Document · PDF

Jaarrekening 2023

Politieke avond Westerveld 11 juni 2024, gemeente WesterveldBij agendapunt: Raadsvoorstel ONS jaarstukken 2023, ontwerp-begrotingswijziging 2024, ontwerpbegroting 20256.204 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

Jaarrekening 2023 14 maart 2024

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Inleiding Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

Inleiding

Graag presenteren wij hierbij onze jaarrekening. Deze jaarrekening sluit aan bij het jaarverslag 2023. We hebben veel ontwikkelingen gehad in 2023 en er is veel veranderd, maar we hebben niet alles bereikt wat we oorspronkelijk bedracht hebben. Dit is ook zichtbaar in de financiële resultaten. VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023

Grondslagen Baten & Lasten Balans

Grondslagen

BIJLAGE : projecten

Grondslagen waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Het bestuur heeft op 3 januari 2018 het bijdragebesluit vastgesteld. In het bijdragebesluit is opgenomen hoe de door de partners te betalen bijdragen bepaald worden. De bijdragen zijn onder te verdelen in vier onderdelen, namelijk bijdrage in de standaarddienstverlening, bijdrage als gevolg van maatwerkdienstverlening, bijdrage in projecten en bijdragen als gevolg van meerwerk. In het bijdragebesluit is dit verder uitgewerkt.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Passiva tegen de nominale waarde, tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden meegenomen , als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023

Grondslagen Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar) verlofaanspraken.

Balans

Materiële vaste activa In artikel 63 BBV is de hoofdregel opgenomen dat vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsof vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de aanschafkosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kan voorts een redelijk deel van de indirecte kosten (bv urentoerekening) opgenomen worden. Bij vaste activa is er enkel sprake van herwaardering bij verandering van bestemming of duurzame waardevermindering. Naar verwachting duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Eventuele ontvangen bijdragen van derden worden in één keer in mindering gebracht op de verkrijgings-/vervaardigingsprijs. Verkregen inruilwaarden worden in eerste instantie aangewend voor het afboeken van de eventuele restantboekwaarde. Bij geen restant-boekwaarde is het niet toegestaan om de inruilwaarde in mindering te brengen op de nieuwe investering, maar moet dit als bate in de

jaarrekening worden verantwoord. Investeringen in standaarddienstverlening worden, met inachtneming van de BBV voorschriften, geactiveerd op de balans van Ons. De kapitaallasten van deze investeringen komen terug in de exploitatie van Ons. Investeringen in de maatwerkdienstverlening worden door de partner rechtstreeks betaald. Aangezien de partner de investering betaalt en activeert zijn er geen rente- en afschrijvingslasten bij Ons. Ons start met afschrijven in het begrotingsjaar dat volgt op het jaar waarin het nieuwe kapitaalgoed gereed komt/ verworven wordt. Ons heeft gekozen voor een annuïtaire afschrijvingsmethode, zodat het kapitaallastenniveau meerjarig constant blijft. Afschrijvingstermijnen Op vaste activa wordt afgeschreven volgens een stelsel dat is gebaseerd op de verwachte gebruiksduur. Die gebruiksduur kan zijn de technische gebruiksduur of de economische gebruiksduur. In de praktijk worden de afschrijvingstermijnen gesteld op de economische gebruiksduur, omdat deze vrijwel altijd de kortste is. In de nota Afschrijvingen staat een verdere toelichting op de afschrijvingstermijnen die worden gehanteerd. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs.

Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de verkrijgingsprijs van de vorderingen verrekend en worden op de balans op de debetzijde verantwoord (hoogte van de voorziening wordt in mindering gebracht op de post vorderingen).

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023

Grondslagen Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

Overlopende activa De overige vlottende activa worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Vaste en vlottende schulden Langlopende schulden en kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd indien er sprake is van: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. • Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. • Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023

Grondslagen Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

Waarderingsgrondslag baten Ons

Het bestuur heeft op 3 januari 2018 het bijdragebesluit vastgesteld. In het bijdragebesluit is opgenomen hoe de verrekensystematiek van Ons is bepaald en geeft inzicht waarop de door de partners te betalen bijdragen bepaald worden. De dienstverlening van Ons is te verdelen verschillende onderdelen namelijk: Standaard dienstverlening Dit betreft alle werkzaamheden, alle dienstverlening en alle producten die vanuit het perspectief van Ons regulier aan alle partners wordt geleverd conform de afspraken met de demandmanagers van de partners (collectief opdrachtgeverschap). Deze lasten worden via een vooraf vastgestelde verdeelsleutel in rekening gebracht bij alle partners. Maatwerk dienstverlening Maatwerk betekent dat niet alle partnerorganisaties het product/dienst van Ons afnemen. Een product/dienst wordt maatwerk wanneer één of meer partnerorganisaties het afneemt/afnemen en alle partnerorganisaties ermee instemmen dat Ons het product/dienst levert aan één of meer partnerorganisaties. De werkelijke kosten worden met de desbetreffende partner(s) afgerekend.

