T 2025-051 Vervolgvragen Jaarstukken 2024 - beantwoording

Toezeggingen NR en onderwerp Toezegging:

T 2025-051 Vervolgvragen Jaarstukken 2024

Toezegging gedaan tijdens:

Voorbereidingsronde d.d. 19 juni 2025 bij Agendapunt 3 jaarstukken 2024

Toezegging:

Het college zegt toe voor de raadsvergadering de vervolgvragen met betrekking tot de Jaarstukken 2024 schriftelijk te beantwoorden: (zie hieronder)

Portefeuillehouder:

Slootweg

Datum akkoord college:

30 juni 2025

Betreft Vervolgvraag: vraag: 4 Loonkosten bedragen € 180.000 wat is hiervoor uitgevoerd? Welke grondexploitatie-projecten, projecten waarvan exploitatieovereenkomsten zijn afgesloten en investeringsprojecten betreft dit?

Antwoord Dit betreft de administratieve verwerking van de doorbelasting van loonkosten aan investeringsprojecten en grondexploitaties. Het doorbelasten van uren (loonkosten) heeft een positief effect op de exploitatie. In 2024 zijn er echter minder uren doorbelast dan oorspronkelijk begroot, wat op de korte termijn resulteert in een nadelig effect op de exploitatie. Daar staat tegenover dat dit op de lange termijn juist een voordeel oplevert, doordat er minder kosten worden toegerekend aan de investeringen en grondexploitaties. Hierdoor vallen de toekomstige kapitaallasten lager uit.

18

(1) Welk bedrag resteert van beschikbare budget, (2) is er inzicht in toekomstige aanvragen, (3) is er een trend te zien en is het budget daarmee toereikend?

Het betreft dus geen nadeel voor de grondexploitaties of investeringsprojecten zelf. 1: In november 2024 heeft de gemeenteraad een budget van €5.000.000,- beschikbaar gesteld voor de starterslening, nadat het originele budget van 2012 volledig besteed was. Er zijn sinds die tijd voor €1.200.000,- aan leningen verstrekt. Ook staan er 24 startersleningen gereserveerd voor een totaalbedrag van €1.144.853,-. Dit bedrag is gereserveerd en niet nog uitbetaald. De SVn heeft deze verzoeken in behandeling. Dit betekent dat er van de originele €5.000.000,die de raad heeft toegezegd er €1.200.000,- is uitgegeven. Er is €1.144.853,- gereserveerd

Z.120814

maar niet uitgegeven. Er is in totaal nog €2.655.147,- beschikbaar. 2: Er is geen inzicht in toekomstige aanvragen. Dit is afhankelijk van het aantal starters dat een woning koopt en een lening aanvraagt en het aanbod aan woningen onder de NHG grens.

80

108

Hoe vaak blijft de vrije begrotingsruimte wel beschikbaar en moeten we daar niet anders mee omgaan?

Waarom zijn de loonkosten van € 147.000 doorbelast aan het openbaar groen. Het gaat immers niet om extra personeel.

3: We kunnen nog niet concluderen dat er een stijgend aantal aanvragen is ten opzichte van vorig jaar. Als de cijfers van het 1e half jaar 2025 worden geëxtrapoleerd naar een volledig jaar is er een stijging ten opzichte van 2024. Omdat het aanvraagproces vorig jaar een aantal maanden heeft stilgelegen kunnen we niet concluderen of er sprake is van een inhaalslag of van een autonome stijging van het aantal aanvragen. Op basis van de huidige aanvragen 2025 is het budget voor dit jaar toereikend. Er is sprake van vrije begrotingsruimte, wanneer de begroting en meerjarenbegroting sluiten met een positief saldo. Incidentele tegenvallers kunnen opgevangen worden door deze begrotingsruimte. Voor structurele tegenvallers geldt dat deze alleen opgevangen kunnen worden wanneer ook sprake is van begrotingsruimte in de meerjarenbegroting. Het jaarrekeningresultaat was de afgelopen jaren om uiteenlopende redenen positief. Dat wil niet zeggen dat de begrotingsruimte ook beschikbaar is gebleven. Er is geen trend waarneembaar in de resultaten. In de bijlage (bijgevoegd onderaan deze beantwoording van de vragen) zijn de jaarrekeningresultaten 2021 t/m 2024 vergeleken. Hieruit blijkt dat het veelal gaat om incidentele voordelen. Vooraf valt hier geen rekening mee te houden. Uit voorzichtigheid nemen we daarom deze vrije begrotingsruimte niet mee in de berekening van de weerstandscapaciteit.

