bijlage 2 Algemene financiele en beleidsmatige kaders 2023.pdf

Algemene beleidsmatige en financiële kaders ARCG 2023

1. Inleiding Voor u liggen de algemene en financiële kaders van het ARCG voor het jaar 2023. Hiermee geven we inzicht in de ontwikkelingen en kaders die in 2023 bepalend zullen zijn voor de activiteiten van de ARCG op de locatie Woldjerspoor en de financiële vertaling daarvan. In het inhoudelijke deel anticiperen we op de ontwikkelingen die aan de orde zullen zijn in 2023. In het financiële deel zetten we de financiële situatie van de ARCG kort uiteen. Daarnaast gaan we in op de risico’s en het weerstandsvermogen bij de ARCG. Zo benoemen we in feite de financiële uitgangspunten voor de begroting 2023. Hiermee komen we tegemoet aan de uitgangspunten van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Volgens deze wet moet het dagelijks bestuur van de ARCG vóór 1 augustus de begroting van het daaropvolgende jaar verzenden aan de toezichthouder, de provincie Groningen. Daarnaast moet het dagelijks bestuur vóór 15 april van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, de algemene financiële en beleidsmatige kaders aan de raden van de deelnemende gemeenten toesturen. Hiermee krijgen de raden van de deelnemende gemeenten de mogelijkheid om vroegtijdig zienswijzen in te brengen die invloed kunnen hebben op de op te stellen begroting.

2. Doelstelling ARCG De ARCG is een gemeenschappelijke regeling (GR) van drie Groninger gemeenten. De deelnemende gemeenten zijn Het Hogeland, het Westerkwartier en Groningen. Het gezamenlijke doel is om de inzameling en verwerking van afval- en grondstoffenstromen waar mogelijk gemeenschappelijk te organiseren. Wij definiëren afvalstromen als alle stromen van stoffen waarvan de houder zich, met het oog op verwijdering daarvan, ontdoet, voornemens is zich te ontdoen of zich moet ontdoen. Bij de uitvoering van onze werkzaamheden stellen we duurzaamheid voorop. We willen bewust en verstandig omgaan met grondstoffen, de fundamenten van een circulaire economie stimuleren en faciliteren en we hebben oog voor participatiedoelen voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Waar mogelijk zorgen we voor regionale ontsluiting van kringlopen en het creëren van waardevermeerdering van afvalstromen. Op deze wijze geven we invulling aan de gewenste voorbeeldfunctie en focussen we op de realisatie van de grondstofdoelen van onze deelnemende gemeenten. De naleving van milieuvergunningen en wettelijke regels zien wij als minimum standaard. Wij spannen ons in om onze prestaties continue te verbeteren en emissies te reduceren. Daarom is er een milieu- en kwaliteitszorgsysteem geïmplementeerd en onderhouden op basis van de ISO 14001 norm.

3. Beleidsmatige ontwikkelingen en uitgangspunten 3.1 Afvalverwerking Vanaf 1 januari 2022 wordt het restafval, gft, bedrijfsafval en ongescheiden grof huishoudelijk afval niet meer in ARCG verband verwerkt. De individuele ARCG gemeenten zijn toegetreden tot Omrin en hebben individueel dienstverleningsovereenkomsten afgesloten met Omrin voor de verwerking van hun afvalstromen. De volgende activiteiten blijven onderdeel uitmaken van het ARCG domein. Het ARCG terrein zal worden gebruikt voor het op- en overslag van het afval van o.a. de ARCG gemeenten, dat vervolgens door Omrin wordt verwerkt. Dat betekent dat de administratieve werkzaamheden verbonden aan het wegen van in- en uitgaande afvalstromen behouden blijven. Daarnaast blijft het afvalbrengstation zijn functie behouden, als ook de chemokar, klein gevaarlijk afval depot en de olie, water en slib afscheider. De ARCG organiseert de verwerking van een aantal afvalstromen zoals matrassen, elektrische apparaten, hout en piepschuim etc. De benodigde personeelsbezetting is hierop afgestemd.

