VERVANGEND Erratum tekst jaarrekening 2022

Erratum tekst Jaarrekening 2022

Correcties bij Analyse financieel resultaat 2022

Nieuw - Onderdeel toelichting ontwikkeling eigen vermogen (Jaarstukken 2022 – pagina 13). Correcte weergave is als volgt: Ontwikkeling Eigen vermogen

2021

Algemene reserve

2022

Mutatie

A

4.198

7.090

2.892

B C=A+B

13.376

13.590

214

17.574

20.680

3.106

D

49.915

55.487

Solvabiliteit (1)

E=C/D

35,2%

37,3%

2,1%

Solvabiliteit (2)

F=A/D

8,4%

12,8%

4,4%

Bestemmingsreserve Som van Algemene reserve en bestemmingsreserve Balans totaal

Het balans totaal 2022 is aangepast. Eveneens heeft dit effect op de tabel solvabiliteit (Jaarstukken 2022 – pagina 15). De solvabiliteit over 2022 is gewijzigd van 37,20 naar 37,30. Onderdeel resultaatbestemming Nieuw - Beslispunten ‘toevoegen bestemmingsreserve Regio Deal en Klimaatakkoord’ vervallen. De niet bestede gelden zijn al toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Een aanvullende dotatie is niet noodzakelijk. De gewijzigde tabel is als volgt: Bedragen x € 1.000 Resultaatbestemming Resultaat voor mutaties bestemmingsreserves Af: mutatie reserves uit eerder genomen besluiten (zie voor een toelichting hoofdstuk B.5.1) Resultaat 2022

2022 3.106 707 3.813

Financiële gevolgen voor het boekjaar 2022 Toe te voegen aan de bestemmingsreserve huishoudelijk afval Overheveling extra formatie RO 2022 Overheveling Decembercirculaire 2022

-425 -169 -400

Per saldo toe te voegen aan de algemene reserve

2.818

Onderdeel toelichting op het verloop van het eigen vermogen (Jaarstukken 2022 - pagina 17) Correcte weergave is als volgt: Verloop eigen verm ogen

Voor bestem m ing resultaat

Resultaatbestem m ing

Ten behoeve van budgetoverheveling

Na bestem m ing resultaat

Algemene reserve

3.277.000

3.099.000

-569.000

Rekening resultaat

3.813.000

-

-

5.807.000 -

Totaal algem ene reserve

7.090.000

3.099.000

-569.000

5.807.000

Algemene reserve

13.590.000

714.000

-

14.304.000

Totaal eigen verm ogen

20.680.000

3.813.000

-

20.111.000

Erratum tekst Jaarrekening 2022

Telling totaal eigen vermogen is aangepast. Correctie bij Paragraaf B Weerstandsvermogen en risicobeheersing Nieuw - Onderdeel financiële kengetallen (Jaarstukken 2022 – pagina 136 en 138) Het kengetal solvabiliteitsratio (1) is gewijzigd van 37,2% naar 37,3% op pagina 136 en 138 Correctie bij Paragraaf E Bedrijfsvoering Onderdeel Rechtmatigheidsverantwoording (Jaarstukken 2022 - pagina 159) Correcte weergave is als volgt: De tabel is aangepast op basis van de definitieve balanstotalen en de daaruit voortkomende tolerantie: Post/omschrijving van de toelichting (x € 1.000)

Fouten

Onzekerheden

Sociaal domein - PGB jeugdzorg en WMO Sociaal domein - WMO zin Sociaal domein - Jeugdzorg zin Aanbestedingen Subsidies Totaal

24 62 47 327 48 375

339 472

Materialiteit (1% voor fouten, 1% voor onzekerheden) Door de gemeenteraad vastgestelde rapporteringstolerantie

612 612

612 612

Erratum tekst Jaarrekening 2022

Correctie bij Deel B: Jaarrekening Nieuw - Onderdeel B.1 Balans per 31 december (Jaarstukken 2022 - pagina 187) Correcte weergave is als volgt: Bedragen x € 1.000 ACTIVA