Meerwerk Meerwerk houdt in dat Ons op verzoek van een of enkele partners niet in de begroting voorziene werkzaamheden, dienstverlening of producten gaat leveren. De werkelijke kosten worden met de desbetreffende partner(s) afgerekend. Projecten partners Projecten die voor alle partners van toepassing zijn, worden door Ons geactiveerd. De lasten die we niet mogen activeren worden in rekening gebracht aan de partners via een verdeelsleutel uit het vastgestelde projectplan. Investeringen in de maatwerkdienstverlening worden door de partner rechtstreeks betaald. Aangezien de partner de investering betaalt en/of activeert, zijn er geen rente- en afschrijvingslasten in de financiële administratie van Ons. Bijdragen overig Ons mag maximaal 20% van haar omzet producten en diensten leveren aan niet-deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling. Ons brengt de kosten in rekening die via een dienstverleningsovereenkomst wordt overeengekomen. Voor de detacheringen van medewerkers brengt Ons de overeengekomen vergoeding in rekening.

Alhoewel PxQ dienstverlening een standaard dienst van Ons is, wordt dit conform maatwerk dienstverlening afgerekend en is daarmee onderdeel van het maatwerk. PxQ diensten zijn producten waarbij de werkelijke aantallen met de desbetreffende partner(s) worden afgerekend tegen de werkelijke, of afgesproken, prijs. VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen

Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

Baten & Lasten

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Tabel 1: Overzicht lasten €*1

