Raadsvoorstel Verschoning kredietoverschrijding 2022

Raadsvoorstel

Onderwerp

Verschoning kredietoverschrijding 2022

Aangeboden door

College van B&W

Portefeuillehouder

F.J.J. van Gelder

Team Zaakkenmerk/Document kenmerk

Team Control Z.084036/D.243459

Datum document

15 maart 2023

Vertrouwelijkheid

Openbaar

Bijlagen

Nee

Inhoudsopgave 1. Voorgesteld besluit 2. Aanleiding 3. Beoogd effect 4. Argumenten 5. Kanttekeningen 6. Financiën 7. Communicatie 8. Aanpak en planning 9. Bijlagen

Voorgesteld besluit

Aanleiding

1. Voor de kredietoverschrijding in 2022 met een totaalbedrag van € 261.000 verschoning toe te passen zodat deze niet meewegen bij het accountantsoordeel 2022.

Tijdens de controle van de jaarrekening bleek dat bij het krediet voor wegen sprake is van een kredietoverschrijding. De gemeenteraad is bevoegd om de kredietoverschrijding te verschonen. Toelichting krediet Vervanging wegen 2022 De kredietoverschrijding heeft 2 oorzaken:

1. Mosterdwal In 2017 is de weg gaan scheuren en verzakken. Destijds hebben we de weg aangepakt door een nieuwe laag asfalt aan te brengen en door het aanbrengen van een asfaltwapeningsnet. Daarnaast hebben we in 2017 ook een houten damwand aangebracht om verschuiving van de weg tegen te gaan. Tijdens de weginspectie is gebleken dat er verderop ook een wegverschuiving heeft plaatsgevonden (daar waar geen damwand staat) en dat het asfalt van 2017 ook weer is gaan scheuren. Om te weten wat de samenstelling van de ondergrond is, hebben we een extern bureau ingehuurd om grond- / asfalt- / berm- / en damwand onderzoeken laten plaatsvinden. De conclusie was dat er een nieuwe wegfundering moest komen + aanbrengen van versterkt asfalt d.m.v. asfaltwapeningsnet + aanbrengen extra houten damwand naast de al bestaande damwand van 2017. Voor het werk aan de Mosterdwal is in het plan alleen rekening gehouden met licht herstelwerk van het asfalt, en niet met ingrijpende herstelwerkzaamheden. Dit budget was bij lange na niet toereikend voor de werkzaamheden die noodgedwongen zijn uitgevoerd. 2. Prijsverhoging Als gevolg van de oorlog in Oekraïne zijn er extra kosten verhogende omstandigheden opgetreden. Dit is een bepaling in de Standaard RAW 2020 Grond- Weg- en Waterbouw, waar de aannemer een beroep op mag doen als er door onvoorziene omstandigheden de prijzen van o.a.

bouw- / grondstoffen en brandstofprijzen expliciet duurder zijn geworden. De aannemer die het werk heeft gemaakt maakt gebruik van een raamcontract (met daarin opgenomen vaste eenheidsprijzen). Deze vaste eenheidsprijzen wegen niet meer op tegen de werkelijke kosten. En dus doet de aannemer een beroep op deze bepaling. De prijzen in de asfaltwereld zijn door de oorlog met bijna 50% gestegen. Een onvoorzien waar het budget geen rekening mee heeft gehouden tijdens de werkzaamheden. In de Najaarsnota 2022 is het krediet voor wegen aangepast van € 2.484.000 naar € 635.000. Door stijgende kosten voor arbeid en grondstoffen blijkt dit te voorbarig te zijn geweest.

Beoogd effect

Kennis nemen van de kredietoverschrijding die in 2022 gerealiseerd is. Met het toepassen van verschoning wordt voorkomen dat deze overschrijding wordt meegewogen door de accountant bij het bepalen van het accountantsoordeel 2022.

Argumenten

1.1 Als sprake is van kredietoverschrijding kan verschoning toegepast worden. Met toepassen van verschoning neemt de raad kennis van kredietoverschrijdingen. Het college geeft aan bij welke projecten sprake is van een kredietoverschrijding. Nadat de raad kennis heeft genomen van

deze overschrijdingen kan ingestemd worden met de overschrijding (het verschonen). 1.2 Alternatief voor toepassen verschoning is aanvullend krediet beschikbaar stellen Het alternatief voor het toepassen van verschoning is het verstrekken van extra krediet. In dit geval is niet gekozen voor het vragen van extra krediet, omdat sprake is van een voldongen feit. De besteding heeft inmiddels plaatsgevonden en deze situatie maakt dat de raad geen keus heeft om krediet wel of niet beschikbaar te stellen. 1.3 Verschoning betekent dat geen sprake is van onrechtmatigheid Het financiële beleid ( Nota activabeleid 2019) geeft aan dat het college de raad informeert over kredietoverschrijding. Zodra de raad kennis neemt van deze overschrijding en verschoning toepast is geen sprake meer van onrechtmatige besteding. Nu het college de raad heeft geïnformeerd en de onrechtmatige (over)besteding is verschoond blijft dit onderwerp buiten het accountantsoordeel.

Kanttekeningen

Financiën

1.1 Kredietoverschrijding is niet toegestaan Het budgetrecht is aan de gemeenteraad (art. 189 van de Gemeentewet). Het college dient binnen de door de raad vastgestelde budgetten en kredieten te blijven. Formeel is sprake van onrechtmatige bestedingen als meer uitgegeven wordt dan door de raad beschikbaar gesteld is.

De kredietoverschrijding heeft een financieel effect op het begrotingssaldo van 2023 en verder. De kredietoverschrijding van € 261.000 heeft hogere kapitaallasten tot gevolg. Deze hogere kapitaallasten worden verwerkt in de Voorjaarsnota 2023.

Communicatie

Niet van toepassing.

Aanpak en planning

Niet van toepassing.

Bijlagen