31-12-2022

31-12-2021

Vaste activa Immateriële vaste activa - Bijdragen aan activa in eigendom van derden

10

13

10

13

- Investeringen met een economisch nut

27.044

25.875

- Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kaninworden geheven - Investeringen de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

1.208

1.323

12.612

12.568

40.863

39.766

563

563

Materiële vaste activa

Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - Leningen aan deelnemingen

-

-

- Overige langlopende leningen

-4

-2

- Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer

Totaal vaste activa:

670

665

1.229

1.226

42.102

41.005

-1.713

-355

Vlottende activa Voorraden - Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie - Gereed product en handelsgoederen

4

2

-1.709

-353

- Vorderingen op openbare lichamen

3.971

4.324

- Rekening courantverhouding met het Rijk

5.786

1.931

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

- Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

-

-

1.141

614

10.897

6.869

- Kassaldi

2

0

- Banksaldi

269

227

271

228

3.926

2.166

3.926

2.166

Totaal vlottende activa:

13.385

8.910

Totaal Activa:

55.487

49.915

- Overige vorderingen Liquide middelen

Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen

Erratum tekst Jaarrekening 2022

Bedragen x € 1.000 PASSIVA

31-12-2022

31-12-2021

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve

3.277

2.282

- Bestemmingsreserves

13.590

13.376

- Gerealiseerde resultaat

3.813

1.916

20.680

17.574

- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

1.802

1.910

- Egalisatievoorzieningen

5.153

4.241

- Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

5.665

5.130

12.620

11.281

15.730

8.345

15.730

8.345

49.030

37.200

-

7.000

Voorzieningen

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Totaal vaste passiva: Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Kasgeldleningen - Banksaldi

-

0

2.414

2.747

2.414

9.747

- Verplichtingen opgebouwd in het begrotingsjaar

2.136

1.292

- Ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel

1.907

1.676

4.043

2.968

Totaal vlottende passiva:

6.457

12.715

Totaal Passiva:

55.487

49.915

- Overige schulden Overlopende passiva

Gewaarborgde geldleningen

3.445

3.860

Garantstellingen

29.501

26.864

Erratum tekst Jaarrekening 2022

De presentatie van de overige vorderingen 2022 en overige schulden 2022 is gewijzigd. Onderdeel B.4.2 Vlottende activa (Jaarstukken 2022 – pagina 207). Nieuw - Toelichting overige vorderingen. De correcte weergave is als volgt: Overige vorderingen

Boekw aarde 31-12-2021

Verm eerdering

Verm indering

Boekw aarde 31-12-2022

Debiteuren (regulier)

903

54.702

54.303

Debiteuren (belastingen)

526

11.970

11.906

590

Af: Voorzieningen voor oninbaarheid

-815

198

131

-748

Totaal debiteuren

614

66.870

66.340

1.144

Overige vorderingen

-

177

180

-3

614

67.047

66.520

1.141

Totaal overige vorderingen

1.302

Het saldo reguliere debiteuren is gewijzigd. Onderdeel B.4.7 EMU-saldo (Jaarstukken 2022 – pagina 226). Nieuw - Toelichting EMU-saldo. De correcte weergave is als volgt: Berekening EMU-saldo (bedragen x €1.000) Periode A. Geraamd exploitatiesaldo vóór mutatie reserves B. Mutatie (im)materiële vaste activa C. Mutatie voorzieningen

Realisatie

Realisatie

2021

2022

T-1

T

1.039

2.980

-3

-3

555

1.339

1.082

-1.356

-

-

F. Berekend EMU-saldo (A-B+C-D-E)

515

5.678

G. EMU-saldo referentiewaarde 2020

-1.901

-2.016

H. Verschil EMU-saldo & referentiewaarde (F-G)

2.416

7.694

D. Mutatie voorraden E. Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

Het saldo geraamd exploitatiesaldo voor mutatie reserves (realisatie 2022) is gewijzigd.