Bij het opstellen van de begroting worden de loonkosten per medewerker procentueel verdeeld over de verschillende kostenplaatsen. In de afgelopen periode zijn echter enkele nieuwe medewerkers gestart die volledig zijn toegerekend aan de kostenplaats ‘Groen’. Hierdoor vallen de loonkosten hoger uit dan begroot. Tegelijktijdig leidt dit tot een voordeel op andere kostenplaatsen, omdat hier minder loonkosten zijn toegerekend dan oorspronkelijk voorzien.

125

In het pluspakket van de Avri staat dat de Avri ook zwerfafval opruimt. Is dit alleen bij de containers of

Avri heeft geen taak met betrekking tot zwerfaval. Onze gemeente hanteert wel, net als de meeste andere gemeenten in onze regio, een opslag op het basistarief van de afvalstoffenheffing van

gemeente breed? Wat doen ze voor € 3,74 per inwoner?

€ 3,74 per huishouden per jaar. Deze dient ter dekking van de gemeentelijke kosten voor het verwijderen van zwerfafval. Deze (extra) opbrengsten worden door Avri ontvangen van BSR en jaarlijks aan onze gemeente doorbetaald.

Bijlage: Is er een trend waarneembaar in de jaarrekeningresultaten van de afgelopen jaren? Om de vraag naar een eventuele trend in het jaarrekeningresultaat van de afgelopen jaren te kunnen beantwoorden zijn de resultaten van 2021 tot en met 2024 vergeleken. Een overzicht per jaar is hieronder opgenomen. De jaarrekeningresultaten zijn de afgelopen vier jaren steeds positief. In 2022 is het grootste voordeel behaald, in 2024 het kleinste voordelig resultaat. Elk jaar worden om uiteenlopende redenen middelen overgeheveld naar het volgend jaar. Het totaalbedrag dat wordt overgeheveld, is sinds 2021 elk jaar gestegen. De raad stelt voor aanvang van elk begrotingsjaar de begroting vast, maar stelt tussentijds de begroting ook bij als daar aanleiding toe is. Bij vergelijking van de jaarrekeningresultaten kan dit een vertekend beeld geven. In onderstaande toelichting per jaar is bijvoorbeeld zichtbaar dat er in 2021, 2022 en 2024 lagere uitgaven Wmo & jeugd waren waardoor een voordeel is ontstaan. In 2023 zijn de uitgaven Wmo & jeugd hoger, waardoor een nadeel is ontstaan. Het verschil is ontstaan door wijzigingen in de begroting. De totale lasten Wmo & jeugd zijn van 2022 naar 2024 globaal gestegen van € 8 miljoen, naar € 9 miljoen, naar € 11 miljoen. De trend van stijgende kosten in de zorg is zichtbaar in de realisatiecijfers, maar niet in het jaarrekeningresultaat.

Bij investeringen, bouwgrondexploitaties, wonen en bouwen is de afgelopen jaren steeds een voordeel gerealiseerd. Projecten kunnen niet altijd afgerond worden binnen het boekjaar, de resterende middelen worden dan doorgeschoven. Het gaat in de jaren 2021 t/m 2024 om bedragen van resp. € 225.000, € 339.000, € 390.000 en € 229.000 en om steeds andere projecten. De afgelopen jaren is sprake geweest van voordelen op bouwgrondexploitaties en bedrijventerreinen. In 2024 was dit voordeel met € 416.000 aanzienlijk lager dan in de drie voorgaande jaren (2021 t/m 2023 resp. € 875.000, € 621.000 en € 1.400.000). Jaarrekeningresultaat 2024 Per saldo sluiten we het jaar 2024 af met een positief exploitatieresultaat van € 2.073.735. Het begroot resultaat was Het gerealiseerd saldo was

€ 409.211 € 1.664.524 € 2.073.735

Het voordeel is voornamelijk ontstaan door: € 1.219.000 Lagere uitgaven Wmo&jeugd, bijstand, onderwijs en overige maatschappelijke zaken € 1.075.000 Resterende middelen en voordelige resultaten investeringen, bouwgrondexploitaties, wonen en bouwen €-1.475.000 Niet aangewende algemene reserve t.b.v. afwikkeling dossier Oekraïne € 773.000 Resultaat ICT en uitbesteding bedrijfsvoering € 257.000 Hogere inkomsten uit belastingen en leges € - 96.000 Nadelig resultaat gemeentefonds € - 89.000 Overige verschillen per saldo € 1.664,000 € 409.000 Begroot resultaat € 2.073.000 Totaal resultaat Er wordt voorgesteld een totaalbedrag van € 1.589.906 over te hevelen naar 2025. Het gaat dan voornamelijk om het resterend budget voor implementatie van de nieuwe ICT omgeving (€ 700.000), het restant budget t.b.v. het transitieplan omgevingswet (€ 304.000), restantbudget t.b.v. invullling in de panden Raadhuisdijk en Wilhelminastraat € 157.000) en gelden uit de meicirculaire 2022 voor de aanpak klimaatakkoord (€ 149.000). Jaarrekeningresultaat 2023 Per saldo sluiten we het jaar 2023 af met een positief exploitatieresultaat van € 3.307.743. Het begroot resultaat was Het gerealiseerd saldo was