3.2 Toekomstige invulling rol ARCG De keuze om toe te treden tot Omrin heeft consequenties voor de toekomst van de ARCG als gemeenschappelijke regeling. De verwerking van de meest omvangrijke vrijkomende stromen wordt niet meer in ARCG verband georganiseerd waardoor sommige werkzaamheden wegvallen. Blijvende samenwerking gericht op het mogelijk maken van circulaire innovaties i.r.t. onze grondstoffen heeft meerwaarde, maar daarvoor is de formele organisatievorm van een gemeenschappelijke regeling op termijn niet per se nodig. Er vindt onderzoek plaats naar de gevolgen van toetreding tot Omrin voor de financiële positie van de ARCG. De voordelen van de gemeenschappelijke regeling in deze vorm worden afgezet tegen de kosten die dat met zich meebrengt. Daarnaast vindt onderzoek plaats naar de organisatievorm die zich in de toekomst het beste leent voor samenwerking in ARCG-verband en de mogelijkheden om de gemeenschappelijke regeling te ontvlechten. Op basis van de uitkomsten van deze onderzoeken zullen in 2022 besluiten worden genomen over de toekomstige invulling van de rol van de ARCG. De afhechting van een aantal overeenkomsten maakt dat de huidige vorm hoogstwaarschijnlijk zal worden gecontinueerd tot eind 2024.

3.3 Afhechting contractuele relatie tot Attero De huidige relatie tussen de ARCG en Attero is formeel vastgesteld in een aantal documenten, namelijk een acte recht van opstal, de afvalverwerkingsovereenkomst en een huurovereenkomst bedrijfskantoorgebouw. De afvalverwerkingsovereenkomst is per 1 januari 2022 beëindigd. De huurovereenkomst bedrijfskantoorgebouw wordt omgezet in een nieuwe huurovereenkomst voor twee kantoren gedurende de afbouw en sanering van de afvalverwerkingsfabriek. Er zijn afspraken vastgelegd tussen Attero en de ARCG over het te volgen proces zodat de afspraken van de acte recht van opstal op een juiste wijze worden ingevuld, waardoor de gezamenlijke relatie volledig, tijdig en op een nette wijze wordt afgehecht en de afvalverwerkingsfabriek door Attero wordt verwijderd, overeenkomstig de akte van opstal. Deze afspraken zullen de basis zijn voor vervolgacties in 2022 en 2023.

Er zullen o.a. afspraken worden gemaakt over de inhoud en proces t.a.v. het doen van bodem- en grondwateronderzoek op de Vagron/Attero-locatie. Deze afspraken zullen uiterlijk 31 december 2022 uitmonden in het verlenen van een gezamenlijke opdracht voor het daadwerkelijk doen van het onderzoek. Daarnaast zullen afspraken worden gemaakt over de wijze waarop de sloop van de Vagron/Attero-locatie zal plaatsvinden alsook een passend proces daaromtrent.

3.4 Ontwikkelingen op het ARCG terrein Momenteel wordt door Omrin op ons terrein druk gebouwd aan de op- en overslaghal voor ons afval. Het is de verwachting dat deze medio mei 2022 in gebruik wordt genomen. Verder hebben de ARCG en Omrin het gezamenlijke voornemen een vergistings- en composteringsinstallatie te realiseren op het ARCG terrein. Hiertoe wordt dit jaar een MER onderzoek gestart.

3.5 Samenvatting beleidsmatige uitgangspunten voor 2023 1. Wij beschouwen het aangevoerde afval als potentiële grondstoffenstroom, kiezen voor een hoogwaardig hergebruik daarvan en kiezen verwerkingsmethoden die het beste passen bij het circulair denken. 2. Wij streven samen met Omrin naar de realisatie van een composterings- en vergistingsinstallatie, voor het gft van Omrin, op het ARCG terrein.

