374

Meerjarenbegroting 2025 2026 2027 53.100 54.900 56.800 8.882.762 9.218.995 9.567.727 534.600 545.800 557.300 499.000 507.700 516.600 1.910.600 1.950.600 1.991.300 126.400 129.400 132.400 60.400 61.800 63.400 253.200 262.700 272.500 23.000 23.500 24.000 1.034.324 1.035.524 992.504 13.377.386 13.790.919 14.174.531

Begroting 2023 nw 3.359.071 2.166.254 6.270.173 161.788 11.957.286

Begroting 2024 3.618.051 2.335.876 6.768.082 173.364 12.895.374

Meerjarenbegroting 2025 2026 2027 3.741.445 3.856.307 3.962.072 2.421.561 2.496.694 2.566.608 7.009.642 7.227.076 7.428.687 179.738 185.841 192.165 13.352.386 13.765.919 14.149.531

-50.000 -50.000

-50.000 -50.000

-50.000 -50.000

-25.000 -25.000

-25.000 -25.000

-25.000 -25.000

0

0

0

0

0

0

2. Gezamenlijke vaststelling benutting investeringskredieten Op het moment van het opmaken van de meerjarenbegroting is de intentie uitgesproken door te gaan met de RID via een bestuurlijke opdracht waar het opmaken van een I-vise/I-strategie, de cloudvisie en de architectuur dan de eerst uit te voeren opdrachten zijn. Afhankelijk van de keuzes die hieruit voortvloeien zal in samenspraak met de RID-contactpersonen en via de tussenrapportages de bestemming van de investeringskredieten (vrijval totaal € 823.000,= in 2024) vastgesteld worden. In de meerjarenbegroting is in verband met het berekening van de kapitaallasten uitgegaan dat de budgetten volledig gebruikt worden voor herinvesteringen.

3. MJB 2023-2026 voor zienswijze voorleggen aan de Liemerse gemeenteraden Overeenkomstig artikel 25 van de Gemeenschappelijke regeling SDL en artikel 4 lid 3 van de Financiële verordening SDL 2021 wordt de raden van de deelnemende gemeenten gevraagd binnen 8 weken na het verzoek, bij het dagelijks bestuur hun zienswijze over de ontwerpbegroting naar voren te brengen. 4. Conceptbrief Verzoek om zienswijze Bijgevoegd is de conceptbrief, deze graag vaststellen.