RV Controleplan en Normenkader 2025

Raadsvoorstel

Onderwerp

Controleplan en Normenkader 2025

Aangeboden door

College van B&W

Portefeuillehouder

E.J. Slootweg

Team Zaakkenmerk/Document kenmerk Datum collegebesluit Vertrouwelijkheid Bijlagen

Concerncontroller Z.124122/D.339106 21 oktober 2025 Openbaar Ja

Inhoudsopgave 1. Voorgesteld besluit 2. Aanleiding 3. Beoogd effect 4. Argumenten 5. Kanttekeningen 6. Financiën 7. Communicatie 8. Aanpak en planning 9. Participatie 10. Bijlagen

Voorgesteld besluit

Aanleiding

1. het Controleplan 2025, inclusief bijbehorend definitief normenkader 2025 vast te stellen

Het controleplan wordt jaarlijks vastgesteld. Dit plan biedt de gemeenteraad de mogelijkheid om de accountant voorafgaand aan de jaarrekeningcontrole specifieke aandachtspunten met afwijkende rapporteringstoleranties mee te geven. Onderdeel van het controleplan is het normenkader. Het normenkader is onderdeel van het controleplan welke jaarlijks door de gemeenteraad vastgesteld moet worden. Vanaf het begrotingsjaar 2025 is ervoor gekozen om vooruitlopend op het definitief vaststellen van het

controleplan en het normenkader 2025 vroeg in het begrotingsjaar een voorlopig normenkader vast te laten stellen. Het voorlopig normenkader geeft een indicatie van de externe en interne wet- en regelgeving waarmee rekening gehouden moet worden bij de uit te voeren (verbijzonderde) interne controles en de accountantscontrole. Met het controleplan wordt het definitieve normenkader aan de raad voorgelegd.

Beoogd effect

Duidelijke richtlijnen voor het college en de accountant ten behoeve van respectievelijk de rechtmatigheidsverantwoording en de controle van de jaarrekening.

Argumenten

1.1 Hiermee geeft de raad specifiek aan wat zij van de accountant verwacht bij de controle van de jaarrekening 2025 Het controleplan biedt de gemeenteraad de mogelijkheid om, naast het controleprotocol, nadere aanwijzingen te geven aan de accountant voor de controle van de jaarrekening 2025. Dit controleplan wordt ieder jaar opnieuw vastgesteld. 1.2 Het normkader is de inventarisatie van de voor de verantwoording relevante wet- en regelgeving voor de jaarrekening 2025 Dit normenkader moet jaarlijks actueel zijn en aangepast worden op basis van nieuwe wet- en regelgeving. Het kader vormt de basis voor de controles die namens het college worden uitgevoerd en daarmee ook voor de controle door de accountant.

Kanttekeningen

1.1 Er bestaat een mogelijkheid dat het normenkader niet juist of incompleet is Ondanks zorgvuldig onderzoek en uitvraag binnen de organisatie, bestaat de mogelijkheid dat het voorlopig normenkader niet juist of incompleet is. Als dit gevolgen heeft (gehad) voor de controles, dan geeft het college in de paragraaf bedrijfsvoering in de jaarstukken aan welke regels het betreft.

Financiën

Communicatie

Aanpak en planning

Niet van toepassing

Na behandeling van het raadsvoorstel door de gemeenteraad, zal de accountant geïnformeerd worden over de uitkomst en inhoud van het besluit

Participatie

Bijlagen

1. Controleplan 2025 2. Definitief normenkader 2025