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen

Baten & Lasten Balans

Lasten 1. Loonsom

Verschil

Vastgestelde begroting 2023

Begroting 2023 na wijzigingen

Exploitatie

Meerwerk

realisatie vs begroting

12.829.000

14.073.000

10.176.877

539.246

3.356.877

2. Externe inhuur

554.000

838.000

4.899.146

276.705

-4.337.851

3. Kapitaallasten

2.175.000

2.368.000

2.383.035

-15.035

4. Licentie- en onderhoudskosten

10.205.000

10.470.000

7.545.822

30.506

2.893.672

5. Overige kosten

1.524.000

1.760.000

2.265.212

86.105

-591.317

6. Projecten partners en meerjarenbandbreedte

2.000.000

2.910.401

1.493.374

1.417.027

7. Totaal generaal

29.287.000

32.419.401

28.763.466

932.562

2.723.373

Vastgestelde begroting 2023

Begroting 2023 na wijzigingen

Exploitatie

Meerwerk

realisatie vs begroting

20.948.000

22.263.000

22.381.339

-118.339

9. Bijdrage partners maatwerk

8.161.000

9.152.999

8.605.525

547.474

10. Bijdrage partners meerwerk

925.531

-925.531

Tabel 2: Overzicht Baten €*1 Baten

BIJLAGE : projecten

Realisatie 2023

8. Bijdrage partners standaard (dvl 2022)

11. Bijdrage projecten partners

Realisatie 2023

Verschil

819.402

12. Bijdrage overig

178.000

184.000

425.516

7.031

-248.547

13. Totaal generaal

29.287.000

32.419.401

32.231.782

932.562

-744.943

14. Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting

3.468.316

15. Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten 2023

-3.468.316

16. Ontrekking uit de reserve

17. Storting in de reserve

18. Gerealiseerd resultaat 2023

-3.468.316

3.468.316

Resultaat 2023

Vastgestelde begroting 2023

Begroting 2023 na wijzigingen

Exploitatie

Meerwerk

realisatie vs begroting

7. Totale lasten

29.287.000

32.419.401

28.763.466

932.562

2.723.373

13. Totale baten

29.287.000

32.419.401

32.231.782

932.562

-744.943

14. Bedrag heffing vennootschapsbelasting

Tabel 3: Gerealiseerd resultaat 2023 €*1

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

Realisatie 2023

Verschil

15. Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten 2023

-3.468.316

3.468.316

16. Ontrekking uit de reserve

17. Storting in de reserve

18. Gerealiseerd resultaat 2023

-3.468.316

3.468.316

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen

Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

Toelichting op de gerealiseerde baten en lasten

Alle lasten vallen onder het beleidsprogramma overhead, met uitzondering van € 100.000 voor het beleidsprogramma treasury. Verder hebben we geen vennootschapsbelastingverplichting en er is geen sprake van een post onvoorzien. Het meerwerk is niet begroot en is daarom een afwijking op de begroting. 1. Loonsom 2. Externe inhuur De gerealiseerde loonkosten zijn € 3.360.000 lager dan begroot. Daarvan is € 3.900.000 in de formatie minder besteed dan begroot. In het meerwerk is de besteding € 540.000. De lagere kosten in de exploitatie worden veroorzaakt door het moeilijk vinden van invulling voor de bestaande formatieruimte. De gerealiseerde kosten voor externe inhuur is, als gevolg hiervan, € 4.340.000 hoger dan begroot. Daarvan is € 4.060.000 in de exploitatie meer besteed en € 280.000 als meerwerkopdrachten. Per saldo is er op loonsom en externe inhuur budget (los van het meerwerk) €165.000 tekort. Dit komt met name doordat het personeelsontwikkelbudget is begroot op overige kosten voor ruim €300.000. De werkelijke kosten vallen grotendeels in de personeelskosten. Dit is een impact van € 185.000.

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

Ten opzichte van eerdere jaren is het aandeel meerwerk gedaald doordat veel meerwerk contractmanagementopdracht via de begroting in het maatwerk terecht zijn gekomen. In 2022 was het meerwerk op loonsom en externe inhuur nog € 1.600.000. In 2023 is dat verminderd naar € 815.000.

3. Kapitaallasten De kapitaallasten zijn € 170.000 lager dan begroot. Dat komt met name door lagere kapitaallasten in de PxQ dienstverlening dan begroot. 4. Licentie- en onderhoudskosten 5. Overige kosten We kiezen ervoor de licentie- en onderhoudskosten en de overige kosten gezamenlijk toe te lichten. Deze kosten zijn verweven met elkaar. De kosten vallen een stuk lager uit dan begroot. In totaal is dit € 2.300.000. Dit heeft onder andere onderstaande oorzaken: •

•

Securitykosten: de securitykosten vallen in 2023 € 700.000 lager uit. In de begroting hebben we rekening gehouden met een aantal activiteiten die in 2023 uitgevoerd zouden worden. Een voorbeeld hiervan is dat we een aanbesteding in de markt hebben gezet, maar deze is weer uit de markt gehaald, waardoor we weer naar de tekentafel terug zijn gegaan. Mede daardoor zijn de structurele kosten niet in 2023 gevallen. Werkplekportaal: we hebben € 300.000 begroot voor de structurele kosten van het werkplekportaal. In november 2023 zijn we een pilot gestart hiervoor en dit wordt in 2024 beoordeeld. Er zijn daarmee nog geen kosten in 2023 gemaakt. Maatwerk: in het maatwerk hebben we € 547.000 over. Dit komt met name door lagere kosten in de telefonie abonnementen, koppelingen en netwerklijnen. Op deze posten zijn besparingen gerealiseerd in het afgelopen jaar en daardoor niet volledig benut. Voor de begroting 2024 zijn deze posten dan ook naar beneden bijgesteld.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen

Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

•

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

Lagere onderhoudskosten: de kosten voor licenties en onderhoud om de werkplek mogelijk te maken zijn begroot op €2,5 miljoen. Deze kosten zijn veel in beweging en hangt samen met de groei van de dienstverlening. Deze kosten hangen samen met de investeringsgelden die we beschikbaar hebben. In 2023 hebben we niet alle investeringsgelden besteed en we houden dan ook hierop € 316.000 over. Het personeelsontwikkelbudget is begroot op overige kosten voor ruim €300.000. De werkelijke kosten vallen grotendeels in de personeelskosten. Hierdoor blijft op de overige kosten € 300.000 over.

6. Projecten partners en meerjarenbreedte 2023 is een overgangsjaar wat betreft projecten. De meerjarenbandbreedte is ingevoerd en we hebben nog een aantal projecten uitgevoerd die nog vanuit eerdere jaren zijn meegenomen. Vanuit de meerjarenbandbreedte voeren we werkzaamheden uit in projecten. Deze projecten worden door het PO-IT vastgesteld. Zoals in de jaarverslag ook toegelicht hebben we het eerste half jaar nodig gehad voor opstart hiervan. Inmiddels is ruim €2.000.000 toegewezen aan projecten. De uitnutting hiervan is € 674.000. Het verschil van €1.417.000 hebben we meegenomen in de resultaatbestemming. De cijfermatige toelichting op de projecten is opgenomen in de bijlage.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen

Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

8. Bijdrage standaard De standaardbijdrage is conform de begroting gefactureerd. De Omgevingsdienst zou per 1-1-2023 geen gebruik meer maken van de dienstverlening van Ons, maar heeft toch het eerste kwartaal 2023 nog gebruik gemaakt van de ICT diensten. De extra baten van €118.000 is de niet-begrote bijdrage van de Omgevingsdienst voor gebruik van ICT diensten eerste kwartaal 2023. 9. Bijdrage maatwerk Ten opzichte van de begrote maatwerkbijdrage is een voordeel gerealiseerd van € 547.000. We hebben minder kosten gemaakt dan begroot. We hebben een nog te betalen post hebben opgenomen richting de partners. Het resultaat komt onder andere door onderstaande componenten:

10. Bijdrage meerwerk Het meerwerk wordt op individuele opdrachtbasis uitgevoerd (en is geen onderdeel van de begroting). De werkelijke kosten zijn verrekend met de partners. 11. Overige bijdragen Dit zijn al de bijdragen die wij buiten de dienstverlening aan onze partners ontvangen. In 2023 betreft dit renteinkomsten, vergoedingen personeel en bijdragen van de gemeente Ommen.

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

-/- € 152.000 overschrijding ten opzichte van de begrotingspost van de aanschaf kleine hardware voor partners (begroting €284.000). Het gaat hier bijvoorbeeld om aanschaffen van tablets, kabels, monitors en toebehoren van laptops. Dit gaat op aanvraag van de partner. 2. + € 63.000 ten opzichte van de PxQ dienstverlening. Dit komt grotendeels omdat de dienst smartphones later op gang is gekomen. 3. + € 243.000 minder overige kosten gemaakt voor de telefoniecontracten. Dit komt met name op besparingen door bijvoorbeeld het nieuwe mobiele telefonie (GT Mobiel 3) contract. 4. + € 393.000 minder overige kosten gemaakt voor bijvoorbeeld het netwerklijnen en koppelingen. We hebben onder andere netwerklijnen opgezegd en overgedragen. Daardoor hebben we minder kosten gemaakt en lagere bijdrage van de partners ontvangen.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen

Baten & Lasten Balans

Taakvelden Tabel 5: Overzicht per taakveld €*1

Vastgestelde begroting 2023

(Hoofd) Taakveld

lasten

baten

lasten

Overhead

29.287.000

Treasury

Mutaties reserves

29.287.000

Totaal dienstverlening en bedrijfsvoering

begroting 2023 na wijziging

realisatie lasten 2023

realisatie baten 2023

baten

exploitatie lasten

meerwerk lasten

exploitatie baten

meerwerk baten

32.419.401

28.763.466

932.562

32.132.002

932.562

99.780

29.287.000

32.419.401

28.763.466

932.562

32.231.782

932.562

BIJLAGE : projecten

Toelichting

Incidentele baten en lasten

•

Tabel 6: Overzicht incidentele baten en lasten jaarrekening 2023 €*1

Lasten

Baten

28.763.466

32.231.782

1.751.964

1.808.395

Meerwerk kosten/bijdragen

932.562

Projecten kosten/bijdragen

819.402

Totaal generaal Waarvan incidenteel Specificatie:

Detachering personeel

56.431

•

Het meerwerk betreft extra opdrachten van de partners, die niet voorzien zijn in de begroting en die een tijdelijk karakter hebben. We hebben met een derde partij een detacheringsovereenkomst afgesproken voor een medewerker van Ons. Deze kosten hiervan zijn genomen in eerdere jaren de baten vallen in 2023. De baten en lasten uit projecten voor partners beschouwen we als incidenteel. Het gaat namelijk om (meerjarige) projecten die het karakter van tijdelijkheid c.q. een eindig doel hebben. Dit is in lijn met hetgeen de commissie BBV heeft bepaald.

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Balans

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Tabel 7: Balans €*1

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten

Balans per 31-12-2023

Balans per 31-12-2022

Materiële vaste activa 19. Investeringen met economisch nut

6.934.622

6.538.188

Totaal vaste activa

6.934.622

6.538.188

2.074.258

1.954.006

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar 20. Vorderingen op openbare lichamen 21. Overige vorderingen

11.421

Liquide middelen

Balans

22. Banksaldi

1.065

Overlopende activa 23. Overige nog te ontvangen bedragen

BIJLAGE : projecten

6.479

24. Vooruitbetaalde bedragen

83.627

247.557

4.689.478

3.331.109

Totaal vlottende activa

6.865.263

5.533.737

Totaal activa

13.799.885

12.071.925

365.000

354.000

Eigen vermogen 25. Algemene reserve 26. Egalisatie reserves

302.174

114.813

27. Gerealiseerd resultaat

3.468.316

2.544.505

Totaal eigen vermogen

4.135.490

3.013.318

48.520

11.730

3.100.000

5.140.000

7.284.010

8.165.048

Voorzieningen 28. Voorzieningen Vaste schulden 29. Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar 171.293

