Raadsvoorstel Jaarrekening 2022 Werkzaak Rivierenland

Raadsvoorstel

Onderwerp

Jaarrekening 2022 Werkzaak Rivierenland

Aangeboden door

College van B&W

Portefeuillehouder

R.A.N. Reuvers

Team

Team Samenleving

Zaakkenmerk/Document kenmerk

Z.085362/D.248794

Datum document

4 mei 2023

Vertrouwelijkheid

Openbaar

Bijlagen

Ja

Inhoudsopgave 1. Voorgesteld besluit 2. Aanleiding 3. Beoogd effect 4. Argumenten 5. Kanttekeningen 6. Financiën 7. Communicatie 8. Aanpak en planning 9. Bijlagen

Voorgesteld besluit

1. Kennis te nemen van het Jaarverslag 2022 van de GR Werkzaak Rivierenland; 2. In te stemmen met de concept Jaarrekening GR Werkzaak 2022; 3. De bijgevoegde zienswijze vast te stellen en deze te sturen aan het DB Werkzaak.

Aanleiding

Sinds vele jaren is Werkzaak Rivierenland voor onze gemeente de uitvoerder van de Participatiewet. Op 14 april 2023 zijn de Jaarstukken 2022 aan ons verzonden. Met daarbij het verzoek om een zienswijze in te brengen bij het DB Werkzaak. Het Jaarverslag geeft een beeld van de realisatie van de gestelde doelen en ambities. De Jaarrekening geeft ook

inzicht in de kosten die er voor zijn gemaakt. De Wet gemeenschappelijke regelingen schrijft voor dat gemeenteraden een zienswijze mogen indienen op de voorlopig vastgestelde Jaarstukken. Onze zienswijze moet 30 juni 2023 zijn ingeleverd. Na ontvangst van de zienswijzen zal het AB Werkzaak de Jaarrekening 2022 (en het Jaarverslag 2022) definitief vaststellen. Dit is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 13 juli 2023. Het AB verleent met vaststelling van de Jaarstukken decharge aan het DB.

Beoogd effect

Argumenten

Kennisneming, beoordeling en behandeling van de concept Jaarrekening en Jaarverslag 2022 van de GR Werkzaak, waaronder het opstellen van een zienswijze van West Maas en Waal over de concept Jaarstukken 2022.

1.1. Een waarheidsgetrouw beeld van de ambities en doelstellingen. Voor Werkzaak Rivierenland was 2022 opnieuw een hectisch jaar. Nog steeds speelde de Covid-19 pandemie een belangrijke rol. Ook de oorlog in Oekraïne en de daaruit voortkomende economische malaise en hoge inflatie heeft zijn weerslag op de organisatie. Desondanks zijn er goede resultaten behaald. Op belangrijke onderdelen doet Werkzaak Rivierenland het zelfs beter dan de rest van Nederland. Zo nam het aantal bijstandsgerechtigden af met 102 (t.o.v. december 2021). Verder was de duurzame uitstroom 41% (2% hoger dan de eigen doelstelling van 39% die gelijk is aan de landelijke ambitie). Verder was de instroom slechts 50,2% terwijl het aantal loonkostenplaatsingen gering hoger was (392 t.o.v. de doelstelling van 380).). Per 31 december 2022 ontvangen 164 klanten een uitkering (Pwet, IOAW of Bbz). Daarnaast zijn 44 inwoners bemiddeld en actief via een detachering, loonkostensubsidie of een werkplek Nieuw Beschut. Daarmee komt ons aandeel uit op afgerond 7% van het aantal klanten (excl. SW) van Werkzaak Rivierenland (201 van de 2.870). In het economisch moeilijke jaar 2022 boekt Werkzaak daarmee goede resultaten dat zich ook financieel gunstig vertaalt. Werkzaak levert daarmee een toegevoegde waarde aan alle betrokkenen.

1.2 Doorontwikkeling en toekomstbestendig In het Jaarverslag 2022 is opnieuw een stapje gezet in de verbeterslag die gemaakt wordt in de rapportering aan de gemeenten. Niet alleen tekstueel maar ook cijfermatig wordt steeds beter zichtbaar wat Werkzaak doet en hoe zij het doen (t.o.v. van anderen). Ook worden de kosten en opbrengsten van de activiteiten transparanter weergegeven. Deze ingezette lijn van transparantie, verantwoording en dus ook verbinding wordt de komende jaren verder voortgezet. 2.1 Cijfers geven per saldo een positief resultaat (ook voor de gemeente).

