RV Avri Zienswijze op jaarrekening 2025 en ontwerpbegroting 2027

Raadsvoorstel

Onderwerp

Avri zienswijze op jaarrekening 2025 en ontwerpbegroting 2027

Aangeboden door

College van B&W

Portefeuillehouder

E.J. Slootweg

Team

Team Ruimte

Zaakkenmerk/Document kenmerk Datum collegebesluit Vertrouwelijkheid Bijlagen

Z.131760/D.358891 19 mei 2026 Openbaar Ja

Inhoudsopgave 1. Voorgesteld besluit 2. Aanleiding 3. Beoogd effect 4. Argumenten 5. Kanttekeningen 6. Financiën 7. Communicatie 8. Aanpak en planning 9. Participatie 10. Bijlagen

Voorgesteld besluit

1. De concept zienswijzebrief over de Jaarstukken 2025 en de ontwerp Begroting 2027 van de GR-Avri vast te stellen.

Aanleiding

Op 8 april 2026 hebben we de Jaarstukken 2025 en de ontwerp begroting 2027 van de GR-Avri ontvangen. Deze zijn opgenomen op de lijst van ingekomen stukken voor de raad van 20 mei jl. met de nummers 2026-121 respectievelijk 2026-122. De raad kan gebruik maken van de zienswijzemogelijkheid. U wordt geadviseerd de bijgevoegde concept zienswijzebrief vast te stellen.

Beoogd effect

Argumenten

U in de gelegenheid stellen om uw kaderstellende en controlerende taak uit te voeren.

JAARSTUKKEN 2025 1.1 De Jaarrekening 2025 sluit met een positief resultaat Het gerealiseerde resultaat 2025– voor mutatie reserves – is € 210.000 positief ten opzichte van € 1,1 mln negatief uit de bijgestelde begroting. Dit is ca € 880.000 verbeterd. Zoals ook uit de analyse bij de begrotingsrechtmatigheid blijkt, is Avri bij de laatste inschatting aan de voorzichtige kant geweest bij de laatste begrotingswijziging. 1.2 De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven over de Jaarstukken 2025 Volgens wettelijke eisen wordt de rechtmatigheidsverklaring in de jaarrekening tegenwoordig afgegeven door het Dagelijks Bestuur (DB) van de GR. De accountant toetst slechts nog de getrouwheid van de rechtmatigheidsverklaring. De accountant stelt vast dat er een getrouw beeld is vastgesteld en geeft een positief oordeel. 1.3 Er is voldoende weerstandsvermogen Binnen Avri is voldoende weerstandsvermogen (1,58) aanwezig ter dekking van potentiële verliezen en negatieve onzekerheden. Er is m.b.t. het risico voor de overdracht van de stortplaats geen bedrag meer opgenomen, omdat in de jaarrekening 2025 de overnamesom cf. de Provinciale uitgangspunten is bepaald. 1.4 In 2025 is gestart met de programmatische uitwerking van het Koersplan 2024-2030 In de rapportage Koersplan 2023-2025 is te zien welke acties zijn afgerond en wat de stand van zaken is van de nog lopende acties.

Er wordt gerapporteerd over de voortgang van de acties op het resultaat en de planning (de stoplichtrapportage). Ook worden in de rapportage nieuwe of deelacties geformuleerd. 1.5 De hoeveelheid restafval per inwoner per jaar is gedaald van 73 kg naar 72 kg. Hiermee blijven wij onder de doelstelling van 75 kg. Het scheidingspercentage is stabiel gebleven op 83% en is daarmee ruim hoger dan het landelijk gemiddeld van het jaar 2024 zijnde 61%. ONTWERP BEGROTING 2027 1.6 De Kaderbrief, inclusief zienswijzen, is uitgangspunt voor de ontwerp Begroting 2027

De uitgangspunten voor de ontwerp Begroting 2027 zijn in de Kaderbrief 2027 van de Avri opgenomen. In onze raad van 29 januari jl. is de zienswijzebrief op de Kaderbrief vastgesteld. 1.7 De meerjarenbegroting 2028-2030 van de Avri is toegevoegd Bij de ontwerp Begroting 2027 is een meerjarenbegroting 20282030 gevoegd conform de voorschriften uit het BBV. De meerjarenbegroting geeft een (structurele) doorkijk naar de ontwikkelingen van de begroting tegen constante prijzen. 1.8 Het tarief afvalstoffenheffing stijgt met 2% Op pagina 5 van de ontwerp Begroting 2027 wordt de stijging van het tarief in 2027 verklaard. Ondanks de vervallen dotatie voor de voorziening van de stortplaats wordt een stijging van de het tarief veroorzaakt door o.a. stijging van kosten voor vervanging en onderhoud, belastingen en veiligheid. 1.9 Samenwerkingen De huidige samenwerkingen worden voortgezet, zoals met Werkzaak. Voor alle grondstoffen wordt gezocht naar partners zoals bij de textielverwerking met de oprichting van Cirtex. Bij de verdere ontwikkeling van het Circulair Ambachts-centrum wordt gezocht naar partners of samenwerkingsverbanden om de grondstoffen zo duurzaam mogelijk te (laten) verwerken. In overeenstemming met de afspraken blijft Avri participeren in het snellaadplein, WattHub. Daarmee worden de mogelijkheden voor verduurzaming van het wagenpark vergroot.

Samenwerking is er met regionale partners aan de energietransitie, het vergroten van de biodiversiteit en de klimaatadaptatie. De partners zijn Regio Rivierenland, de provincie, de Omgevingsdienst Rivierenland en het Waterschap Rivierenland. Ook wil Avri de samenwerking met aan Avri vergelijkbare partners, zoals GR Waardlanden intensiveren om schaalvoordelen te realiseren, zoals verminderde kwetsbaarheid in de bedrijfsvoering.