741.479

31. Overige schulden

2.373.222

2.299.623

32. Overige kasgeldleningen

2.600.000

1.300.629

865.775

30. Banksaldi

Overlopende passiva 33. Nog te betalen bedragen VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

70.731

Totaal vlottende passiva

6.515.875

3.906.877

Totaal generaal

13.799.885

12.071.925

35. Niet uit de balans blijkende overige verplichtingen

5.989.274

5.646.162

34. Vooruitontvangen bedragen

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Toelichting op balans 19. Materiële vaste activa Investeringen in standaarddienstverlening worden geactiveerd op de balans van Ons en vallen onder categorie overige materiële vaste activa (A129). De kapitaallasten van deze investeringen komen terug in de exploitatie van Ons. Er wordt afgeschreven op de vaste activa conform de grondslagen voor materiële vaste activa. Tabel 8: Verloop van de investeringen met een economisch nut €*1

2023

Boekwaarde per 1 januari 2023

6.538.188

Investeringen

2.779.469

Desinvesteringen

259.559

Afschrijvingen

2.123.476

Bijdragen van derden direct gerelateerd aan activa

Afwaardering wegens duurzame waardevermindering Boekwaarde per 31 december

6.934.622

De specificatie van de belangrijkste investeringen: • •

Aanschaf hardware PxQ producten Vervanging lifecycle

1.972.177 759.907

De specificatie van de belangrijkste desinvesteringen: • Hardware PxQ producten 236.719 20-21 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Tabel 9: Vorderingen Soort vordering VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

31-12-2023

31-12-2022

1.099.866

1.453.949

20. Nog te ontvangen BTW

974.392

500.057

21. Overige vorderingen

11.421

2.085.679

1.954.006

20. Vorderingen op openbare lichamen

Totaal

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Belangrijkste vorderingen openbare lichamen: • Gemeente Zwolle • Gemeente Ommen • Gemeente Westerveld • Provincie Overijssel • Gemeente Kampen

€ 360.317 € 210.661 € 171.065 € 163.598 € 136.245

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Het drempelbedrag voor het begrotingsjaar waarover verantwoording wordt afgelegd is € 250.000. Er zijn geen bedragen aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden, dat in het kader van het drempelbedrag door Ons buiten Rijks schatkist is aangehouden. 22. Liquide middelen Tabel 10: Liquide middelen €*1 22. SimpledCard

31-12-2023

31-12-2022

6.479

1.065

Schatkistbankieren Met ingang van 16 december 2013 is het zogenaamde schatkistbankieren voor decentrale overheden ingevoerd. Schatkistbankieren verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen boven een bepaald percentage aan te houden in de schatkist. Vanaf 1 juli 2021 is het percentage verlaagd naar 0,2% over een begrotingstotaal tot € 500.000.000, met een minimum van € 1.000.000.

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Ons heeft met de bank en ‘s-Rijks Schatkist een automatische afroming ingeregeld, waarbij alle bedragen boven de € 200.000 aan het eind van de dag automatisch naar de Schatkist worden afgeroomd. Het opnemen van middelen ten laste van de rekening bij het ministerie wordt handmatig gedaan, om te voorkomen dat een negatief saldo kan ontstaan wanneer er automatisch meer wordt onttrokken dan er op de rekening aanwezig is. Zie hieronder de rapportage over 2023, waaruit blijkt dat er geen overschrijding van het drempelbedrag voor het Schatkistbankieren is geweest. Tabel 11: Berekening 2023 benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar 1)

Drempelbedrag € 1.000.000

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1)>(2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2)>(1)

Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

1.000.000

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

29.287.000

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

29.287.000

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b) * 0,0075 + (4c) * 0,002 met een minimum van 1.000.000

Drempelbedrag

1.000.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(5a)

Som van de per dag buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

23-24. Overlopende activa Tabel 12: Overlopende activa €*1

31-12-2023

31-12-2022

83.627

247.557

24. Vooruit betaalde bedragen

4.689.478

3.331.109

Totaal

4.773.105

3.578.666

23. Overige nog te ontvangen bedragen

Belangrijkste overige nog te ontvangen bedragen: • Afrekening maatwerk partners 34.000 • Rente 34.000 Belangrijkste vooruitbetaalde bedragen • ICT Hardware support • ICT Licenties

