Raadsvoorstel vaststelling programmarekening en jaarstukken 2021

Gemeenteraad

5 juli 2022

Voorstel

Vaststelling Programmarekening en jaarstukken 2021 - Besluitvorming College/besluitvorming Raad Auteur Beknopte samenvatting Hierbij bieden wij u de programmarekening en jaarstukken 2021 ter vaststelling aan. Resultaat en resultaatbestemming Bij het opstellen van de primitieve begroting 2021 is uitgegaan van een rekeningsaldo na mutatie in reserves van € 205.000 nadelig. Na de wijzigingen in de Voorjaarsrapportage 2021, de Najaarsrapportage 2021 en de overige begrotingswijzigingen in 2021 was het te verwachten resultaat € 112.000 nadelig. Het werkelijke resultaat 2021 is uitgekomen op € 1.915.723 voordelig. In dit raadsvoorstel doen wij u een voorstel tot resultaatbestemming. Ontwikkeling vermogenspositie De vermogenspositie (het eigen vermogen) van de gemeente stijgt met € 1,0 miljoen. Enerzijds daalt het eigen vermogen door mutaties (meer onttrekkingen dan toevoegingen) van de bestemmingsreserve van € 0,9 miljoen (B) en anderzijds is er sprake van een positief rekening resultaat van € 1,9 miljoen (A). Ondanks het positieve resultaat stijgt de solvabiliteit (1) nauwelijks doordat de bestemmingsreserves afnemen en het balanstotaal is gestegen (noemer effect). Nu tot 35,0%. Voor de solvabiliteit (2) is sprake van een stijging naar 8,4%. De stijging kan worden toegeschreven aan het positieve resultaat.

Zie voor een nadere toelichting de paragraaf B: weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Besluit Besluitpunt 1

1/4

1. De jaarstukken 2021 (bestaande uit het jaarverslag 2021, de jaarrekening 2021 en de bijlagen) vast te stellen en daarmee de leden van het college decharge te verlenen voor het in de jaarrekening verantwoorde financiële beheer; 2. Een bedrag van € 161.672 toe te voegen aan de bestemmingsreserve huishoudelijk afval; 3. De bestemmingsreserve Impuls wonen in te stellen en vanuit het rekening resultaat € 270.000 toe te voegen aan deze reserve. 4. Het resterende resultaat € 1.484.051 toe te voegen aan de algemene reserve; 5. Een bedrag van € 50.000 vanuit het resultaat beschikbaar te houden voor dementie voor uitvoering in 2022; 6. Een bedrag van € 169.000 vanuit het resultaat beschikbaar te houden voor energiearmoede voor uitvoering in 2022; 7. In te stemmen met additionele overheveling van € 270.413 naar 2022 en dit bedrag toe te voegen aan de bestemmingsreserve budgetoverheveling; 8. De investeringskredieten af te sluiten van de in 2021 gereed gemelde investeringen; 9. Kennis nemen van de analyse begrotingsrechtmatigheid en de budget en kredietoverschrijding goed te keuren.

Motivering Aanleiding en context Het sluitstuk van onze planning & controlcyclus zijn de jaarstukken. In de jaarstukken geven wij aan welke inhoudelijke en financiële resultaten in 2021 zijn behaald. De jaarstukken zijn onder te verdelen in drie delen: A. het jaarverslag 2021 (verantwoording over programma’s en paragrafen) B. de jaarrekening 2021 (programmarekening en balans inclusief toelichting) C. de bijlagen. Beoogd resultaat Met het aanbieden van de jaarstukken legt het college verantwoording af over het gevoerde financiële beleid zodat de gemeenteraad haar controlerende taak goed uit kan voeren. De bevoegdheid om de programmaverantwoording en de jaarstukken vast te stellen ligt bij de gemeenteraad op grond van artikel 198 van de Gemeentewet. Argumentatie Inhoudelijk Bij de begroting 2021 heeft u als raad de doelen voor 2021 vastgesteld. In de programma’s is door middel van ‘stoplichten’ een versneld inzicht gegeven in de behaalde resultaten. Financieel Het exploitatieresultaat voor mutatie bestemmingsreserves is € 1.039.000 positief. Na verwerking van de mutaties uit de reserves door eerdere besluiten van de gemeenteraad, bedraagt het resultaat € 1.915.723 positief. ad. 1 Vaststellen van de jaarstukken is de bevoegdheid van de gemeenteraad Door het vaststellen van de jaarrekening wordt het college gedechargeerd voor het uitgevoerde financieel beheer.

De raad heeft deze bevoegdheid op grond van artikel 198 van de Gemeentewet. ad. 2 Overdekking afvalverwijdering en –verwerking Wij stellen voor om € 161.672 toe te voegen aan de bestemmingsreserve huishoudelijk afval. Op een budget van circa € 1,6 miljoen voor de verwerking van afval is in totaal sprake van lagere uitgaven van € 161.672 dan er aan baten wordt ontvangen. Het betreft een gesloten (dekking)systeem, waarbij de kosten worden gedekt uit de afvalstoffenheffing. Voor de verschillen tussen baten en lasten is een bestemmingsreserve huishoudelijk afval ingesteld. We stellen dan ook voor om de