Kanttekeningen

1.1 Kwaliteit van de grondstoffen nog steeds zorgelijk De vervuiling van de grondstofstromen papier, pdb en textiel bleef ook in 2025 zorgelijk. Omdat deze vervuiling landelijk stijgt, komt de vergoeding vanuit Verpact onder druk te staan. Deze vergoeding wordt bepaald door de landelijke vervuilingsgraad en is daarom slechts beperkt te beïnvloeden door de resultaten in onze regio. Sinds 2023 haalt Avri zelf een deel van de vervuiling uit de grondstoffen. Hiermee wordt afkeur van vrachten en boetes voor de vervuiling voorkomen. Dit zijn extra handelingen aan de achterzijde van het inzamelproces die helaas nog steeds nodig zijn. In 2026 krijgen we een nieuwe overeenkomst voor pmd waarmee we afgerekend worden op ons eigen resultaat. Ook de (regionale én landelijke) vervuiling van de textiel grondstoffenstroom is zorgelijk. De vervuiling van textiel is afgenomen sinds de textielcontainers alleen nog te openen zijn met een milieupas. Ondanks de vervuiling levert textiel, dankzij Cirtex, financieel en maatschappelijk nog

steeds een voordeel op. Een nader uitgewerkte aanpak om vervuiling het hoofd te bieden moet nog ontwikkeld worden. 1.2 Onzekere grondstoffenmarkt De wereldwijde grondstofprijzen dalen naar verwachting in de komende jaren tot het laagste niveau sinds 2020. De prijsdaling wordt veroorzaakt door de haperende economische groei. Oorzaken zijn de handelsoorlog met de Verenigde Staten, oorlog in Oekraïne en marktontwikkelingen in China en andere Aziatische landen. De wereldwijde grondstofprijzen daalden in 2025 gemiddeld met 12 procent en naar verwachting met nog eens 5 procent in 2026. Daarnaast zien we dat het vergoedingsstelsel van UPV’s (Uitgebreide Producenten Verantwoordelijkheid) nog niet naar behoren werkt. Voor de UPV voor pmd zijn nieuwe afspraken gemaakt, waar we in 2026 mee aan de slag gaan. Voor textiel heeft de UPV een eerste jaar van vergoeding voor inzamelen en opschonen gehad. Het kabinet houdt vast aan de voorgenomen extra belasting op het verbranden en storten van (rest)afval. Zowel de aanscherping van de CO2-heffing bij verbrandingsovens als de generieke tariefsverhoging van de afvalstoffenbelasting staan ongewijzigd in het belastingplan. Dit moet uiteindelijk resulteren in een belastingopbrengst van 556 miljoen euro in 2030. Uiteraard had dit nog geen direct effect op de jaarcijfers 2025.

1.3 Circulair Ambachtscentrum Medel De financiële effecten voor de realisatie van CA Medel zijn in de begroting 2027 in zijn geheel niet meegenomen. In de paragraaf Weerstandsvermogen is dit daarom ook niet opgenomen, omdat we het niet beschouwen als risico. Zolang besluitvorming nog moet plaatsvinden, kunnen er bestuurlijk keuzes gemaakt worden om de (financiële) effecten te beïnvloeden. 1.4 Weerstandsvermogen In het weerstandsvermogen Avri is het effect van het overdragen van de stortplaats op PM gezet. Pas begin 2027 bij de overdracht weten we exact wat precies het over te dragen vermogen aan de provincie is. Dan is ook pas te beoordelen of het gespaarde doelvermogen toereikend is of dat er een beroep moet worden gedaan op het weerstandsvermogen. Dat is de reden dat de hiervoor een PM is opgenomen bij de ontwikkeling van de voorziening Basispakket. Na overdracht maken we de balans op en kunnen we beoordelen wat het werkelijke weerstandsvermogen is en hoe zich dat verhoudt tot de normen zoals die zijn vastgesteld in de nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen.

Financiën

Jaarstukken 2025 Het financiële rekeningresultaat wordt toegevoegd aan de voorziening Basispakket van Avri. Ontwerpbegroting 2027

De begroting van Avri zal na vaststelling in het AB worden verwerkt in de gemeentelijke begroting voor 2027. Uitgangspunt is volledige kostendekkendheid. Ofwel, hogere kosten bij Avri komen niet ten laste van de gemeentelijke begroting maar worden verwerkt in het tarief afvalstoffenheffing 2027 en leiden dus ook tot hogere opbrengsten.

Communicatie

Aanpak en planning

De Avri heeft verzocht de zienswijze met betrekking tot de jaarstukken uiterlijk 17 juni en die met betrekking tot de begroting 1 juli in te dienen. Om die reden wordt na het RTG een conceptzienswijze verstuurd. Na de raadsbehandeling zal de definitieve zienswijzebrief naar het DB van de AVRI worden gezonden.

RTG: 3 juni 2026 Raad: 24 juni 2026 Het AB van de Avri zal de ingekomen zienswijzen van de deelnemende gemeenten betrekken bij de vaststelling van de Jaarstukken 2025 en ontwerp Begroting 2027 in haar vergadering van 9 juli 2026 respectievelijk 10 september 2026.

Participatie

Bijlagen

niet van toepassing

1. Aanbiedingsbrief jaarrekening 2025 2. aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2027 3. Accountantsverklaring 4. Jaarrekening 2025 5. Ontwerpbegroting 2027 6. Zienswijzebrief Avri