De Jaarrekening 2022 is opnieuw opgebouwd volgens de programmastructuur. De programma’s Inkomensvoorziening en Participatie (Begeleide - of Arbeidsparticipatie), worden uitgevoerd door Werkzaak Rivierenland namens de deelnemende gemeenten. De gemeenten krijgen een deel van de kosten hiervan vergoed vanuit het Rijk via specifieke subsidies of uitkeringen (zoals BUIG, SW, Participatiegelden). Het restant wordt door de gemeente gefinancierd uit de algemene middelen. In het Programma overhead vormt een onderdeel van de paragraaf Bedrijfsvoering waarin de kosten verantwoord worden die gemaakt zijn ten behoeve van uitvoering van de toebedeelde taken. Het subsidieresultaat Inkomen van + � 4,1 milj. is ten opzichte van de Begroting 2022 (tekort van � 0,3 milj.) en Bestuursrapportage 2022 (overschot van � 0,6 milj.) fors voordeliger. Dit wordt voor een zeer belangrijk deel veroorzaakt door de vrijval van de opgenomen stelpost BUIG met � 2,76 milj. (niet nodig geweest i.v.m. lagere lasten inkomensondersteuning) en een minder sterke daling van de Rijksvergoeding BUIG. Het subsidieresultaat binnen het SW (+ � 1,25 milj.) is wat minder voordelig dan bij de Bestuursrapportage 2022 werd verwacht (+ 1,5 milj.) maar altijd nog fors gunstiger dan bij de Begroting werd ingeschat (+ � 0,25 milj.). West Maas en Waal ondervindt hiervan geen gevolgen.

Voor dit onderdeel participeren wij niet in de GR Werkzaak Rivierenland. Ook het Bedrijfsvoeringsresultaat is (afgezet de Bestuursrapportage 2022) fors voordeliger (� 1,76 milj.). Hierin speelt de uitkomst van de Bestuurlijke Agenda een prominente rol (voordeel � 0,84 milj.).Ook de bedrijfsvoering zelf draagt hier een fors steentje aan bij (voordeel van 0,9 milj.). 2.2 Reserves en voorzieningen aangewend volgens doel. De aanwezige reserves en voorzieningen (zoals onderhoud, personeel, inrichting Werkzaak, etc.) zijn ingezet voor de daarvoor bestemde doelen. Het investeringsprogramma is ook volgens planning opgepakt en in uitvoerig gebracht. Het innovatiefonds - ingesteld bij de vaststelling van de Jaarrekening 2017 – is in 2022 aangesproken tot een bedrag van ruim � 93.000,- (voor o.a. de regiodeal en project “jouw weg naar werk).Per 31-12-2022 heeft de reserve een omvang van � 213.756,-. 2.3 Goedkeurende accountantsverklaring. Door de onafhankelijk accountant is over 2022 een instemmende accountantsverklaring overlegd. De dienst komt tot de slotsom dat de jaarstukken een getrouw beeld geven van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en de lasten over 2022 als van de activa en passiva. De goedkeurende verklaring is onderdeel van de ontvangen stukken.

2.4 Alle resultaten verwerkt in gemeentelijke Jaarstukken 2020 In onze gemeentelijke Jaarstukken 2022 is rekening gehouden met de cijfers uit de voor zienswijze voorgelegde conceptjaarrekening 2022 Werkzaak Rivierenland. Op 13 juli 2023 wordt

in de AB-vergadering van Werkzaak Rivierenland de Jaarrekening 2022 definitief vastgesteld. Als een afwijkende vaststelling door het AB plaats vindt, worden de definitieve cijfers uit vastgestelde Jaarrekening verwerkt bij het opstellen van de gemeentelijke Najaarsnota 2023. 3.1 Zienswijze vaststellen en op tijd inzenden aan het DB Werkzaak. Het Dagelijks Bestuur van Werkzaak moet uiterlijk 30 juni 2023 onze zienswijze op de Jaarstukken 2022 ontvangen. In onze zienswijze staat dat u kennis neemt van het Jaarverslag 2022 én instemt met de concept Jaarrekening GR Werkzaak 2022.

Kanttekeningen

In de concept-Jaarstukken 2022 van West Maas en Waal hebben we de uitkomst van de voorlopig vastgestelde jaarrekening 2022 van Werkzaak Rivierenland opgenomen. Pas op 13 juli 2023 stelt het AB van Werkzaak Rivierenland haar jaarstukken 2022 definitief vast. Een gewijzigde vaststelling van de Jaarstukken 2022 van Werkzaak Rivierenland op basis van de ingezonden zienswijzen (en dus een ander rekeningsresultaat) verwerken wij in onze Najaarsnota 2023.