1.160.000 3.450.00

25-26 Eigen vermogen Tabel 13: Verloop van het eigen vermogen Algemene reserve

Egalisatie reserve

27. Resultaat bestemming

Totaal eigen vermogen

Stand per 1 januari 2022

238.000

257.225

495.225

Dotatie/Onttrekking resultaat vorig boekjaar

116.000

114.813

-257.225

-26.412

Onttrekking aan de reserve

Storting in de reserve

€*1

2.544.505

Stand per 31 december 2022

354.000

114.813

2.544.505

3.013.318

Stand per 1 januari 2023

354.000

114.813

2.544.505

3.013.318

11.000

187.361

-2.544.505

-2.346.144

Onttrekking aan de reserve

Storting in de reserve

Resultaat 2023

3.468.316

365.000

302.174

3.468.316

4.135.490

Resultaat 2022

Dotatie/Onttrekking resultaat vorig boekjaar VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

Stand per 31 december 2023

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Gerealiseerd resultaat Het bestuur van ONS wordt voorgesteld het voordelig resultaat van € 3.468.316 te verdelen op onderstaande wijze: • Ten behoeve van de PxQ dienstverlening (laptops, smartphones en portreplicators): toevoeging van € 173.156 aan de egalisatiereserve • Ten behoeve van de meerjarenbandbreedte toevoeging van € 1.361.079 aan de, door het bestuur ingestelde, bestemmingsreserve meerjarenbandbreedte ICT. • Het restant van € 1.934.081 terug te betalen aan de partners (verdeling op basis van FTE). Dit betekent de volgende teruggave per partner: • Kampen € 281.157 • Overijssel € 567.867 • Zwolle € 690.049 • Dalfsen € 158.281 • Westerveld € 120.099 • Zwartewaterland € 116.628 Het voorstel over het gerealiseerd resultaat 2023 en de bestemming wordt in de vergadering van 12 april 2024 door het bestuur Ons voor besluitvorming geagendeerd.

28. Voorzieningen Tabel 14: Verloop van de voorzieningen Verlofsparen

Totaal voorzoeningen

11.730

36.790

Stand per 1 januari 2023 Aanwendingen Stortingen Vrijval Stand per 31 december 2023

48.520

Toelichting verlofsparen Vanaf september 2022 biedt de CAO de mogelijkheid tot verlofsparen. Het saldo ultimo 2023 is 1.446 uur aan spaarverlofrechten en hier is een voorziening voor opgenomen. 29. Vaste passiva Tabel 15: Verloop van de onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Boekwaarde per 1 januari 2023

5.140.000

Toevoegingen

Aflossingen

2.040.000

Boekwaarde per 31 december 2023

3.100.000

In 2023 zijn geen nieuwe langlopende leningen afgesloten. 30-32. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 30. Liquide middelen Tabel 16: Liquide middelen €*1

VOORUIT ⇥

27. BNG

31-12-2023

31-12-2022

171.293

741.479

TERUG ⇤

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen

Om tijdelijke liquiditeitstekorten op te kunnen vangen beschikt Ons sinds 1-1-2019 over een rekeningcourant faciliteit van €1.000.000 bij de BNG Bank. Deze rekening-courant faciliteit heeft geen einddatum. 31. Overige schulden Tabel 17: Overige schulden €*1 Crediteuren

Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

31-12-2023

31-12-2022

1.575.037

1.576.434

Nog af te dragen btw

Nog af te dragen loonheffing

652.912

586.514

Af te dragen pensioen

141.601

134.154

Overige schulden

3.672

2.521

2.373.222

2.299.623

€*1

31-12-2023

31-12-2022

Overige kasgeldleningen

2.600.000

Totaal

32. Overige kasgeldleningen Tabel 18: Overige kasgeldleningen

De lening is afgesloten op 19-12-2023, heeft een looptijd van 1 maand, en is in januari 2024 afgelost. 33-34. Overlopende passiva Tabel 19: Overlopende passiva €*1 33. Nog te betalen bedragen

31-12-2023

31-12-2022

1.300.629

865.775

70.731

1.371.360

865.775

34. Vooruitontvangen bedragen Totaal

Belangrijkste nog te betalen bedragen: • Maatwerk partners • Inhuurkosten

€ 557.000 € 386.000

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen

Niet uit balans blijkende verplichtingen Tabel 20: Niet uit balans blijkende verplichtingen Omschrijving € * 1

Baten & Lasten

Balans

Leverancier

Contact ref.

Start datum

Huurovereenkomst huisvesting *1

Provincie Overijssel

n.v.t.