2/4

onderschrijding toe te voegen aan deze bestemmingsreserve.. Het betekent feitelijk dat het tarief voor de afvalstoffen(heffing) te hoog is vastgesteld voor 2021. Het bedrag blijft beschikbaar en kan worden gebruikt om toekomstige noodzakelijke tariefstijgingen mee op te vangen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar programma 7 en paragraaf A: Lokale heffingen. ad. 3 Instellen bestemmingsreserve Impuls Wonen Wij stellen voor om € 270.000 toe te voegen aan de (nog in te stellen) bestemmingsreserve Impuls Wonen. Zowel landelijk als regionaal en lokaal is de behoefte aan (betaalbare) woningen een belangrijk bestuurlijk issue. Voor de gemeente Westerveld is woningbouw één van de belangrijkste speerpunten voor de komende jaren. Wij hebben op dit moment circa 450 woningen in de planning tot 2030. Deze planning varieert van concreet (harde plancapaciteit) tot ‘plannen in de pijplijn’ (zachte plancapaciteit). De verwachting is dat deze ambitie wordt opgehoogd naar 1000 woningen in komende 8 tot 10 jaar. Met een addendum op de Woonvisie en een meerjarig uitvoeringsprogramma gaan wij de plannen voor de komende jaren concreet maken. Verschillende typen onderzoek zullen gedaan moeten worden (o.a. juridisch, natuurwetgeving, milieu etc.), stedenbouwkundige verkenningen en mogelijke experimenten.

Omdat op dat moment nog geen grondexploitatie is gestart (en zelfs niet duidelijk is of dat ooit zal gebeuren), is er een apart budget nodig waar deze kosten uit gefinancierd kunnen worden. Het voorstel is om voor dit project een bestemmingsreserve Wonen te gaan vormen. De mate waarin we de woningbouwambities kunnen waarmaken hangt mede af van de draaglast en drachtkracht van de gemeentelijke organisatie. Vooral in het ruimtelijk domein zijn medewerkers schaars. Daarnaast zullen onder meer de ontwikkelingen op het gebied van stikstof, de financiële mogelijkheden van woningcorporaties en het beschikbaar zijn van bouwgrond invloed hebben op de uitvoering van zowel bestaande als nieuwe woningbouwplannen. ad. 4 Algemene reserve Wij stellen voor om het ‘resterende’ resultaat van € 1.484.051 toe te voegen aan de algemene reserve. ad. 5 Uitkering dementie In het resultaat over 2021 is een bedrag van € 50.000 begrepen voor dementie (algemene uitkering cf. december circulaire), Wij stellen voor dit bedrag ter beschikking te stellen voor de uitvoering in 2022. De algemene reserve zal dan worden verlaagd met hetzelfde bedrag. ad. 6 Voorschot Energiearmoede Wij stellen voor om € 169.000 beschikbaar te stellen in 2022 uit het rekeningresultaat via de Voorjaarsrapportage 2022. Het bedrag dient als dekking voor de extra toeslagen voor energiearmoede.

We reserveren dit bedrag bovenop het bedrag uit de decembercirculaire. ad .7 Nagekomen overhevelingen Wij stellen voor om onderstaande nagekomen overhevelingen beschikbaar te stellen in 2022 uit het rekeningresultaat via de Voorjaarsrapportage 2022 tot een totaal bedrag van € 270.413. Het betreft de volgende posten: Boombeheer (€ 140.174), Rova afrekening (€ 17.239), Asbestsanering Moerhoven (€ 20.000), Zaaksysteem (€ 66.000), Advieskosten fietsplan GVVP (€ 25.000). ad. 8 Investeringskredieten Van investeringen die gereed gemeld worden in 2021 kan het investeringskrediet worden afgesloten. De beschikbaar gestelde middelen kunnen niet meer op een andere wijze worden benut. ad. 9 Begrotingsrechtmatigheid Een analyse van de budget- en kredietoverschrijdingen alsmede een motivering daarvan. Met als doel: inzage voor de gemeenteraad en instemming geven.

3/4

Accountantscontrole De bevindingen van de accountant in de management letter zijn besproken in de auditcommissie van de gemeenteraad op 14 juni 2021. De auditcommissie zal zelf een verslag van dat gesprek maken en advies uitbrengen aan de gemeenteraad. Op te leveren verklaring Op het moment van het versturen van de jaarrekening aan de gemeenteraad is de accountantscontrole nog niet geheel afgerond. Voor de behandeling van de jaarrekening 16 juni 2022 zal de accountant haar werkzaamheden afronden. Tijdens de beoogde vaststelling van de jaarrekening op 5 juli 2022 zal de gemeenteraad de beschikking hebben over de getekende controleverklaring. Duurzaamheid en maatschappelijk verantwoord werken nvt Effect op het Minimabeleid nvt Kanttekening en risico's Volgens artikel 200 van de Gemeentewet dient het College de stukken uiterlijk twee weken nadat de jaarstukken zijn vastgesteld, maar voor 15 juli, in te dienen bij de toezichthouder. Een tijdig besluit is daarom wenselijk. Aanpak/uitvoering en communicatie Naar aanleiding van dit raadsbesluit zal een persbericht worden opgesteld. Integrale advisering Intern Duiding integrale advisering Informatie is opgehaald bij budgethouders en onderwerpen zijn besproken in het MT. Informatie is opgehaald bij betrokkenen in scrumsessies. Evaluatie NVT Kosten, baten, dekking Zie jaarstukken, waarin begrotingswijzigingen zijn verwerkt.

Bijlagen 1. 2e concept Jaarstukken 2021 collegebehandeling 20220706.pdf 2. Bijhouden mutaties resultaat tbv college 20220530.pdf

4/4