Financiën

De gemeentelijke bijdragen (excl. SW) bestaan uit het subsidieresultaat Inkomen (lasten – verminderd met de rijksvergoeding) en het bedrijfsvoeringsresultaat (netto-kosten bedrijfsvoering). Het jaar 2022 werd gestart we met een geraamde bijdrage van € 14,51 milj. (€ 14.510.300,-. Dit is excl. de doorbetaling van de van het Rijk ontvangen vergoedingen. Bij de Bestuursrapportage 2022 is dit bijgesteld naar € 13,75 milj. (€ 13.751.700-). De jaarrekening 2022 resulteert uiteindelijk in € 12,18 miljoen (€ 12.176.600,). Ten opzicht van de Bestuursrapportage 2022 een positief resultaat van € 1.575.100,--. Het subsidieresultaat Inkomen geeft voor West Maas en Waal een positieve ontwikkeling van € 0,267 miljoen (t.o.v. BURAP 2022) q. BUIG: netto voordeel van € 0,27 miljoen (€ 294k minder lasten incl. de vrijval van de stelpost van € 172k maar ook gering lagere rijksvergoeding € 27k); q. LKS: netto voordeel van € 0,05 milj.(€ 6,6K licht hogere rijksvergoeding en vrijval stelpost van € 47,9K)) q. Ingroeimodel Bestuurlijke Agenda: in de bestuursrapportage werd uitgegaan van een solidariteitsbijdrage aan WMW van € 10.200,-wegens tekorten op de BUIG en de LKS. Door het voordeel op zowel BUIG en LKS verandert dit in een afdracht van € 70.200,-. Dit bedrag vormt een onderdeel van de verrekening op het onderdeel Bedrijfsvoering, groot € 1.034 milj..

Dit bedrag wordt met de gemeente afgerekend op basis van het aantal bijstandsgerechtigden en lks-ers. Het subsidieresultaat Inkomen, wordt afgerekend met de gemeenten en is ook verwerkt in onze jaarrekening.

Het bedrijfsvoeringsresultaat geeft (t.o.v. de BURAP 2022) een voordeel van € 1,575 milj.. Als voornaamste redenen hiervoor kunnen worden aangewezen: q. Bedrijfsvoering: € 694.500,- (voordeel) met name als gevolg van lagere personeelslasten en hogere projectkosten; q. ingroeimodel subsaar colleidieresultaat BUIG-LKS: € 838.400.-. (voordeel), door een fors hoger positief resultaat op de BUIG en LKS; q. Overig:: € 42.200,- (voordeel), met name door lagere rijksbijdrage Participatiebudget (€ 184.900,-), een hogere omzet (€ 104.800,-), minder onttrekking aan reserves (€ 43.400,-, hogere bijdrage Bedrijfsvoeringskosten SW (€ 92.300,- en verder een aantal incidentele lasten/baten; Dit hoofdstuk van de Jaarrekening 2022 van Werkzaak sluit daarmee op een positief resultaat van € 1.575.100,-. Conform de afspraken in de Bestuurlijke Agenda wordt dit voordeel met de gemeenten afgerekend (op basis van de maatstaf aantal uitkeringsgerechtigden en lks-ers). Conclusie: We stellen vast dat Werkzaak Rivierenland in een lastige economische periode door de vinger nauwlettend aan de pols te houden een mooi rekeningsresultaat heeft behaald. Het al jaren investeren in de relatie met de samenwerkingspartners (in te bijzonder de werkgevers) betaalt zich uit. Ook de focus op de kosten van de eigen organisatie werpt zijn vruchten af.

Dit alles naast een onverwachts hogere (of mindere lagere) rijksbijdrage voor de uitgevoerde taken. Uiteraard kunnen wij instemmen met de overgelegde jaarstukken 2022 en het behaalde resultaat. Een woord van waardering daarvoor is zeker op zijn plaats gezien de moeilijke omstandigheden waaronder dit tot stand is gekomen.

Communicatie

Aanpak en planning

Bijlagen

De Adviesraad Sociaal Domein heeft ons voorstel over het jaarverslag 2022 ontvangen. Zodra van haar een reactie is ontvangen, voegen wij dit als bijlage bij dit voorstel.

Wanneer u akkoord gaat, sturen wij de zienswijze aan Werkzaak Rivierenland. Na definitieve vaststelling van het Jaarverslag 2022 en de Jaarrekening 2022 stellen wij u daarvan in kennis stellen.

- Bijlage 1 Aanbiedingsbrief jaarstukken 2022 Werkzaak Rivierenland - Bijlage 2 Jaarrekening 2022 Werkzaak Rivierenland - Bijlage 3 Accountantsverslag boekjaar 2022 Werkzaak Rivierenland - Bijlage 4 Brief met zienswijze Jaarrekening 2022 Werkzaak Rivierenland