Dienstverleningsovereenkomst bedrijfsvoeringsdiensten *2

Gemeente Zwolle

n.v.t.

diversen

n.v.t.

ICT overeenkomsten *3 Verlofsaldi medewerkers 2023, 12.410 uren

Einddatum

Jaarbedrag

31-12-2023

31-12-2022

1-1-2022

31-12-2031

319.904

2.559.232

2.879.136

1-1-2022

31-12-2025

129.375

258.750

388.125

2.676.242

2.020.863

495.050

Verlofsaldi medewerkers 2022, 9.484 uren

BIJLAGE : projecten

Totaal niet uit de balans blijkende verplichtingen

358.038 5.989.274

5.646.162

*1 Met Provincie Overijssel een nieuwe huurovereenkomst afgesloten met ingang van 01-01-2022 voor de duur van 10 jaar. *2 Per 01-01-2022 met de Gemeente Zwolle een nieuwe dienstverleningsovereenkomst afgesloten die de oude overeenkomst vervangt. *3 De ICT overeenkomsten betreft contracten die Ons heeft afgesloten voor de partners. Deze contracten hebben een wisselende looptijd. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan verlofaanspraken (met uitzondering van verlofsparen waarvoor een voorziening is opgenomen). VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Financiële positie Ons

Partners die aan de gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoering organisatie Ons deelnemen, zijn wettelijk verplicht zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd sluitend is. De algemene reserve heeft het karakter van een weerstandsreserve. De reserve bedraagt per 31 december 2023 € 365.000 euro.

Gebeurtenissen na balansdatum

De gemeente Ommen zal zich aansluiten als partner van Ons. Op dit moment is de zienswijze afgerond en start het proces van definitieve besluitvorming. Naar verwachting zal per 1 mei 2024 de nieuwe GR in werking treden.

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen De WNT is van toepassing op Ons. Het voor SSC Ons toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 het algemeen bezoldigingsmaximum.

Bezoldiging topfunctionarissen Tabel 21: Gegevens 2023 €*1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling

2022

2023

Directeur

01/01 – 31/12

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

123.505

126.868

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

22.032

21.753

Subtotaal

145.537

148.621

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding, en

145.537

148.621

N.v.t.

de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid directeur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directeur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 21 april 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten, inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 298.728.

Bevinding De directeur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten

Balans BIJLAGE : projecten

Gegevens algemeen bestuur 2023 Tabel 22: Gegevens 2023 € *1 Naam

Partner

Functiegegevens

Aanvang en einde betrekking

Bezoldigings- Bezoldiging

E. van Lente

Gemeente Dalfsen

Voorzitter

01-01 t/m 31-12

G.H. ten Bolscher

Provincie Overijssel

Lid

01-01 t/m 31-12

22.300

M. Slingerland

Gemeente Zwartewaterland

Lid

01-01 t/m 31-12

22.300

maximum 33.450

J.T. Boonstra

Gemeente Westerveld

Lid

01-01 t/m 31-12

22.300

B. van den Belt

Gemeente Kampen

Lid

01-01 t/m 31-12

22.300

P. Guldemond

Gemeente Zwolle

Lid

01-01 t/m 31-12

22.300

Partner

Functiegegevens

Aanvang en einde

Bezoldigings-

Bezoldiging

betrekking

maximum

Gemeente Dalfsen

Voorzitter

01-01 t/m 31-12

32.400

M.W.J. van Willigen

Gemeente Zwolle

Lid

01-01 t/m 13-06

9.705

G.H. ten Bolscher

Provincie Overijssel

Lid

01-01 t/m 31-12

21.600

Gemeente Westerveld

Lid

01-01 t/m 13-06

9.705

Gemeente Zwartewaterland

Lid

01-01 t/m 31-12

21.600

B. Wonink

Gemeente Kampen

Lid

01-01 t/m 11-07

11.362

Gegevens algemeen bestuur 2022 Tabel 23: Gegevens 2022 Naam E. van Lente

K. Schmidt M. Slingerland

J.T. Boonstra

Gemeente Westerveld

Lid

14-06 t/m 31-12

11.895

B. van den Belt

Gemeente Kampen

Lid

12-07 t/m 31-12

10.238

P. Guldemond

Gemeente Zwolle

Lid

14-06 t/m 31-12

11.895

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten Balans

Bijlage: overzicht projecten

Bijlage

Toelichting op tabel 25 Overzicht projecten Tabel 25 Overzicht projecten staat op de volgende pagina. 2. Laptops 2023 Overschrijding op dit project van € 377.000 door extra vraag naar laptops vanuit de partners. Laptops worden aangeschaft zodra hier vraag naar is vanuit de partners en verrekend in de PxQ hardware dienstverlening voor laptops.