4. Financiële ontwikkelingen en uitgangspunten 4.1 Meerjarenbegroting 2023 – 2026 Hieronder presenteren we onze meerjarenbegroting voor de periode 2023 – 2026. Vanaf 1 januari 2022 wordt het restafval, Gft, bedrijfsafval en ongescheiden grof huishoudelijk afval niet meer in ARCG verband verwerkt. De individuele ARCG gemeenten zijn toegetreden tot Omrin en de gemeenten en Omrin hebben dienstverleningsovereenkomsten voor de verwerking van de individuele stromen afval afgesloten. Deze nieuwe situatie heeft gevolgen voor de begroting. De kosten van afvalverwerking door het verwerkende bedrijf maken namelijk geen onderdeel meer uit van de begroting. De kosten, verbonden aan de werkzaamheden van de ARCG organisatie, blijven wel onderdeel uitmaken van de begroting en zijn afgestemd op de nieuwe situatie vanaf 2022. Het betreft de volgende kosten: -

-

Contractmanagement: het organiseren van nieuwe verwerkingsovereenkomsten voor overige afvalstromen en management van huidige overeenkomsten. Werkzaamheden verbonden aan de afhechting van de huidige overeenkomst met Attero en het operationeel mogelijk maken van werkzaamheden t.a.v. de nieuwe overeenkomst met Omrin op het ARCG-terrein. Financieel management: betalingen, administratie, controle en instandhouding begrotingscyclus verbonden aan de gemeenschappelijke regeling. Operationele uitvoering: bemensing weegbrug, terreinbeheer, administratie verbonden aan wegingen enz.

In de afgelopen jaren werden de kosten, verbonden aan de ARCG-organisatie, verrekend als opslag in het verwerkingstarief van Attero. Vanaf 2022 worden ze apart verrekend. Ook in de nieuwe situatie komen de kosten ten laste van de afvalstoffenheffing. ARCG

R 2021

B 2022

2023

2024

2025

2026

Totale lasten

14.877

761

803

807

812

817

Totale baten

14.877

761

803

807

812

817

0

0

0

0

0

0

Saldo

4.2 Weerstandsvermogen In deze paragraaf geven we inzicht in hoe robuust onze financiële positie is. Om dat te beoordelen geven we inzicht in de omvang van de risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen waarover de organisatie beschikt om niet-begrote kosten, die onverwacht en substantieel zijn, te dekken. Reserves maken deel uit van de beschikbare weerstandscapaciteit. De algemene reserve is vrij aanwendbaar. Aan de bestemmingsreserves heeft het bestuur een bepaalde bestemming meegegeven. Het bestuur heeft de mogelijkheid om de

bestemming van deze reserves te wijzigen. De weerstandscapaciteit bedraagt daarom het totaal van de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Berekening weerstandscapaciteit (x € 1.000) Algemene Reserve per 31 december 2021 Bestemmingsreserves Reserve Groot Onderhoud Reserve Herstructurering ARCG Bestemmingsreserves per 31 december 2021 Totale weerstandscapaciteit

350

269 400 669 1.019

Na resultaatbestemming is in 2010 het gewenste maximum van € 350.000,- bereikt voor de Algemene Reserve. In 2016 is het gewenste maximum op € 400.000 vastgesteld voor de Bestemmingsreserve Herstructurering ARCG. Risico’s en ontwikkelingen In 2016 zijn de risico’s van de ARCG onderzocht. Op basis daarvan is bepaald dat de bestemmingsreserve Herstructurering ARCG een hoogte moet hebben van € 400.000. In een eerder stadium is besloten dat een algemene reserve van € 350.000 voldoende is voor het opvangen van operationele risico’s. In 2018 heeft een herijking van de risicoanalyse plaatsgevonden dat de basis vormde voor de hoogte van de reserves. Er is toen besloten dat de hoogte van de reserves juist zijn. De accountant heeft onlangs bevestigd dat de aannames die onderdeel vormen van de risicoanalyse en de reserves nog steeds juist zijn. Niveau weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen legt een verband tussen de gesignaleerde risico’s en de aanwezige capaciteit om deze risico’s op te vangen. Voor het opvangen van de operationele risico’s is een algemene reserve en een reserve onderhoud gevormd. De gereserveerde bedragen zijn voldoende om deze risico’s op te vangen. 4.3 Onderhoud kapitaalgoederen Naar aanleiding van het onderhoudsplan zijn de totale kosten voor onderhoud vastgesteld op € 155.000 per jaar.