€ 504.252 € 2.803.491 € 3.307.743

Het voordeel is voornamelijk ontstaan door: € 2.068.000 Resterende middelen en voordelige resultaten investeringen, bouwgrondexploitaties, wonen en bouwen, omgevingswet, wet kwaliteitsborging bouw €-1.430.000 Aanvulling voorziening lasten Maasbommel en Wamel € - 551.000 Hogere uitgaven Wmo&Jeugd € 541.000 Lagere uitgaven bijstand en inkomensvoorzieningen € 412.000 Overige verschillen maatschappelijke zaken per saldo € 517.000 Voordelig resultaat gemeentefonds € 367.000 Hogere inkomsten uit belastingen en leges € 283.000 Resultaat ICT en uitbesteding bedrijfsvoering € 596.000 Overige verschillen per saldo € 2.803,000 € 504.000 Begroot resultaat € 3.307.000 Totaal resultaat Er wordt voorgesteld een totaalbedrag van € 1.322.587 over te hevelen naar 2024. Het gaat dan voornamelijk om resterende projectbudgetten m.b.t. wonen (woondeal, woonzorgvisie, huisvesting internationale werknemers, € 121.000), het resterend budget voor implementatie omgevingswet (€ 244.000), het resterend budget voor implementatie van de nieuwe ICT omgeving (€ 231.000), gelden uit de meicirculaire 2022 voor de aanpak klimaatakkoord (€ 153.000), budget voor de Wet Kwaliteitsborging Bouw (€ 59.000) en budget voor uitvoering van het zwerfafvalplan (€ 44.000). Jaarrekeningresultaat 2022 Per saldo sluiten we het jaar 2022 af met een positief exploitatieresultaat van € 4.511.868.

Het begroot resultaat was Het gerealiseerd saldo was

€ 255.135 € 4.256.733 € 4.511.868

Het voordeel is voornamelijk ontstaan door: € 1.176.000 Lagere uitgaven Wmo&jeugd, onderwijs, tijdelijke opvang vluchtelingen en overige maatschappelijke zaken € - 208.000 Hogere uitgaven bijstand en inkomensvoorzieningen € 1.591.000 Resterende middelen en voordelige resultaten investeringen, bouwgrondexploitaties, wonen en bouwen, restant invoering omgevingswet, klimaatakkoord, etc. € 112.000 Hogere inkomsten uit belastingen en leges € 633.000 Voordelig resultaat gemeentefonds € 171.000 Voordeel op energiekosten € 123.000 Niet aangewende stelposten onvoorzien en nieuw beleid € 659.000 Overige verschillen per saldo € 4.257,000 € 255.000 Begroot resultaat € 4.512.000 Totaal resultaat Er wordt voorgesteld een totaalbedrag van € 1.150.057 over te hevelen naar 2023. Het gaat dan voornamelijk om het uitvoeringsbudget voor het klimaatakkoord (€ 181.000), restant middelen omgevingswet (€ 344.000) en middelen voor maatschappelijke zaken (uitvoeringskosten Wmo & jeugd, maatschappelijke opvang, Sociom, preventie activiteiten GGZ, etc, totaal € 287.000). Jaarrekeningresultaat 2021 Per saldo sluiten we het jaar 2021 af met een positief exploitatieresultaat van € 3.743.370. Het begroot resultaat was Het gerealiseerd saldo was

€ 768.546 € 2.974.824 € 3.743.370

Het voordeel is voornamelijk ontstaan door: € 1.121.000 Lagere uitgaven Wmo&jeugd, Bijstand en inkomensvoorzieningen en overige maatschappelijke zaken € - 464.000 Hogere bedrijfsvoeringskosten GR Werkzaak € 1.136.000 Resterende middelen en voordelige resultaten investeringen, bouwgrondexploitaties, wonen en bouwen, restant invoering omgevingswet, niet gerealiseerde bodemsanering Wamelseweg, etc. € 502.000 Hogere inkomsten uit belastingen en leges € 291.000 Voordelig resultaat gemeentefonds € 388.000 Overige verschillen per saldo € 2.974.000 € 769.000 Begroot resultaat € 3.743.000 Totaal resultaat Er wordt voorgesteld een totaalbedrag van € 472.908 over te hevelen naar 2022. Het gaat dan voornamelijk om budget t.b.v. de omgevingswet (€ 93.000), middelen voor regionale inkoop Wmo & jeugd (€ 83.000), het budget voor bodemsanering Wamelseweg, Alphen (€ 57.000), budget voor brede aanpak dak- en thuisloosheid (€ 47.000), budget voor promotie en profilering land van Maas en Waal (€ 40.000),