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

3. Vaste telefonie Voor alle partners hebben we de vaste telefonie vernieuwd. In september 2023 is dit project volledig afgerond. Doordat de implementatie bij de Provincie Overijssel meerdere malen is uitgesteld, hebben we hier een overschrijding van €60.000 op het project. Dit is in overleg met de Provincie in rekening gebracht bij de Provincie.

4. Enable U 5. Projectbudget 2021 7. Integraties Deze projecten zijn afgesloten bij de bestuursrapportages van 2023. In 2023 zijn geen kosten gemaakt. Het restant van het budget is teruggegaan naar de partners. 6. Testomgeving In 2023 hebben we geïnvesteerd in de testomgeving. Het project testomgeving is nog niet afgerond en we zullen hiervoor nog incidentele projectenkosten gaan maken. We hebben ervoor gekozen dit via de meerjarenbandbreedte te financieren. Daarom is dit project nu afgesloten en het restant van het budget vloeit terug richting de partners.

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten Balans

Bijlage

9. Programma VDW 2022 Dit programma is eind 2023 afgerond en overgedragen richting de lijn. Het restant van het budget gaan we in 2024 inzetten om diverse security-onderwerpen (soms nog meegekomen vanuit het programma) verder te brengen en te implementeren. 20. Onboarding ICT Ommen De verwachting is dat we Ommen in 2024 gaan onboarden op het gebied van ICT. Vooruitlopend hierop hebben we vanaf december een projectleider ingehuurd. De kosten voor de onboarding worden 1-op-1 doorbelast aan de Gemeente Ommen.

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

Tabel 25: Overzicht projecten

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten Balans

€*1

Afgeronde projecten: 1. Smartphones 2022

Mutaties projecten 2023

Totaal projecten

Gerealiseerd t/m 2022

418.065

Begroting

Gerealiseerd 2023

Gerealiseerd t/m 2023

Restant projecten 31-12-2023

418.065

-377.401

1.030.401

-60.465 207.148

Realisatie

Restant

1.175.000

-756.935

418.065

653.000

3. Vaste telefonie

519.000

181.510

397.955

579.465

4. Migratie Enable U

350.094

142.946

50.000

5. Projectbudget 2021

50.000

242.377

6. Testomgeving (Additioneel)

289.762

47.385

50.000

2. Laptops 2023

7. Integraties

50.000

8. Vervanging lifecycle 2022

910.000

143.653

1.053.653

499.971

553.681

1.053.652

111.660

3.343.856

39.718

3.383.574

1.242.492

2.029.422

3.271.914

915.839

9. Programma VDW 2022 (Security)

1.504.968

736.795

421.447

1.158.242

346.726

10. Port replicators

528.000

302.210

21.088

323.298

204.702

1.909.935

920.688

989.247

1.909.935

3.942.903

1.039.005

1.363.223

2.402.228

1.540.675

150.000

79.860

70.140

Subtotaal

Bijlage

Omvang projecten 1-1-2023

Doorlopende projecten:

11. Smartphones 2023 Subtotaal

2.032.968

Projecten vanuit het MJB: 12. Office 365

13. Mobiele telefonie MDM herstel

120.000

107.688

12.313

14. Digitale vaardigheden

100.000

15. Projectplannen en

260.000

122.003

137.998

aanbestedingen

VOORUIT ⇥

16. Werkplek 2023-2025

500.000

170.836

329.164

17. ICT Operations Backend

400.000

193.587

206.413

18. Vervanging lifecycle 2023

796.347

206.226

590.121

19. E-depot

150.000

Subtotaal

2.476.347

880.199

1.596.148

Totaal

5.376.824

4.426.000

9.802.824

2.281.497

4.272.843

6.554.340

3.248.484

Overzicht maatwerk investeringen

Omvang projecten 1-1-2023

Mutaties projecten 2023

Totaal projecten

Gerealiseerd t/m 2022

Gerealiseerd 2023

Gerealiseerd t/m 2023

Restant projecten 31-12-2023

10.281

-10.281

Doorlopende projecten TERUG ⇤

20. Onboarding ICT Ommen

⇥

Inleiding

Jaarrekening 2023 Grondslagen Baten & Lasten Balans BIJLAGE : projecten

COLOFON Vragen naar aanleiding van deze jaarrekening? Mail secretariaat@ssc-ons.nl

VOORUIT ⇥ TERUG ⇤

⇥

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Westerveld&id=f5bc2d26-e813-4ba6-b75d-4e71b20f5ed3