Er is een bestemmingsreserve aanwezig, stand ultimo 2021 is 269 duizend euro, om te voorzien in de dekking van de kosten van relevante onderhoudswerkzaamheden. Geconcludeerd is dat de aanwezige financiële middelen toereikend zijn om de kapitaalgoederen op een voldoende niveau in stand te houden. 4.4 Financiering De limiet van de rekening courant wordt vastgesteld op het wettelijk toegestane niveau van 8,2% van de omzet.

4.5 Samenvatting financiële uitgangspunten voor 2023 1. We gaan uit van een sluitende begroting en voorzien in maatregelen die ook op langere termijn een sluitende begroting waarborgen. 2. Wij streven naar voldoende weerstandsvermogen om de risico’s te dekken. 3. Wij zorgen voor voldoende liquide middelen door de limiet van rekeningcourant vast te stellen op 65 duizend euro

Bijlage Overzicht baten en lasten Woldjerspoor

Omschrijving

Rekening Begroting Begroting Begroting 2021 2021 2022 2023

(bedragen x € 1.000)

LASTEN Salariskosten/gedetacheerd pers. Kapitaallasten Personeel van derden Energiekosten Vuilverwerkingskosten: Overige goederen en diensten Verrek.nascheiding kunststof Onvoorzien Kosten voorgaande jaren

177 20 27 36 10.860 587 3.126 0 44

177 18 25 46 10.448 843 4.358 30 0

134 20 25 46 0 506 0 30 0

145 29 27 46 0 526 0 30 0

Totaal lasten

14.877

15.944

761

803

11.467 -76

11.070 0

150

80

38

37

3.126 125 0 47

4.358 394 5 0

0 0 624 80 pm 37 pm 0 15 5 0

0 0 537 100 48 38 70 0 5 5 0

14.877

15.944

761

803

0

0

0

0

BATEN Opbrengst vuilaanvoer Corr.tarief vuilverwerkingskosten Bijdrage Gemeenten ARCG-component Canon gebruik terrein Canon zonnepanelen Weegvergoeding Omrin Vergoed.nascheiding kunststof Overige goederen en diensten Diverse baten (onvoorzien) Baten voorgaande jaren Totaal baten SALDO

Toelichting op het exploitatieoverzicht Woldjerspoor LASTEN Overige goederen en diensten Specificatie

Omschrijving Afvalinzameling gemeenten Onderhoud gebouw/terrein Huur materieel Dienstverlening derden Kosten schoonmaak Personeelskosten Rechten en verzekering Zuiveringskosten afvalwater Voorlichting en educatie Externe advisering Verg.secr./administratiekosten Accountantskosten Kantoorbenodigdheden Kosten automatisering Kosten telecommunicatie Contributies/abonnementen Afvalanalyses Totaal

Rekening 2021 0 178 6 39 24 19 22 28 0 5 133 21 5 46 2 6 53 587

Begroting 2021 260 155 6 35 26 20 20 20 5 25 127 20 6 46 2 10 60 843

Begroting 2022

Begroting 2023

155 6 30 26 20 20 10 5 25 136 20 6 40 2 5

155 6 35 27 20 20 10 5 30 136 22 6 46 2 6

506

526

Begroting 2021 260 23 82 29 394

Begroting 2022

Begroting 2023 0 0 0 5 5

BATEN Overige goederen en diensten Specificatie

Omschrijving Afvalinzameling gemeenten Afvalanalyses Wegingen Verrekening huur kantoren Totaal

Rekening 2021 0 16 80 29 125

0 0 15 15

Bijdrage gemeenten

Groningen Het Hogeland Westerkwartier

Totaal

Huisvuil 48.430 1.321 7.004

Totaal huis/grofvuil Aandeel van totaal 2.754 51.184 0,8476 4 1.325 0,0219 874 7.878 0,1305

bijdrage per gemeente 455.161 11.783 70.056

3.632

537.000,00

Grofvuil

56.755 resultaat Woldjerspoor :

60.387 0

1,000