Correctie bij Deel C: Bijlagen Onderdeel Bijlage 1: Gedetailleerd overzicht reserves (Jaarstukken 2022 - pagina 246) Correcte weergave is als volgt: Bij de stand van de reserves per 31 december ontbreekt de volgende reserve in de lijst: Bedragen x € 1.000 Saldo lijst totaal bestemmingsreserve

€ -20.472

Bestemmingsreserve Klimaatakkoord

€

Totaaltelling

€ -20.680

-207

Daarnaast is de correcte weergave kopje stand van de reserves per 31 december als volgt:

Erratum tekst Jaarrekening 2022

Bestemmingsreserve + 300001 Algemene reserve vrij beschikbaar

Totaal Balans Passiva 2022 -2.283

Totaal Balans Passiva 2021 -3.277

Correctie bij Deel C: Bijlagen Nieuw - Onderdeel Bijlage 4: Taakveldenoverzicht (Jaarstukken 2022 - pagina 253) Ter aanvulling wordt het volgende taakveldenoverzicht toegevoegd op basis van de iv3 indeling. Op verschillende onderdelen wijkt het taakveldenoverzicht op basis van de iv3 indeling af, van de indeling op programmaniveau. (bedragen x € 1.000):

Erratum tekst Jaarrekening 2022

Exploitatie

Realisatie 2022 Lasten

0.1 Bestuur

Baten

Onttrekkingen

Stortingen

Saldo

1.321

2

0

0

-1.318

0

0

0

3.813

-3.813

0.2 Burgerzaken

440

235

0

0

-205

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

283

139

0

0

-144

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

1.291

4

0

0

-1.286

1.2 Openbare orde en veiligheid

293

9

0

0

-284

2.1 Verkeer en vervoer

3.594

368

0

0

-3.227

710

26

0

0

-684

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

9

0

0

0

-9

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

51

15

0

0

-36

3.4 Economische promotie

799

2.092

0

0

1.293

4.1 Openbaar basisonderwijs

119

0

0

0

-119

4.2 Onderwijshuisvesting

769

75

0

0

-694

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

831

289

0

0

-541

5.1 Sportbeleid en activering

257

50

0

0

-207

5.2 Sportaccommodaties

892

123

0

0

-769

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

416

19

0

0

-397

5.4 Musea

17

0

0

0

-17

5.5 Cultureel erfgoed

241

0

0

0

-241

5.6 Media

499

100

0

0

-399

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

2.655

35

0

0

-2.621

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

3.826

1.069

0

0

-2.757

484

0

0

0

-484

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

3.1 Economische ontwikkeling

6.2 Wijkteams

Erratum tekst Jaarrekening 2022

Exploitatie

Realisatie 2022 Lasten

Baten

Onttrekkingen

Stortingen

Saldo

6.3 Inkomensregelingen

5.843

3.884

0

0

-1.959

6.4 Begeleide participatie

3.747

6

0

0

-3.741

6.5 Arbeidsparticipatie

1.154

66

0

0

-1.088

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

4.238

109

0

0

-4.129

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

308

0

0

0

-308

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

4.039

0

0

0

-4.039

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

0

526

0

0

526

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

337

0

0

0

-337

7.1 Volksgezondheid

643

0

0

0

-643

7.2 Riolering

1.719

2.165

0

0

446

7.3 Afval

1.744

2.617

0

0

873

7.4 Milieubeheer

320

0

0

0

-320

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

416

318

0

0

-99

8.1 Ruimte en leefomgeving

847

21

0

0

-825

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

2.926

1.757

0

0

-1.169

8.3 Wonen en bouwen

1.545

773

0

0

-772

Gerealiseerd resultaat

49.622

16.891

0

3.813

-36.544